Особенности организации операций банком с ценными бумагами в современных условиях

Основным видом деятельности Банка является кредитование организаций  и предприятий агропромышленного комплекса и жителей сельской местности.

Клиенты Россельхозбанка  – колхозы, племзаводы, рыбзаводы, производственные кооперативы, которые в свою очередь  делятся на производственные и потребительские, личные подсобные хозяйства (ЛПХ), крестьянско-фермерские хозяйства, птицефабрики.

Для удобства своим реальным и потенциальным клиентам РФ (региональный филиал) ОАО «Россельхозбанк» открыл дополнительные офисы. В настоящее  время открыты 29 дополнительных офиса  в крупных районных центрах  по всей Вологодской области,  из них четыре -  в г. Вологда.

Банк имеет логотип  и отличительную атрибутику, подчеркивающую сельскохозяйственную направленность банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2 Оценка финансового положения ВРФ ОАО «Россельхозбанк».

Структура капитала Вологодского регионального филиала ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» в 2010-2012 гг. показана в табл. 3.1.

 

Таблица 3.1

Структура капитала Вологодского регионального филиала 

ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» в 2010-2012 гг.

Показатели	Периоды						Отклонения (+,-) в %
	На 01.01.2011 г.		на 01.01.2012 г.		на 01.01.2013 г.		2011г. к 2010г.	2012г. к 2010г.	2012г.  к 2011г.
	Сумма тыс.руб.	%	Сумма тыс.руб.	%	Сумма тыс.руб.	%
Собственный капитал	2137	1,941	815	0,594	33227	4,3	-61,9	1455	3976,9
Привлеченный капитал	107958	98,06	136433	99,41	739368	95,7	26,38	584,9	441,93
Итого	110095	100	137248	100	772595	100	24,66	601,8	462,92

 

Из данной таблицы 3.1 видно, что наибольшую долю в структуре капитала Банка занимает привлеченный капитал, к тому же его удельный вес повышается с каждым годом.

Анализ состояния собственных  средств Вологодского регионального  филиала «Российский Сельскохозяйственный банк» представлен в  табл. 3.2.

Итак, проанализировав  структуру собственных средств  филиала, можно сделать следующий вывод, что  величина источников собственных средств  на 01.01.2013 г. по сравнению с 01.01.2011 г. возросла на 28 932 тыс.рублей. Это произошло, в основном, за счет роста финансового результата отчетного года на 1983% с 2010 по 2012 гг., причем прибыль, передаваемая в головной Банк увеличилась на 28053тыс.рублей; величина добавочного капитала и других фондов  уменьшилась на 17%; так же наблюдается увеличение созданных резервов на возможные потери к 2012 году на 126 %, где наибольший удельный вес составляют резервы по кредитам предприятий и организаций. 

 

 

Таблица 3.2

Состав собственных  средств Вологодского регионального  филиала ОАО "Российский Сельскохозяйственный банк" за 2010-2012гг.

Статьи баланса	Отчетный период						Отклонения
	На01.01.2011г.		на 01.01.2012г		на 01.01.2013г.		2011 к 2010г.		2012 к 2010г
	Сумма, т.р.	%	Сумма, т.р.	%	Сумма, т.р.	%	Сумма,   %  т.р.		Сумма т.р.		%
Собственные средства всего, в т.ч.	430	20,12	-1001	-123	29362	88,4	-1431	-333	28932		6728
Добавочный капитал др. фонды	24	1,123	11	1,35	20	0,06	-13	-54,2	-4		-17
Финансовый результат отчетного  года	1347	63,03	0	0	28053	84,4	-1347	-100	26706		1983
Ресурсы и другие средства банка	-941	-44	-1012	-124	-1290	-3,9	-71	7,55	-348		37
Созданные резервы на возможные потери всего, в т.ч.	1 713	80,16	1816	223	3865	11,6	103	6,01	2152		126
По кредитам предприятий и организаций	877	41,04	980	120	3029	9,12	103	11,7	2152		245
По кредитам физических лиц	0	0	0	0	0	0	0	0	0		0
Под прочие активы	836	39,12	836	103	836	2,52	0	0	0		0
Средства банка всего	2137	100	815	100	33227	100	-1322	-61,9	31090		1455

 

Анализ структуры и  динамики активов Вологодского регионального  филиала  ОАО  «Российский Сельскохозяйственный банк» за 2010-2012 годы показывает, что наибольший удельный вес в структуре активов за рассматриваемый период занимают кредиты предприятиям  и организациям. Их  дол я увеличивается  и  составляет 79,6%, 79,9%, и 96,4% соответственно в 2010, 2011 и 2012гг.  При этом удельный вес средств, не приносящих доход уменьшается с 20,4%  до 3,6%.   Величина   всего активов в рассматриваемом периоде  возросла на 573,7%, за счет роста выданных кредитов предприятиям и организациям.

Для получения общей  картины эффективной деятельности и финансовой устойчивости Банка  используют следующую систему показателей. Система аналитических  коэффициентов  представлена в (табл. 3.3).

 

Таблица 3.3

Основные аналитические  коэффициенты Вологодского регионального  филиала ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк»   за 2010-2012 гг.

