Политика кредитования физических лиц (на примере Копейского отделения Сбербанка РФ)

Таблица 2.15 - Темпы прироста просроченной ссудной задолженности (в %)

Наименование статьи	Темпы прироста за 2005 – 2006 год	Темпы прироста за 2006 – 2007 год	Темпы прироста за 2007 – 2008 год
Требования по получению процентов	74,32	21,68	715,52

Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Темпы прироста просроченной ссудной задолженности представим в виде диаграммы: (рисунок 10).

Рисунок 10 - Темпы прироста просроченной ссудной задолженности

На рисунке 10 мы видим как происходил прирост просроченной ссудной задолженности по годам, в 2006 году он составил 74,32%, в 2007 году 21,68 % и в 2008 году – 715,52%.

Теперь мы можем рассчитать показатель К₆ - удельный вес просроченных ссуд в ссудном портфеле по формуле (1.11):

 

 

 

Далее рассчитаем коэффициент  К₇ - резервы на покрытие убытков по ссудам по формуле 1.12. Для этого необходимы значения ссудной задолженности (рассматривали ранее в таблице 2.11) и значения резервов на покрытие убытков по ссудам.

Согласно действующему законодательству банки, оказывающие  услуги кредитования должны формировать  резервы, из которых могут покрываться  потери при невозврате кредитов заемщиками.

Данные резервы помогают банкам уменьшить кредитные риски.  Показатели резервов на покрытие убытков по ссудам мы возьмем из баланса и представим ниже: (таблица 2.16).

Таблица 2.16 - Резервы на покрытие убытков по ссудам за 4 года в тыс.руб.

Наименование статьи	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
Резервы на покрытие убытков по ссудам	512875	662478	683698	697896

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам представим ниже: (таблица 2.17).

Таблица 2.17 - Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам (в %)

Наименование статьи	Темпы прироста за 2005 – 2006 год	Темпы прироста за 2006 – 2007 год	Темпы прироста за 2007 – 2008 год
Резервы на покрытие убытков по ссудам	29,16	3,20	2,07

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам представим в виде диаграммы: (рисунок11).

Рисунок 11 - Темпы прироста резервов на покрытие убытков по ссудам

На рисунке 11 мы видим как происходил прирост резервов на покрытие убытков по ссудам по годам, в 2006 году он составил 29,16%, в 2007 году 3,20%, в 2008 году – 2,07%.

Теперь мы можем рассчитать показатель К₇ - резервы на покрытие убытков по ссудам по формуле (1.12):

Теперь необходимо рассчитать рентабельность активов по формуле (1.13), для этого необходимо значение прибыли банка за отчетный период (значение в отчете о прибылях и убытках за соответствующие года) и значение активов (рассматривали ранее в таблице 2.1). Чистая прибыль банка за 2006 год – 12498200 рублей, за 2007 год – 13706683 рублей, за 2008 год – 11905704 рублей.

Рентабельность активов рассчитаем по формуле (1.13):

  В зависимости от наличия и характера обеспечения кредиты делятся на обеспеченные и необеспеченные (бланковые).

При этом под обеспечением кредита понимают способ страхования банка от риска невозврата лицом, которое взяло заем, кредита. Для обеспечения возврата кредита принимаются залог имущества, ценные бумаги, путевые и товарные документы, гарантии или поручения третьего лица, полисы страховой компании и т.п.

Необеспеченными (бланковый) являются ссуды, предоставленные банками  экономически и финансово устойчивым хозяйственным органам под их обязательства погашения в определенный срок полученной ссуды.

В зависимости от цели использования кредиты подразделяются на такие, которые выдаются на формирование оборотных средств и финансирования основных фондов.

Деятельность банков, направленная на извлечение дохода, неминуемо  сопряжена с рисками. Анализ действующего банковского законодательства позволяет утверждать, что среди операций банка, важнейшее место занимают операции, связанные с привлечением денежных средств физических и юридических лиц во вклады и последующее размещение привлеченных денежных средств.

Гражданское законодательство предусматривает различные виды обеспечения обязательств, которые призваны с той или иной степенью надежности защитить интересы кредитора. Среди таковых в ст. 329 ГК РФ называются: залог, неустойка, поручительство, гарантия и др. Наиболее действенными являются поручительство и банковская гарантия.

Проведем анализ кредитов по характеру обеспечения: (таблица 2.18).

Таблица 2.18 - Анализ кредитов по характеру обеспечения в тыс.руб.

Наименование	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
Обеспеченные кредиты	106985240	112574520	125423650	155213620
Необеспеченные кредиты	34968385	29525165	39366002	87186012
Всего выданных кредитов	141953625	142099685	164789652	242399632

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Далее рассчитаем темпы  роста кредитов по характеру обеспечения и данные представим ниже: (таблица 2.19).

