Риски, существующие в сфере банковской деятельности

ВВЕДЕНИЕ

Банк как коммерческая организация ставит своей задачей  получение прибыли, которая обеспечивает устойчивость и надежность его функционирования и может быть использована для  расширения его деятельности. Но ориентация на прибыльность операций всегда связана  с различными видами рисков, которые  при отсутствии системы их ограничения  могут привести к убыткам.

Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально  банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым  приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого  внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Формирование рынка и  рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления связей и развития предпринимательства  и конкуренции требуют разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.

 Главенствующая роль  в решении этих проблем должна  принадлежать банковской системе.  Это определяется возрастанием  роли кредитных отношений и  банков в условиях неустойчивости  экономики страны и перехода  к рынку. Банки не только  формируют рынок ссудных капиталов,  ценных бумаг, валютный рынок,  принимают участие в создании  и функционировании товарных  бирж и новых хозяйственных  структур, но и, по существу, являются  единственным владельцем необходимой  информации о финансовом состоянии  предприятия и организации, конъюнктуре  товарного, ссудного и валютного  рынков, экономическом положении  региона, республики, страны. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более актуально, что на современном этапе имеются благоприятные условия для создания и улучшения партнерских отношений хозяйственных единиц с банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.

Цель работы –  исследовать риски, существующие в  сфере банковской деятельности и  предложить возможные пути их устранения.

В соответствии с поставленной целью, в процессе исследований будут решены следующие задачи:

-      определить  сущность и понятия рисков;

-     охарактеризовать методики управления банковскими рисками;

- проанализировать способы управления банковскими рисками, применяемые в мировой и отечественной практике и выявить проблемы, возникающие при этом;

Объектом исследований является деятельность белорусских коммерческих банков.

Предмет исследований –  организационно-финансовые отношения, возникающие в процессе управления деятельностью банков по  кредитованию.

При написании работы были использованы учебные, научные и периодические издания, электронные ресурсы.

Кроме того, при написании  были использованы: кредитно-денежная политика Национального Банка Республики Беларусь, данные официальных сайтов: Президента Республики Беларусь, Национального статистического комитета Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.

 

 

 

1. ХАРАКТЕРИСТИКА И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Современный банковский рынок  немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может  быть разных масштабов и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Существует множество подходов к определению понятия «банковский риск». Группа авторов под банковскими рисками понимает специфические потери в какой-либо ограниченной области деятельности коммерческого банка. В частности, Азрилиян А.Н. отмечает, что банковский риск - это “возможность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями”[1, с. 189]. Некоторые специалисты, к числу которых относятся Ширинская З.Г., Кривовяз Т.В., под банковскими рисками понимают совокупность различных взаимосвязанных рисков (кредитных, процентных, ликвидности и т.д.) [2, с. 391]. Согласно Воронину, банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого [3, с. 29]. Таким образом, наиболее оптимальным определением банковского риска является следующее: банковский риск - вероятность, а точнее угроза потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

В связи с этими определениями  необходимо ориентироваться в применении следующих категорий:

Расходы. Банковская деятельность невозможна без расходов. Расходы  банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчикам, платы  за кредитные ресурсы, покупаемые у  других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы.

Убытки. Убытки, проявляющиеся  в форме недополучения доходов  или произведения расходов сверх  намеченных, случаются при недостаточном  анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств  или же просто непредсказуемости  ситуации. Риск подобных убытков, связанных  с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.

Потери. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных  выше, а поэтому наилучшим образом  характеризует степень риска.

Таким образом, риск можно  определить как угрозу того, что  банк понесет потери, размер которых  является показателем уровня рискованности  предстоящего мероприятия и качества стратегии в области риска.

Итак, понятия риска и  потерь теснейшим образом связаны  между собой. Следовательно, риск можно  описать и количественно, используя  при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.

Количественно размер риска  может выражаться в абсолютных и  относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой  размер возможных потерь при осуществлении  определенной операции. Однако оценить  эти потери с достаточной точностью  не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к  размеру кредитных ресурсов, размеру  расходов или доходов банка в  связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска  в относительном выражении.

