Риски, существующие в сфере банковской деятельности

Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а  также их сочетаниям[10, с. 288-290].

 

3.  ВЗАИМОСВЯЗЬ КРЕДИТНОГО И ИНЫХ БАНКОВСКИХ РИСКОВ

 

Кредитный и иные типы банковских рисков взаимосвязаны. Очевидно, что кредитный риск ведет к возникновению всей цепочки банковских рисков и, кроме того, может привести к риску ликвидности и неплатежеспособности банка. Вот почему от организации кредитного процесса зависит “здоровье” банка.

В процессе выполнения разных операций банковские учреждения подвержены целому спектру специфических банковских рисков. Например, при проведении кредитных  операций банки несут не только специфические  риски несбалансированной ликвидности, изменения процентных ставок и валютных курсов, риски, связанные с организацией кредитного процесса, но и принимают  на себя общие экономические риски, сопряженные с деятельностью  клиента.

Часто за основу принимаются наиболее значимые банковские операции: кредитование клиентов, покупка и продажа ценных бумаг, валюты, выполнение платежей и  расчетов.

Все виды, группы и подгруппы банковских рисков взаимосвязаны и взаимообусловлены.

Следует к тому же иметь в виду, что группировка рисков по какому-либо заданному классификационному критерию производится в зависимости от задачи исследования, то есть субъективно. Таким образом, известная классификация рисков GARP (Generally Accepted Risk Principles) исходит из 7 групп и 23 подгрупп, тогда как риски в Ситибанке контролируются через так называемую систему 16 окон риска. В нормативных документах Центрального банка Российской Федерации, регламентирующих деятельность внутреннего контроля в банках России, рассматриваются 8 групп рисков. Базельским комитетом по банковскому надзору предусматривается к тому же 8 групп рисков. В Республике Беларусь придерживаются классификации рисков GARP[11, с. 319].

Кредитный риск выступает основным объектом контроля со стороны коммерческих банков и органов банковского  надзора, так как большинство  финансовых потерь банка связано  с проведением кредитных операций.

Риск по кредитным сделкам во многом может быть обусловлен их техническим исполнением, преднамеренными и неумышленными действиями сотрудников кредитных служб, возникновением нестандартных экстремальных ситуаций, то есть воздействием операционных рисков.

Элементы операционного риска присутствуют в структуре кредитного риска банка в виде рисков незаконных манипуляций с кредитами и, кроме того, рисков структурно-процессуального, индивидуального, технологического характера.

Коммерческие банки, работающие преимущественно  с привлеченными ресурсами от физических, юридических лиц, всегда должны быть готовы отвечать по своим  обязательствам перед кредиторами  и вкладчиками и одновременно удовлетворять потребности клиентов в заемных средствах. Необходимость  осуществления этой цели заставляет банки поддерживать требуемый уровень  ликвидности.

Риск недостаточной ликвидности  может быть вызван многими причинами. Одной из основных следует считать  несбалансированность активов и  пассивов банка по срокам, суммам, видам  валют. В практической деятельности достаточно непросто достичь их соответствия. Значительное воздействие на уровень ликвидности банка оказывает изменение рыночных процентных ставок, вызывающее дополнительный спрос на кредиты либо депозиты.

Риск ликвидности плотно взаимосвязан с банковским кредитным риском. Таким образом, высокие показатели совокупного кредитного риска, свидетельствующие о значительных размерах просроченной и сомнительной к погашению ссудной задолженности, часто становятся главной причиной кризиса ликвидности. В то же время при отсутствии у кредитора средств для предоставления кредитов новым заемщикам и для продолжения кредитования своих постоянных клиентов проявляется риск доступности кредита.

Увеличение размеров просроченной ссудной задолженности клиентов банка (невозврат кредитов) либо внезапный  отток банковских вкладов к тому же приводит к риску недостаточной  ликвидности. Данный вид риска ярко выражен в ситуациях, характеризующихся  невозможностью приобретения ресурсов на финансовом рынке, необходимостью направления  значительных размеров кредитных ресурсов на задачи финансирования приоритетных отраслей экономики (сельского хозяйства, жилищного строительства) в ущерб более доходным вложениям.

Риск избыточной ликвидности присутствует в деятельности банка при несоблюдении оптимального соотношения высоколиквидных и суммарных активов.

Взаимодействие кредитного риска  с иными видами банковских рисков происходит главным образом через  структурные элементы либо типы кредитного риска, отнесенные к следующим признакам: тип заемщика; характер проявления риска; вид операции.

Из рисунка 1.2 можно заметить, что кредитный риск занимает центральное место в совокупности рисков банковских учреждений, а составляющие его элементы имеют свойство наложения на структурные элементы иных банковских рисков, обеспечивая их тесную взаимосвязь и взаимообусловленность. В то же время величина кредитного риска зависит от силы воздействия специфических факторов, присущих исключительно данному виду банковских рисков[12, с. 251-254].

Рисунок 1.2 - Кредитный риск в системе банковских рисков*

*Источник: [12, с. 251-254]

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.  МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ, ХАРАКТЕРНЫЕ ДЛЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

2.1 МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМ РИСКОМ

Вопросы предупреждения и  снижения рисков становятся все более  востребованными как банковской теорией, так и практикой. Банковские риски являются в большей степени  социально ответственными процессами. В условиях, когда банки рискуют  не только собственными, но и, главным  образом, заемными ресурсами, последствия  становятся более острыми.

В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты  – физические и юридические лица, разместившие в кредитной организации  свои денежные средства (при этом для  физических лиц предусмотрена система  страхования вкладов, а вот для  корпоративных клиентов такой защиты нет). Банковские кризисы оказываются  при этом более болезненными, чем  кризисы производства, поскольку  влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных  обязательств.