Таблица 2.19 - Темпы роста кредитов по характеру обеспечения в %

Наименование	Темпы прироста за 2005 – 2006 год	Темпы прироста за 2006 – 2007 год	Темпы прироста за 2007 – 2008 год
Обеспеченные кредиты	5,22	11,41	23,75
Необеспеченные кредиты	-15,56	33,30	121,47

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Далее представим темпы роста обеспеченных кредитов и необеспеченных кредитов в виде диаграммы: (рисунок 12).

Рисунок 12 - Темпы роста обеспеченных и необеспеченных кредитов

Далее проведем анализ структуры кредитов по характеру обеспечения и представим данные в таблице: (таблица 2.20).

Таблица 2.20 – Анализ структуры кредитов по характеру обеспечения

 за 3 года в %.

Наименование статьи	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
Обеспеченные кредиты	79,22	76,11	64,03
Необеспеченные кредиты	20,78	23,89	35,97
Всего кредитов	100	100	100

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Представим анализ структуры кредитов по характеру обеспечения в виде диаграммы по каждому году отдельно.

Рисунок 13 - Структура кредитов по характеру обеспечения за 2006 год

В 2006 году большую долю кредитов занимают обеспеченные кредиты  – 79,22%, все обеспеченные кредиты выдаются под поручительство третьих лиц (не менее 2х человек).

Рисунок 14 - Структура кредитов по характеру обеспечения за 2007 год

В 2007 году немного снизились  показатели обеспеченных кредитов и  составили 76,11%, но все равно это очень хороший показатель для банка.

Рисунок 15 - Структура кредитов по характеру обеспечения за 2008 год

В 2008 году так же как  и в 2007 году немного снизились показатели обеспеченных кредитов и составили 64,03%.

 

 

 

 

 

2.3 Оценка политики  кредитования физических лиц  на примере Копейского отделения  Сбербанка РФ

Заключительный этап анализа, который проводился в пункте 2.2, это  эффективность кредитной политики банка в области кредитования физических лиц.

Данные по выданным кредитам для физических и юридических  лиц представим ниже: (таблица 2.21).

Таблица 2.21 - Анализ выданных кредитов в тыс.руб.

Наименование	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
Кредиты выданные юр.лицам	101287643	108654398	124564096	186549703
Кредиты выданные физ.лицам	40665982	33445287	40225556	55849929
Всего выданных кредитов	141953625	142099685	164789652	242399632

Источник: по данным бухгалтерской отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Далее рассчитаем темпы  роста кредитов выданных физ.лицам и юр.лицам и данные представим ниже: (таблица 2.22).

Таблица 2.22 - Темпы роста выданных кредитов в %

Наименование	Темпы прироста за 2005 – 2006 год	Темпы прироста за 2006 – 2007 год	Темпы прироста за 2007 – 2008 год
Кредиты выданные юр.лицам	7,27	14,64	49,76
Кредиты выданные физ.лицам	-17,75	20,27	38,84

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Далее представим темпы  роста кредитов выданных физ.лицам и юр.лицам в виде диаграммы: (рисунок 16).

 

Рисунок 16 - Темпы роста выданных кредитов

Далее проведем анализ структуры выданных кредитов и представим данные ниже: (таблица 2.23).

Таблица 2.23 – Анализ структуры  выданных кредитов за 3 года в %.

Наименование статьи	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
Кредиты выданные юр.лицам	76,46	75,58	76,95
Кредиты выданные физ.лицам	23,54	24,42	23,05
Всего выданных кредитов	100	100	100

Источник: по данным бухгалтерской  отчетности Копейского отделения №1785 Сбербанка России

 

Представим анализ структуры выданных кредитов в виде диаграммы по каждому году отдельно.

Рисунок 17 - Структура выданных кредитов за 2006 год

Из диаграммы мы видим, что большую долю кредитов занимают кредиты юридическим лицам – 76,46%, меньшую – кредиты физическим лицам -  23,54%.

Рисунок 18 - Структура выданных кредитов за 2007 год

Из диаграммы мы видим, что большую долю кредитов занимают кредиты юридическим лицам – 75,58%, меньшую – кредиты физическим лицам -  24,42%.

Рисунок 19 - Структура выданных кредитов за 2008 год

Из диаграммы мы видим, что большую долю кредитов занимают кредиты юридическим лицам – 76,95%, меньшую – кредиты физическим лицам -  23,05%.

Проведем анализ кредитования банком физических лиц. Проведем анализ динамики и структуры кредитов физическим лицам по срокам, данные представим ниже: (таблица 2.24).

Таблица 2.24 – Анализ операций по срокам кредитования в тыс.руб.

Статья баланса	Данные за 2005 год	Данные за 2006 год	Данные за 2007 год	Данные за 2008 год
Кредиты сроком до 1 года	11902177	7571723	9571276	13190065
Кредиты сроком свыше года	28763805	25873564	30654280	42659864
Всего кредитов физ.лиц	40665982	33445287	40225556	55849929