Уровень риска увеличивается, если:

- проблемы возникают внезапно  и вопреки ожиданиям;

- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому  опыту;

- руководство не в состоянии  принять необходимые и срочные  меры, что может привести к  финансовому ущербу;

- существующий порядок  деятельности банка или несовершенство  законодательства мешает принятию  некоторых оптимальных для конкретной  ситуации мер.

Банковские операции очень  разнообразны, каждой из них присущи  свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска  или фиксированная вероятность  потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием  клиентов и изменяющимися рыночными  условиями, что значительно осложняет  разработку некоторых критериев  оценки риска.

Риску подвержены практически  все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Беларуси на современном этапе, надо учитывать:

- неустойчивость политического  положения;

- незавершенность формирования  банковской системы;

- отсутствие или несовершенство  некоторых основных законодательных  актов, несоответствие между правовой  базой и реально существующей  ситуацией;

- инфляцию и др.

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и  методов их исследования. Однако это  не исключает наличия общих проблем  возникновения рисков и тенденций  динамики их уровня.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют  успех тогда, когда принимаемые  ими риски разумны, контролируемы  и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Важной организационной  задачей является создание в банках службы анализа экономической конъюнктуры  рынка и экономической экспертизы коммерческих кредитов, что позволит оценивать реальную целесообразность проведения конкретных операций и координировать деятельность всех банковских подразделений. Для эффективного анализа банковских рисков и разработки методов их снижения, необходимо сначала подразделить риски  по видам и типам, а затем вырабатывать способы снижения или устранения конкретных рисков[4, с. 768-772].

 

1.2 ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Наиболее важными элементами, положенными  в основу классификации банковских рисков являются:

   - Сфера влияния или возникновения банковского риска;

   - Тип или вид коммерческого банка;

   - Состав клиентов банка;

   - Метод расчета рисков;

   - Степень банковского риска;

   - Распределение риска во времени;

   - Характер учета риска;

   - Возможность управления банковскими рисками;

   - Средства управления банковскими рисками.

 

На рисунке 1.1 представлены основные виды банковских рисков. По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими.

 Рисунок 1.1 - Обобщенная схема банковских рисков*

*Источник:[5, 44]

 

Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты  деятельности предприятий (закрытие границ, эмбарго на экспорт и импорт товаров, военные действия на территории страны и др.). Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка и уровня управления.

По сфере возникновения риски  делятся на внешние и внутренние, так как сфера деятельности коммерческого  банка сама по себе формируется под  воздействием, как внешних условий  макросреды, так и внутренних условий  микросреды банковского учреждения. Соответственно внешние риски можно  сгруппировать по ширине охвата территории и фактору воздействия, а внутренние риски группируются по характеру  банковских операций, по составу клиентов банка и по видам коммерческих банков.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка и его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.

К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (в первую очередь заемщиков), или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики, тактики и другие факторы.

По мнению российских авторов, внешние  риски по ширине охвата территории могут быть разделены на районные, региональные и страновые. Западные экономисты ограничиваются изучением, главным образом, страновых рисков.

Рассмотрим внешние и  внутренние риски более подробно. К внешним рискам относятся:

1. Страновой риск.

"Страновой" риск - это риск  текущих или будущих изменений  политических или экономических  условий в стране, которые могут  повлиять на способность страны, фирм и других заемщиков отвечать  по обязательствам внешнего долга.  Этот риск иногда довольно  значителен для некоторых банков, прямо или косвенно занятых  деятельностью, связанной с финансовым  обслуживанием внешней торговли  и иностранных инвестиций.

Страновые риски, непосредственно  связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений (совместные банки), наличием глобального  риска, зависят от политико-экономической  стабильности стран - клиентов или стран - контрагентов. Они актуальны для  всех банков, созданных с участием иностранного капитала и банковских учреждений, имеющих генеральную  лицензию.