Риски, существующие в сфере банковской деятельности

- соблюдение нормативных правовых актов, стандартов саморегулируемых организаций, учредительных и внутренних документов кредитной организации;

- исключение вовлечения кредитной организации и участия ее служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также своевременного представления в соответствии с законодательством Республики Беларусь сведений в органы государственной власти.

Внешний аудит

В целях усиления внешнего контроля кредитные организации  проходят ежегодный обязательный аудит. Функции государственного регулирования  аудиторской деятельности осуществляет уполномоченный орган – Министерство финансов Республики Беларусь (Минфин Республики Беларусь).

 Внешний аудит играет  большую роль в обеспечении  транспарентности (прозрачности) деятельности  кредитных организаций, усилении  рыночный дисциплины и совершенствовании  системы корпоративного управления  и внутреннего контроля. В отличие  от внешнего аудита, цели службы  внутреннего аудита меняются  в зависимости от требований  руководства. В свою очередь,  основная цель внешнего аудитора - выражение мнения о достоверности  финансовой (бухгалтерской) отчетности  кредитных организаций и соответствии  порядка ведения бухгалтерского  учета законодательству Республики  Беларусь. Аудитор выражает свое  мнение о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности во  всех существенных отношениях. Он  должен предварительно оценить,  насколько эффективны функции  службы внутреннего аудита.

Внутренний  контроль

 В отличие от внутреннего  аудита, внутренний контроль направлен  в первую очередь на эффективность  разработанной банком системы  управления рисками (Далее –  СУР). Механизмы внутреннего контроля  не регламентированы и не контролируется  надзорными органами. Банк сам  разрабатывает и утверждает процедуру  внутреннего контроля рисков. Внутренний  контроль СУР, как правило,  осуществляется представителем вышестоящего департамента или отдела контроля рисков.

Внутренний контроль СУР  является эффективным способом предотвращения риска и реализуется путем:

- мониторинга и оценки эффективности политики управления рисками;

- расследования причин возникновения убытков, фактов наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам (в т.ч. в ходе проведения мониторинга системы внутреннего контроля);

- участия в разработке предложений и мероприятий по оптимизации бизнес-процессов и внутрибанковских процедур с целью минимизации рисков;

- контроля за рисками новых продуктов и совершением рисковых сделок.

Мониторинг представляет собой регулярное наблюдение за изменением уровня риска, что позволяет обеспечить своевременное и адекватное воздействие  на него. Согласно закону Республики Беларусь от 13 июля 2012 г. № 416-З «О внесении дополнений и изменений в Банковский кодекс Республики Беларусь», осуществление мониторинга финансовой стабильности стало функцией Национального Банка страны. Она будет включать в себя осуществление мониторинга финансовой стабильности функционирования финансовых посредников (банков, страховых организаций, иных финансовых организаций), платежной системы и финансовых рынков Республики Беларусь, проведение мониторинга рисков банковского сектора экономики, оценку влияния денежно-кредитной и экономической политики государства на стабильность банковского сектора экономики и отдельных банков [15, с. 116-120].

 

2.  ОБЩИЕ МЕТОДЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ, ХАРАКТЕРНЫЕ ДЛЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Эффективность управления риском во многом зависит от умения использовать в полной мере все методы и приемы. Методы регулирования риска состоят из приемов снижения его степени. Можно выделить три основных способа снижения риска:

- Отказ от риска (простое уклонение от мероприятия, связанного с риском, т.е. отказ от каких-либо операций, несущих в себе неприемлемый для банка риск, а значит и отказ от прибыли);

- Снижение риска (самострахование – резервирование, диверсификация, лимитирование, минимизация);

- Передача риска третьему лицу (страхование, хеджирование, распределение).

Следует отметить, что управление риском путем его снижения и передачи третьему лицу осуществляется в процессе финансовой операции, в то время  как отказ от риска применим и  актуален только на момент рассмотрения сделки.

- Резервирование - является одним из основных способов управления банковским риском. С целью компенсации возможных потерь банк формирует собственные средства (капитал), а также обязательные резервы на возможные потери по ссудам и прочим активам, относимые на расходы кредитной организации.

