Политика кредитования физических лиц (на примере Копейского отделения Сбербанка РФ)

 

Рассчитаем темпы прироста по годам и представим их ниже: (таблица 2.7).

 Таблица 2.7 - Анализ обязательств Сбербанка РФ за 3 года (темпы прироста в %)

№	Наименование статьи	Темпы прироста за 2005 - 2006 год	Темпы прироста за 2006 - 2007 год	Темпы прироста за 2007 - 2008 год
12	Кредиты Центрального банка РФ	0	0	0
13	Средства кредитных организаций	0,12	23,31	35,90
14	Средства клиентов (не кредитных  организаций)	0,07	37,38	23,75
14.1	Вклады физических лиц	0,12	16,14	42,97
15	Выпущенные долговые обязательства	0,14	-18,12	14,26
16	Обязательства по уплате процентов	0,03	41,23	19,87
17	Прочие обязательства	4,15	-54,51	-9,65
18	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	29,16	57,54	-33,13
19	Всего обязательств	0,22	29,69	25,70

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Платные пассивы - привлеченные, эмитированные долговые обязательства, депозиты юридических лиц, депозиты физических лиц.  Рассмотрим платные пассивы ниже: (таблица 2.8).

Таблица 2.8 – Платные  пассивы Сбербанка за 4 года в  тыс.руб.

№	Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
13	Средства кредитных организаций	45566334	45622598	56258962	76458963
14	Средства клиентов (не кредитных  организаций)	130988182	131089652	180098965	222889665
14.1	Вклады физических лиц	41601579	41654569	48378754	69168963

Продолжение таблицы 2.8

№	Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
15	Выпущенные долговые обяз-ва	13329745	13348521	10928965	12487899
16	Обязательства по уплате процентов	1756267	1818965	2568985	3079658
	Всего платных пассивов	233242107	233534305	298234631	384085148

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Рассчитаем темпы прироста платных пассивов по годам и представим данные ниже: (таблица 2.9).

Таблица 2.9 - Анализ динамики платных пассивов за 3 года (темпы прироста в %)

№	Наименование статьи	Темпы прироста за 2005 - 2006 год	Темпы прироста за 2006 - 2007 год	Темпы прироста за 2007 - 2008 год
13	Средства кредитных организаций	0,12	23,31	35,90
14	Средства клиентов (не кредитных  организаций)	0,07	37,38	23,75
14.1	Вклады физических лиц	0,12	16,14	42,97
15	Выпущенные долговые обязательства	0,14	-18,12	14,26
16	Обязательства по уплате процентов	0,03	41,23	19,87
	Всего платных пассивов	0,12	27,70	28,78

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Представим данные из таблицы 2.7 и таблицы 2.9 в виде диаграммы: (рисунок 5).

Рисунок 5 - Темпы прироста обязательств и платных пассивов за 3 года

Из диаграммы на рис.5 видно, как происходили темпы прироста обязательств банка и платных пассивов за 3 года. За 2006 год темпы прироста обязательств банка составили 0,22 %, за 2007 год темпы прироста составили 29,69%, за 2008 год темпы прироста составили 25,70 %. За 2006 год темпы прироста платных пассивов составили 0,12 %, за 2007 год темпы прироста составили 27,70%, за 2008 год темпы прироста составили 28,78 %.

Далее сделаем анализ структуры обязательств Сбербанка РФ: (таблица 2.10).

Таблица 2.10 - Анализ структуры обязательств за 3 года (в %)

№	Наименование статьи	Структура обязательств за 2006 год	Структура обязательств за 2007 год	Структура обязательств за 2008 год
12	Кредиты Центрального банка РФ	0	0	0
13	Средства кредитных организаций	23,52	22,36	24,18
14	Средства клиентов (не кредитных  организаций)	67,59	71,59	70,49
14.1	Вклады физических лиц	21,47	19,26	21,87
15	Выпущенные долговые обязательства	6,88	4,34	3,95
16	Обязательства по уплате процентов	0,95	1,02	0,98
17	Прочие обязательства	0,72	0,25	0,18
18	Резервы на возможные потери от ссуд	0,34	0,41	0,22
19	Всего обязательств	100	100	100

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Теперь представим структуру обязательств по каждому году отдельно в виде диаграммы.

