Проблемы управления капиталом и пути их совершенствования

Во-вторых, помимо того, что собственный капитал  банка есть самовозрастающая стоимость, это еще и определенные группы собственных средств банка, в которых она овеществлена. Следовательно, собственный капитал является составной и основополагающей частью банковских ресурсов, потому что управления капиталом обусловлена необходимостью управления пассивами, то есть необходимостью: определения стратегии банка в области формирования ресурсной базы и поведения на рынке банковских ресурсов; планирования их величины, структуры и качества; а также соответствия целям и задачам банка, уровню его устойчивости и рентабельности [15]

В-третьих, необходимость  управления капиталом определена его специфическими функциями. Оценочная и регулирующая функция банка требуют управления капиталом с позиций соответствия нормативам, определяемым руководством банка и надзорными органами.

В-четвертых, банк можно определить не только как специфическое предприятие, но и как социально общественную категорию (что связано со спецификой банковского бизнеса, способного порождать огромный общественный резонанс), которая оказывает значительное влияние на состояние экономики и на состояние общественного благосостояния и спокойствия. Банковские банкротства обычно порождают «эффект домино», причем не только в банковской отрасли, но и среди партнеров и клиентов банка. Учитывая современную степень международной интеграции банковского бизнеса, данный эффект может повлечь за собой и кризисные явления в мировой экономике. Поэтому с 1988 года особо пристальное внимание международное банковское сообщество уделяет проблемам собственного капитала банка. Но данное внимание не ограничивается установлением определенных нормативов и ограничений, оно нацелено и на процесс управления банковским капиталом как отдельно взятого банка, так и в национальных и мировых масштабах.

Однако, несмотря на то, что процесс управления капиталом  банка, как и любой процесс  управления, есть совокупность различных мероприятий направленных на достижение поставленной цели, у него есть свои особенности. Например, основной целью управления банком является достижение максимального уровня прибыли. Собственный капитал банка как самовозрастающая стоимость предполагает, что банк в любом случае не работает без прибыли. Но различные банки по своему определяют величину прибыли в соответствии со своими желаниями и возможностями. Кроме того, фактор прибыльности не является исключительным, и, тем более, решающим в управлении как банком в целом, так и собственным капиталом в частности. Поэтому в последнее время большинство экономистов сходится во мнении, что основной целью управления собственным капиталом банка является формирование и поддержание его на необходимом уровне достаточности. Причем, несмотря на различные трактовки достаточности капитала, в основу управления последним положена его способность выполнять присущие ему функции и отвечать стратегическим и тактическим задачам банка. Тем не менее, существуют различные оценки капитала банка с позиций достаточности [15]

Подход к  достаточности капитала может быть трехсторонний. С одной стороны, это подход регулятивной концепции  оценки капитала банка, то есть достаточность  оценивается через установленные надзорными органами нормативы достаточности. С другой стороны, подход экономической концепции оценки, то есть достаточность капитала для покрытия возможных потерь и обеспечения рентабельной деятельности, определяемая банком самостоятельно исходя из требований рынка. С третьей стороны существует подход партнеров и акционеров банка, в котором достаточность капитала это гарантия устойчивости банка и его прибыльности.

 

2. Направления совершенствования управления капиталом банка

 

Под стратегией управления собственным капиталом банка следует понимать ключевые направления достижения уровня адекватности капитала, необходимого для реализации корпоративной миссии банка.

Можно выделить три типа стратегии управления собственным капиталом банка:

1. Стратегия  управления, основной упор в которой делается на обеспечение максимальной отдачи капитала, то есть на максимизацию прибыли при поддержании ликвидности: прибыль > ликвидность.

2. Стратегия  управления, в которой предпочтение  отдается поддержанию ликвидности  при заданной норме прибыли: ликвидность > прибыль.

3. Стратегия,  в которой ликвидность и прибыль уравновешены: ликвидность = прибыль.

При выборе той  или иной стратегии управления собственным  капиталом поведение банка на рынке и соответствующие управленческие мероприятия будут различными. Так, при выборе первой стратегии основной задачей управления собственным капиталом банка – насколько возможно снизить коэффициент иммобилизации, обеспечивать капитал на минимально возможном для покрытия риска уровне, причем риск иногда осознанно занижается, так как при данной стратегии ликвидностью в некоторых моментах можно пренебречь ради прибыли. Основной упор в оценке банковской деятельности делается на показатели рентабельности. В целях наращивания прибыли без формирования дополнительных резервов под рисковые операции, часть активов переводится за баланс банка. Особое внимание уделяется направлениям использования прибыли. Дивидендная политика направлена на поддержание высокой курсовой стоимости акций. Наращивание капитала за счет внешних источников не приветствуется, а если и проводится, то умеренными темпами и по самому малозатратному пути. Основным достоинством модели является высокая рентабельность капитала, высокая норма прибыли, высокие дивиденды. Недостаток – высокие требования к квалификации всех банковских специалистов, а особенно менеджеров, управляющих капиталом, высокий риск потери ликвидности.