- Страхование. При страховании обеспечения от утраты или повреждения, риски передаются страховщику или гаранту. Данный метод наиболее подходит для снижения кредитных рисков. Страхование требует отвлечения дополнительных ресурсов в виде уплаты страховой премии страховщику, при этом страхователем выступает заемщик, а выгодоприобретателем – банк.

- Хеджирование. В отличие от страхования, при хеджировании риск передается не страховщику или гаранту, а участникам финансового рынка путем заключения сделок с использованием производных финансовых инструментов (форварды, фьючерсы, опционы, свопы и т.д.). Как и при страховании, хеджирование требует отвлечения дополнительных ресурсов в виде уплаты опционной премии или внесения депозита. Данный метод наиболее подходит для снижения рыночных рисков.

- Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов по различным банковским операциям. Процесс установления лимитов допустимой величины риска должен быть гибким и, что еще более важно, нацеленным на будущее. Он основывается на изучении рынка, прогнозе, анализе чувствительности, здравом суждении и опыте банковских аналитиков.

- Диверсификация - это процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска.

Диверсификация рисков возможна по направлениям использования средств, отраслям, срокам, регионам и т.д. Данный метод наиболее подходит для снижения рыночных и кредитных рисков. Диверсификация, как правило, осуществляется путем  лимитирования риска. Отличие состоит  в том, что диверсификация применяется  для снижения риска всего портфеля в целом (совокупность операций), а  лимитирование – конкретной операции.

- Распределение. Снижение риска может быть достигнуто путем его распределения между участниками сделки в виде включения риска в стоимость услуг: в процентную ставку (рисковая надбавка), комиссию, штрафные санкции и т.д. Данный метод наиболее применим для снижения кредитных рисков.

- Минимизация (нивелирование) риска предполагает осуществление комплекса мер, направленных на снижение вероятности наступления событий или обстоятельств, приводящих к убыткам и (или) на уменьшение (ограничение) размера потенциальных убытков. Минимизация риска происходит в первую очередь при помощи механизмов внутреннего контроля. В отличие от вышеуказанных способов снижения риска, минимизация риска эффективна до, а не после возникновения реальных убытков, т.к. ее основная цель – предотвращение риска (возможных убытков) банка[16, с. 208-213].

 

3. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ КРЕДИТНОГО РИСКА НА ФИНАНСОВУЮ УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Кредитный риск составляет наибольшую долю совокупного риска  операций банка и поэтому во многом определяет такие показатели банковской деятельности как размер активов, взвешенных по уровню риска, резервы на возможные  потери по ссудам, достаточность собственного капитала и, в конечном итоге, доходность капитала банка.

Уровень концентрации активов  банковского сектора за 2011 год  несколько снизился, концентрация капитала, напротив, возросла. В начале 2012 года на долю пяти крупнейших банков приходилось 79,4 процента активов и 83,7 процента капитала  банковского сектора (в начале 2011 года – 83,1 процента и 78,7 процента соответственно). Значение индекса Херфиндаля – Хиршмана¹, рассчитанного по активам и капиталу, на 1 января 2012 г. составило соответственно 0,2194 и 0,3193 (годом ранее – 0,2403 и 0,2120).

Равномерность распределения  активов банковского сектора повысилась, капитала –  снизилась. Значение индекса Джини², рассчитанного по активам и капиталу, составило 0,793 и 0,820 (на 1 января 2011 г. – 0,813 и 0,765).

Полученная банковским сектором в 2011 году прибыль (до уплаты налогов) составила 3769,8 млрд. рублей, увеличившись по сравнению с предшествующим годом на 1 666,4 млрд. рублей, или на 79,2 процента.

Объемы заработанной банковским сектором прибыли (до уплаты налогов) по итогам работы за 12 месяцев прирастали темпами, несколько отстающими от роста среднегодовой величины активов, – 79,2 процента и 85 процентов соответственно (рисунок 3.1), что обусловило снижение рентабельности активов банковского сектора с 2,14 до 2,08 процента. В то же время рост среднегодовой величины капитала банковского сектора составил 37,6 процента, отставая от темпов роста прибыли, что выразилось в росте показателя рентабельности капитала банковского сектора с 14,63 до 19,06 процента.

