Риски, существующие в сфере банковской деятельности

Основные ошибки, которые допускает  руководство таких банков, связаны  с неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента. Одним из наиболее широко используемых способов анализа уровня странового риска является индекс БЕРИ, регулярно публикуемый германской фирмой БЕРИ. С его помощью заранее определяется уровень странового риска. При анализе странового риска принимаются во внимание количественные и качественные факторы, а также различные составляющие странового риска: политический риск, экономический риск, риск "перевода денег"[6, с. 271].

2. Валютный риск.

Валютный риск — риск убытков  вследствие неблагоприятного изменения  курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной  организацией позициям в иностранных  валютах и (или) драгоценных металлах.

Валютный риск связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием  транснациональных (совместных) предприятий  и банковских учреждений, и диверсификацией их деятельности, и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Со своей стороны, валютные риски  структурируются следующим образом:

• коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника рассчитаться  по своим обязательствам;
• конверсионные (наличные), т.е. риски валютных убытков по конкретным операциям;
• трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета “Прибыли и убытки” зарубежных филиалов клиентов, контрагентов;
• риски форфетирования, которые возникают, когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

3. Риск стихийных бедствий.

И наконец, к внешним рискам относится  риск стихийных бедствий или как  его еще называют, риск форс - мажорных обстоятельств, который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства. Риск стихийных бедствий зависит от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий.

Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем получения  своевременной информации[7, с. 101-105].

Внутренние риски подразделяются на:

1. Риски, связанные  со спецификой клиентов банка.

а) Отраслевой риск.

Согласно теории рисков, основным признаком принадлежности предприятия  к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной, вторичной и третичной сферы  и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта.

Отраслевой риск связан с экономической  и финансовой динамикой самой  отрасли. Чем отрасль динамичнее, тем выше степень риска.

Для снижения уровня отраслевого риска  банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащих к различным отраслям. Таким образом, снижается уровень  риска сезонности, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс - мажорных обстоятельств.

б) Уровень риска банков в зависимости  от размера клиентов.

В зависимости от размеров предприятия  клиенты классифицируются в три  группы: мелкие, средние и крупные.

Мелкие и средние заемщики более  гибкие, быстрее могут отреагировать  на потребности рынка, клиента. Их структура  более легкая, что дает им возможность  быстрее менять направление своей  деловой активности, получать высокую  прибыль.

Крупные предприятия, наоборот, более  инертны. Они медленно реагируют  на изменения в потребностях рынка  и конкретного потребителя. Они  редко меняют направления своей  деловой активности, но в то же время  имеют весомый собственный капитал  и легче переносят неблагоприятные  экономические ситуации.

в) Уровень риска банков в связи  с видом собственности.

По принадлежности к различным  видам собственности производители  могут быть разделены на следующие  группы: государственные, частные, кооперативные  и акционерные. В зависимости  от  этого различные уровни рисков приобретают большую или меньшую  значимость в процессе их деятельности. Задачей банка является подбирать  портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное  соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

2. Риски, связанные с характером  банковских операций.

В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны  со спецификой балансовых или забалансовых операций. Те же в свою очередь подразделяются на риски активных и риски пассивных  операций.

а) Риски пассивных операций.

Именно с помощью пассивных  операций банк регулирует свои ресурсы  для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям  относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного  капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции.

Риски пассивных операций связаны  с возможными затруднениями в  обеспечении активных операций ресурсами. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать  оптимальное соотношение между  пассивными и активными депозитными  операциями, определять размер и ликвидность  привлекаемых на хранение ценных бумаг, найти целесообразное минимальное  соотношение собственных средств  и рисковых активов.

б) Риски активных операций.

Процентный риск.

Риски активных операций связаны с  уровнем, так называемого процентного  риска. Управление процентным риском состоит  из управления активами (кредитами  и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка  и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами - от доступности  средств для выдачи ссуд.

Уровень процентного риска зависит  от:

• изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;
• изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов “до востребования”;
• динамики процентной ставки.

Портфельный риск.

Портфельный риск заключается  в вероятности потери по отдельным  видам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные  риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, системные и  несистемные.

Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей.

Риск ликвидности - это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность.

Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции.

Несистемный риск не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие[8, с. 250-253].

Совокупность системных и несистемных  портфельных рисков называют риском инвестиций.

Риск падения общерыночных цен.

Риск падения общерыночных цен - это риск недополучаемого дохода, по каким - либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен  на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно. 

Риск инфляции.

Риск инфляции - это риск, который  определяется жизненным циклом отраслей. Основными факторами, влияющими  на развитие отрасли, являются следующие:

  - переориентация экономики, что связано с общей экономической нестабильностью в мире, по отдельным регионам, странам, рынкам, рыночным сегментам, нишам и окнам, с одной стороны, и ростом цен на ресурсы, с другой;

  -  истощение каких - либо ресурсов;

  - изменение спроса на внутреннем и мировом рынках сбыта;

  - общеисторическое развитие цивилизации.

Кредитный риск.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится  как к банкам, так и к их клиентам и может быть разделен на:

- промышленный (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли);

- риск урегулирования и поставок (обусловленный невыполнением по каким - то причинам договорных отношений);

- риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку);

- риск форс - мажорных обстоятельств.

Транспортный риск.

Классификация этого вида рисков производится в зависимости от условий договора, в котором указывается, какая  сторона несет ответственность  за груз на конкретном промежутке транспортировки.

Лизинговый и факторинговый  риск.

Банковские риски могут также  возникать при осуществлении  лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых сделок.

Лизинг - это метод финансирования развития новой техники и технологии, расширения продаж оборудования, который особенно актуален в период необходимости ускоренного внедрения отдельных элементов реального основного капитала, сокращения жизненного цикла товаров и др.

Факторинг - скупка банком по заниженной цене платежных требований какого - либо предприятия для получения в будущем полной суммы долга.

Для уменьшения риска по факторинговым  операциям следует анализировать  платежеспособность заемщиков, изучать  характер их хозяйственных связей и  взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей, конкурентоспособность  продукции, количество случаев ее возврата и т.д.

  3. Риски, связанные с видом коммерческого банка.

Банки и банковские учреждения могут  быть государственными и частными, которые со своей стороны делятся  на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков - специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения[9, с. 103-108].

Универсальные коммерческие банки  занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными, финансовыми). Кроме того, в последнее  время они все активнее осуществляют нетрадиционные операции, такие, как  операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и  др.

Специализированные коммерческие банки ориентируют свою деятельность на предоставление в основном, каких - то конкретных услуг, т.е. четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые  и прочие банки. Другие банки специализируются на обслуживании определенных категорий  клиентов по отраслевому или функциональному (биржевые, страховые, трастовые, кооперативные, коммунальные) признакам.

И, наконец, существует рыночная ориентация деятельности специализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными.

Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные  виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают  риски, связанные с кредитованием  новых технологий. Согласно результатам  выборочного статистического анализа  самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической  новинки без квалифицированной  предварительной оценки ее потенциальной  эффективности.

Вместе с тем многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий уровень портфельных рисков, так  как они имеют возможность  предлагать своим клиентам разнообразные  услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг.

С целью снижения уровня таких рисков не только сами банки, но и их благожелательные и искомые контактные аудитории  должны проводить активную маркетинговую  деятельность по выявлению реальной и потенциальной емкости рынка, реального и потенциального спроса на конкретную банковскую услугу.

В отраслевых банках самое главное  значение для уровня рисков имеют  вид и специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической и пр.).