Показатель	Формула	Значение			Допустимое значение
		2010 г.	2011 г.	2012 г.
Коэффициент мгновенной ликвидности  ( К1)	Ден.ср-ва/Ср.-ва клиентов	0,33	0,05	0,052	Не определ.
Уровень доходных активов (К2)	Дох.активы/Всегоактивов	0,79	0,74	0,95	< 0,75
Коэффициент размещения платных средств (К3)	Платные привлеч.ср-ва/Дох. активы	1,08	1,16	0,1	< 1,2
Коэффициент общей дееспособности (К4)	Расходы банка/Доходы банка	0,76	0,62	0,68	< 1
Коэффициент дееспособности по кредитным  операциям (К4.1)	Процентные расходы/процентные доходы	0,003	0,06	0,1	сравнивают результаты 4.1-4.3
Коэффициент дееспособности по валютным операциям (К4.3)	Расходы по вал. опер./доходы по вал. опер.	0,36	0,85	1,15
Коэффициент рентабельности активов (К5)	Прибыль / Всего активов	0,046	0,017	0,05	0,005-0,05

 

В Вологодском  региональном филиале ОАО «Российский Сельскохозяйственный  банк» 108 % платных привлеченных ресурсов (К3) на 01.01.2011 г., 116% на 01.01.2012г., 100 % на 01.01.2013 г.  направляется в доходные операции. Величина данного коэффициента свидетельствует о том, что  платные ресурсы используется  по назначению, так как он соответствует  нормативу в 1,0-1,2%. Коэффициент общей дееспособности (К4) показывает стабильность работы Банка. Расходы Банка от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов, что свидетельствует о том, что Банк является жизнеспособным (доходы филиала Банка превышают расходы приблизительно на 30%).

Сравнительная характеристика доходов и расходов Банка является основой оценки общего финансового  результата коммерческой деятельности Банка (табл. 3.4).

Таблица 3.4

Показатели, характеризующие  формирование прибыли в Вологодском  РФ ОАО «Россельхозбанк»  за 2010-2012 гг. (тыс.руб.)

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
1. Стабильные источники прибыли:	24598	49634	70792
1.1 Чистый процентный доход	24295	47662	64972
1.2 Чистый комиссионный доход	303	1972	5821
2. Нестабильные источники прибыли:	-8255	-9257	-11604
2.1 Чистый доход по операциям  с иностранной  валютой	278	92	258
2.2  Прочие чистые доходы	-8533	-9249	-11862
3. Прочие расходы:	10420	15882	25178
3.1Чистый доход по формированию  резервов	1950	1097	3344
3.2 Расходы на содержание аппарата	8470	14785	21834
Прибыль	5923	24558	34011

 

В структуре доходов  Банка традиционно преобладают  процентные доходы по кредитам юридическим и физическим лицам, доля которых составляет 72,2%. За 2012 год увеличилась доля комиссионных доходов (с 3,7% до 4,8%), доля доходов от МБК (с 16,4% до 17,1%). По остальным статьям доходов значительных изменений не произошло.

В структуре расходов существенная доля приходится на процентные расходы: по МБК, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических и физических лиц - 57,3%.

Произошло снижение доли расходов на административно-управленческие и другие операционные расходы - с 27,9% до 22,1%. По остальным статьям расходов за отчетный период значительных изменений не произошло.

 

 

Таблица 3.5

Показатели  рентабельности Вологодского РФ  ОАО «Россельхозбанк» за 2010-2012 гг.(%)

Показатели	2010 г.	2011 г.	2012 г.
Рентабельность совокупных активов	5,4	17,8	4,5
Рентабельность работающих активов	6,7	24,1	4,8
Рентабельность расходов	8,4	6,3	4,5

 

Основным элементом прибыли являются чистые процентные и аналогичные доходы. Величина нестабильных источников прибыли отрицательная в каждом периоде, это говорит о том, что банк несет убытки по этим операциям. Чистый текущий доход с каждым годом увеличивается за счет увеличения чистого процентного и чистого комиссионного доходов, следовательно, прибыль также увеличивается. Прибыль отчетного года за анализируемый период (2010-2012гг.) увеличилась почти в 5 раз, это произошло, в основном, за счет увеличения чистых процентных доходов более чем в 3 раза.

Эффективность использования  активов банка показывает рентабельность совокупных активов. По таблице 3.4 видно, что рентабельность активов имеет большое значение, на 1 рубль среднегодовой стоимости активов получено 5,4 коп. прибыли в 2010г., 17,8 коп. прибыли в 2011 году и 4,5 коп. в 2012 году.

Рентабельность активов, приносящих прямой доход, имеет наибольшее значение в 2011 г. Соответственно в 2011 году активы используются более эффективно, чем в 2010 и 2012гг.  Коэффициент рентабельности расходов показывает, что 8,4; 6,3; 4,5 копеек прибыли дает 1 рубль расходов соответственно в 2010, 2011, 2012 гг.

Таким образом,  анализ социально – экономической эффективности Вологодского регионального филиала ОАО «Российский Сельскохозяйственный банк» позволяет сделать вывод о том, что Банк в целом отвечает требованиям современной конъюнктуры банковского сектора Российской Федерации.

В структуре доходов  Банка наметилась устойчивая тенденция к значительному росту доли указанных статей доходов, это свидетельствует о повышении риска в деятельности Банка.

Кроме того,  динамика темпов роста доходов Банка опережает  динамику расходов, что позволяет увеличивать размер рентабельности основной деятельности Вологодского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк». Этот факт является положительной тенденцией. При этом расходы Банка формируются, в основном за счет непроцентных расходов, а доходы – за счет процентных доходов.