 

Рисунок 3.1 - Рентабельность банковского сектора*

*Источник: [17]

Выделение составных элементов в структуре рентабельности капитала показывает, что основными сдерживающими факторами, влиявшими в 2011 году на рентабельность капитала, стали снижение доходности активов, взвешенных с учетом риска, а также снижение уровня риска. В то же время рост маржи прибыли и финансового левериджа оказывал повышающее влияние на рентабельность капитала.

В январе – ноябре 2011 г. объем  взвешенных по риску активов  банковского  сектора увеличился на 69,5 процента, почти в 3 раза превысив темпы прироста нормативного капитала (23,4 процента), что негативно отразилось на уровне защищенности банковского сектора от принимаемых на себя рисков. За период с 1 января по 1 декабря 2011 г. коэффициент достаточности нормативного капитала банковского сектора снизился на 5,56 процентного пункта (рисунок 3.2), с 20,45 до 14,89 процента при установленном нормативе для отдельных банков 8 процентов. Коэффициент достаточности капитала на начало 2012 года сложился на уровне 24,7 процента.

Таким образом, положительная  динамика достаточности капитала в  целом по банковскому сектору  в 2011 году была обеспечена за счет увеличения коэффициента достаточности нормативного капитала государственных банков. В то же время степень защищенности иностранных и частных банков от принимаемых рисков снижалась на протяжении всего 2010 года в силу высоких темпов прироста активов, взвешенных с учетом риска (112,3 и 59,5 процента соответственно).

 

Рисунок 3.2 - Показатели достаточности банковского сектора*

*Источник: [17]

 

 Коэффициент достаточности  капитала иностранных банков снизился с 21,7 процента на начало 2011 года до 17,7 процента на 1 января 2012 г., частных банков – с 28,9 до 21,1 процента.

В I–III кварталах 2011 г. темпы  прироста кредитного портфеля банковского  сектора в белорусских рублях постоянно ускорялись (рисунок 3.3), при этом наблюдалось замедление роста подверженных кредитному риску активов в иностранной валюте. Однако к 1 января 2011 г. ситуация несколько изменилась. Если на 1 октября 2011 г. прирост подверженных кредитному риску активов банковского сектора в белорусских рублях (за 12 месяцев) составлял 258,1 процента, а в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) объем задолженности снизился на 58,7 процента, то в IV квартале 2011 г. наращивание клиентами заимствований в иностранной валюте происходило гораздо интенсивнее по сравнению с кредитами в белорусских рублях.

Несмотря на то, что в  номинальном выражении активы банковского  сектора, подверженные кредитному риску, приросли в 2011 г. на 77,4 процента, их прирост без учета колебаний курсов валют сложился на уровне лишь 25,8 процента. Рост остатка кредитной задолженности клиентов и банков в белорусских рублях  несколько опережал аналогичный показатель в иностранной валюте (в эквиваленте долларов США) – 28,2 и 18,2 процента соответственно.

 

Рисунок 3.3 - Прирост активов подверженных кредитному риску*

*Источник: [17]

 

При этом население демонстрировало  устойчивый спрос на кредиты в  белорусских рублях. Объем кредитов в национальной валюте, предоставленных  домашним хозяйствам, увеличился на 42,2 процента, тогда как в иностранной  валюте этот показатель снизился на 55 процентов.

В структуре активов, подверженных кредитному риску, в 2011 году наблюдался рост удельного веса задолженности  предприятий, занятых в промышленности, при одновременном снижении доли кредитов, предоставленных предприятиям сельского хозяйства,  торговли,  строительной  отрасли,  а  также  организациям,  осуществляющим операции с недвижимым имуществом и другие виды деятельности. При этом концентрация кредитного портфеля банков в промышленности и сельском хозяйстве оставалась достаточно высокой – на 1 января 2012 г. задолженность предприятий промышленности составляла 49,1 процента, сельского хозяйства – 16,0 процента.

В 2011 году сохранилась наблюдавшаяся  на протяжении всего 2010 года положительная  тенденция постоянного сокращения дисбаланса между ростом объемов  кредитной задолженности в реальном выражении³ и ростом экономики. В IV квартале 2011 г. впервые за последние годы рост экономики превысил рост объемов кредитной задолженности в реальном выражении, что оказало понижающее воздействие на общий уровень уязвимости банковского сектора к кредитному риску.