Рисунок 6 - Структура обязательств за 2006 год

Мы видим, что большую  долю обязательств занимают средства клиентов (не кредитных организаций), средства кредитных организаций.

Рисунок 7 - Структура обязательств за 2007 год

Мы видим, что большую  долю обязательств в 2007 году занимают средства клиентов (не кредитных организаций), средства кредитных организаций, эти значения выросли по сравнению с прошлым годом на несколько пунктов, а вот  вклады физических лиц немного сократились.

Рисунок 8 - Структура обязательств за 2008 год

В 2008 году повысились средства клиентов (не кредитных организаций).

Теперь мы можем рассчитать коэффициент К_2. Отношение доходных активов к платным ресурсам рассчитывается по формуле (1.7):

 

 

 

Далее проведем анализ агрессивной или осторожной кредитной политики Сбербанка РФ. Для этого нам необходимы показатели обязательств банка (мы их рассмотрели ранее), и показатели ссудной  задолженности.

Показатели ссудной  задолженности возьмем из таблицы 2.1 и представим ниже: (таблица 2.11).

Таблица 2.11 - Показатели ссудной задолженности банка в тыс.руб.

Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за  2006 год	Данные за  2007 год	Данные за 2008 год
Ссудная задолженность	141953625	142099685	164789652	242399632

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

Темпы прироста ссудной  задолженности рассмотрим ниже: (таблица 2.12).

Таблица 2.12 - Темпы прироста ссудной задолженности (в %)

Наименование статьи	Темпы прироста за 2005 – 2006 год	Темпы прироста за 2006 – 2007 год	Темпы прироста за 2007 – 2008 год
Ссудная задолженность	0,1	15,96	47,09

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Представим данные по ссудной задолженности из таблицы 2.8 в диаграмму: (рисунок 9).

Рисунок 9 - Темпы прироста ссудной задолженности

Теперь рассчитаем показатель К₃. Анализ агрессивной или осторожной кредитной политики проводится по формуле (1.8):

 

 

 

Значение коэффициентов в 2006 и 2008 годах равно более 0,7, значит банк проводит агрессивную кредитную политику, а в 2007 году значение коэффициента менее 0,7 , но больше 0,6 – следовательно банк также проводит агрессивную кредитную политику.

Анализ возможности  проведения агрессивной или осторожной кредитной политики проводится по формуле (1.9). Для этого нам необходимо знать значения ссудной задолженности (рассматривали ранее в таблице 2.11) и банковских займов.

Банковский заем - одна из форм финансирования коммерческих банков банком-эмитентом (Центральным банком). В качестве гарантии принимаются векселя и другие ценные бумаги. Банковский заем - долговое обязательство банку.

Возьмем значения банковских займов из таблицы 2.6 и представим их ниже: (таблица 2.13).

Таблица 2.13 - Показатели банковских займов в тыс.руб.

№	Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
12	Кредиты Центрального банка РФ	0	0	0	0
15	Выпущенные долговые обязательства	13329745	13348521	10928965	12487899

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Теперь рассчитаем показатель К₄ по формуле (1.9):

 

 

Значение коэффициента меньше  1 за все 3 года, значит банк кредитор.

Удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле рассчитывается по формуле (1.11), для этого необходимо знать значения ссудной задолженности (рассматривали ранее в таблице 2.11) и значение просроченной ссудной задолженности.

Просроченная ссудная  задолженность – ссудная задолженность по основному долгу, не погашенная заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

Показатели просроченной ссудной задолженности мы возьмем  из баланса и представим их ниже: (таблица 2.14).

Таблица 2.14 - Просроченная ссудная задолженность за 4 года в тыс.руб.

Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
Требования по получению процентов	75359	131369	159854	1303652

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Темпы прироста просроченной ссудной задолженности отразим ниже: (таблица 2.15).