К сожалению, уровень управления основными параметрами банковской деятельности не столь высок, как  это требуется для экономики, в то время как стабильное и  устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны зависит  от:

- качества управления банками своей ликвидностью;

- формированием капитальной базы;

- согласования процентной политики по активным и пассивным операциям;

- умения организовать свою работу и обеспечить высокую конкурентоспособность на рынке банковских продуктов и услуг.

Общий концептуальный подход к управлению риском заключается  в следующем:

-    изучение возможных последствий деятельности в рисковой ситуации;

- разработка мер, не допускающих, предотвращающих или уменьшающих размер ущерба от воздействия рисковых факторов, в том числе непредвиденных;

- реализация такой системы адаптации к рискам, при помощи которой могут быть не только нейтрализованы или компенсированы негативные вероятные результаты, но и максимально использованы шансы на получение высокого дохода.

Управление риском включает в себя стратегию и тактику  риск-менеджмента.

Стратегия управления –  это выработка направлений и  способов для достижения поставленной цели, основанных на долгосрочном прогнозировании  и стратегическом планировании. При  этом вырабатывается определенный набор  правил и ограничений для принятия решения. Стратегия управления рисками  базируется на соблюдении принципа безубыточности деятельности и направлена на обеспечение  оптимального соотношения между  прибыльностью и уровнем принимаемых  банком рисков. Как известно, стратегия  предопределяет тактику.

Тактика управления – это  конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях. Задача тактики заключается в  выборе из всех решений, не противоречащих стратегии, наиболее оптимального решения  и наиболее приемлемых в данной ситуации методов и приемов управления[13, с. 21-29].

 Таким образом, эффективность  управления риском во многом  зависит от умения использовать  в полной мере все методы  и приемы разрешения и снижения  степени риска.

В связи с тем, что уровень  риска может существенно измениться в течение определенного периода  времени под воздействием внутренних и внешних факторов, банк разрабатывает систему управления рисками в следующих целях:

- обеспечить максимальную сохранность собственных средств;

- минимизировать отрицательное воздействие внешних и внутренних факторов;

- повысить ответственность перед клиентами, контрагентами и инвесторами.

Принципы управления рисками  заключаются в следующем:

- не рисковать, если есть такая возможность;

- не рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал банка;

- думать о последствиях риска и не рисковать многим ради малого;

- не создавать рисковых ситуаций ради получения сверхприбыли;

- держать риски под контролем;

- снижать риски, распределяя их среди клиентов и участников по видам деятельности;

- создавать необходимые резервы для покрытия рисков;

- устанавливать постоянное наблюдение за изменением рисков;

- количественно измерять уровень принимаемых рисков;

- определять новые источники и критические зоны риска и (или) групп операций с повышенным уровнем риска.

Можно выделить три основных этапа системы управления рисками:

- Анализ риска (выявление и оценка)

- Контроль риска (мониторинг)

- Минимизация риска (нивелирование)

- Анализ риска

Определение (идентификация) и оценка риска составляют понятие  «анализ риска». Анализ риска заключается  в выявлении факторов, увеличивающих  или уменьшающих конкретный вид  риска при осуществлении определенных банковских операций. Оценка риска  есть не что иное, как измерение степени или уровня риска качественно-количественными методами.

Определив риск как угрозу того, что банк понесет потери, размер которых является показателем уровня рискованности «предстоящей операции», можно сделать вывод о вероятностной  сути этого понятия. Основная часть  оценки риска сегодня основана на теории вероятности.

Степень риска оценивается  двумя основными методами – качественным и количественным.

Качественный анализ оценки риска представляет собой словесное описание его уровня (например, «проекту присвоен высокий уровень риска») путем выявления негативной информации, на основании которой взвешиваются (оцениваются) негативные факторы, влияющие на величину риска. В основе качественного анализа лежат заключения экспертов (риск-менеджеров), в результате чего субъективность подобных оценок снижает достоверность получаемых результатов. Дополнительное повышение надежности результатов анализа может быть достигнуто путем количественной структуризации оцениваемых факторов.

Количественно размер риска  может выражаться в абсолютных и  относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной  точностью не всегда представляется возможным. Если отнести размер вероятных  потерь в процентах к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность (например, к размеру  кредитных ресурсов), то получится  величина риска в относительном  выражении (например, «максимальные  потери по проекту составят 50% от суммы  кредита»). Относительное выражение  риска в виде установления допустимого  уровня при совершении различных  операций применяется при выработке  политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке  подходов к оценке риска, определению  допустимого его уровня, что и  составляет понятие стратегии риска[14, с. 133].                     

 Контроль риска включает в себя все меры, направленные на своевременное выявление риска с целью его снижения или исключения. Можно выделить три способа контроля риска: внутренний аудит, внешний аудит, внутренний контроль.

 Внутренний аудит

Внутренний аудит осуществляется внутренним структурным подразделением коммерческой организации, обеспечивающим независимую оценку адекватности и  эффективности функционирования банка. Он организован в интересах кредитной организации и регламентирован ее внутренними документами. К институтам внутреннего аудита относятся назначаемые собственниками банка ревизоры, ревизионные комиссии, внутренние аудиторы или группы внутренних аудиторов. Контроль и мониторинг рисков осуществляется, в первую очередь, в рамках существующей в банке системы внутреннего контроля.

Цели внутреннего аудита:

- обеспечение эффективности и результативности финансово-хозяйственной деятельности при совершении банковских операций;

- обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности, а также информационной безопасности;