При выборе второй стратегии – основная цель управления капиталом банка – обеспечить настолько высокий уровень капитала банка, чтобы покрыть всевозможные риски с избытком, то есть иметь больший запас прочности банка. Экономической отдачей капитала в данном случае можно пренебречь. Выполнение нормативов обязательно. Риски иногда завышаются в целях подстраховки. Капитал наращивается быстрыми темпами, но не всегда эффективно. Достоинство модели – устойчивость в краткосрочном кризисном периоде при высоких рисках банковской деятельности. Недостаток – заниженная прибыль, низкие дивиденды, излишек ликвидности. Обычно такая модель выбирается банками, проводящими умеренную политику на рынке и занимающими относительно небольшую долю, либо банки, готовящиеся к внедрению агрессивной политики по захвату рынка в долгосрочной перспективе, либо крупными банками [14, c. 277]

Третья стратегия  является, на наш взгляд, самой оптимальной. В данном случае при управлении собственным капиталом должны соблюдаться два требования – эффективность и рентабельность капитала, и поддержание достаточной устойчивости. Банк ведет уравновешенную по рискам политику, прибыль растет небольшими темпами, дивиденды невелики и часто направляются на капитализацию. Каждый шаг оценивается с позиций его оптимальности. Достоинства данной модели очевидны, недостаток – весьма трудоемкий процесс управления капиталом, который возможен только с применением современных методов автоматизации процесса управления. Данная модель характерна для банков ориентированных на долгосрочную деятельность.

Таким образом, управление собственным капиталом, направленное на улучшение эффективности  его использования, исходит из того, что банк – это не только сложная и комплексная система, но в первую очередь объект банковского бизнеса, ценность которого определяется его возможностью получать доход. В основе управления собственным капиталом должна лежать стратегия, направленная на достижение и поддержания капитала, адекватного корпоративной стратегии банка; его конкурентной позиции; росту банка; степени риска, принимаемого банком; ожиданиям владельцев в получении дохода и требованиям со стороны надзорных органов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

Таким образом, Собственный капитал коммерческого банка традиционно является одним из наиболее эффективных инструментов поддержки и развития коммерческого банка. Процесс капиталообразования способствует практической реализации функций собственного капитала и предполагает максимальное использование внешних и внутренних источников функционирования собственного капитала банка.

Решение проблем  формирования и наращивания капитала является чрезвычайно важным и лежит  в двух плоскостях: экономической, позволяющей свободно обращаться за ресурсами на финансовый рынок, и законодательной, обеспечивающей правовую основу совершения банками пассивных операций по формированию собственных средств. Качественная оценка капитала позволяет выявить соотношение между наиболее стабильной и изменчивой частями собственного капитала банка, а, следовательно, оценить насколько капитал банка способен выполнять присущие ему функции.

Был  поведен  анализ управления собственным капиталом  Сбербанка РФ. Данные анализа говорят о том, что в 2010 году, по сравнению с 2009 годом, в 2 раза выросли доходы банка, в том числе аналогичные процентные доходы – в 2,94 раза, а чистые доходы от операций с иностранной валютой, тыс. руб. – в 2,55 раза. Также значительно возросли работающие активы банка – в 3,8 раза.

Показатели  достаточности капитала банка говорят  о следующем: так, если собственные  средства банка на конец 2011 года возросли на 24,45%, то норматив достаточности капитала банка снизился и составил на конец  периода всего 47,44%.

С целью улучшения  эффективности использования собственного капитала банка, управление собственным  капиталом должно базироваться на стратегии.

В работе обозначено три типа стратегии управления собственным  капиталом банка:

1) стратегия  управления, основной упор в которой делается на обеспечение максимальной отдачи капитала, то есть на максимизацию прибыли при поддержании ликвидности;

2) стратегия  управления, в которой предпочтение  отдается поддержанию ликвидности  при заданной норме прибыли;

3) стратегия,  в которой ликвидность и прибыль уравновешены.

При выборе той  или иной стратегии управления собственным  капиталом поведение банка на рынке и соответствующие управленческие мероприятия будут различными.

 

 

 

Библиографический список

 

1. Гражданский кодекс РФ.
2. Федеральный закон «О Центральном банке (Банке России)» от 10 июня 2002г. № 86-ФЗ
3. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1
4. Положение от  16 июля 2012 г. № 385-П  «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
5. Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»
6. Банк В.Р., Семенов С.К. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: учебное пособие [Текст]/ Банк В.Р., Семенов С.К. - М.: Финансы и статистика, 2010.
7. Банковское дело. Управление и технологии: учебник / под ред. А.М. Тавасиева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.
8. Банковское дело: учебник [Текст] / под ред. Г.Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2010.
9. Банковское дело. Экспресс-курс: учебное пособие [Текст]/ под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2010.
10. Банковский контроль и аудит: учебное пособие [Текст]/ под ред. Н. В. Фадейкиной. - М.: Финансы и статистика, 2009.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник для вузов [Текст]/ Батракова Л.Г. - М.: Логос, 2011.
12. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие [Текст]/ Буевич С.Ю., Королев О.Г. - М.: КНОРУС, 2009.
13. Куницына Н.Н., Хисамудинов В.В. Банковский аудит: учебное пособие [Текст]/ Куницына Н.Н., Хисамудинов В.В. – М.: Финансы и статистика, 2011.
14. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ [Текст]/ Маслеченков Ю.С. – М.: Перспектива, 2011.
15. Аналитика по финансовым рынкам – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sbrf.ru/moscow/ru/analytics/cmei/
16. Зарубежный опыт: банковская система Таиланда – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.prostobankir.com.ua/mezhbankovskiy_biznes/stati/zarubezhnyy_opyt_ bankovskaya_sistema_tailanda
17. Новые правила бухучета в банках – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.klerk.ru/persona/77503
18. Годовой отчет ОАО «Сбербанк России» за 2011 год – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://sberbank.ru/common/img/uploaded/files/pdf/yrep/2011_Annual_Report_r.pdf
19. Рейтинговая оценка банков – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.banki.ru/wikibank/reytingovaya_otsenka_bankov/
20. Стратегия Сбербанка РФ – [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sbrf.ru/voronezh/ru/about/today/strategy/