Роль коммерческого банка в условиях совре¬менной рыночной экономики

     В раздел «прочие обязательства» входят пассивы, не носящие текущего характера, такие как пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы и провизии, за исключением тех из них, которые включаются в собственные средства банка.

     Эти ресурсы не имеют характера обязательств, подверженных непредвиденным и резким колебаниям, и рассматриваются в качестве сравнительно стабильных, однако, как правило, их удельный вес в объеме банковских ресурсов невелик.

     Акционерный капитал банка представляет собой разрешенный к выпуску капитал с разбивкой, если необходимо, его общей суммы на различные категории выпускаемых банком акций.

     Если  акционер банка желает получить обратно  свою долю участия в его капитале, он может осуществить это путем  реализации принадлежащих ему ценных бумаг на фондовой бирже. При условии, что другие акционеры банка не обладают преимущественным правом покупки как ранее выпущенных, так и вновь выпускаемых акций банка.

     Уставный  капитал. При образовании банка  в заявке на регистрацию образуемого кредитно-финансового учреждения приводится размер капитала, с которым оно подлежит регистрации. Такой капитал принято называть номинальным, зарегистрированным или уставным.

     Фактическая сумма первоначально выпущенного  капитала (акций) может быть меньше уставного, однако, это позволяет банку впоследствии увеличить свой реальный капитал до суммы зарегистрированного уставного капитала без получения дополнительных разрешений на такие операции.

     Образование капитала коммерческих банков может  производиться путем выпуска обыкновенных, привилегированных акций и акций с отложенным дивидендом.

     Остановимся несколько подробнее на указанных  методах образования и увеличения капиталов коммерческих банков.

     Обыкновенные  акции - это ценные бумаги, дивиденды по которым выплачиваются из нераспределенной прибыли после выплаты дивидендов по привилегированным акциям и другим видам акций и ценных бумаг, имеющих преимущественное право на выплату доходов.

     Привилегированные акции - ценные бумаги, дивиденд по которым выплачивается после аналогичных выплат по облигациям, причем по ним выплачивается фиксированный дивиденд до определения суммы дивиденда, выплачиваемого по обыкновенным акциям.

     Акции с отложенным дивидендом - вид акций, которые стоят на порядок ниже обыкновенных акций. В этом случае после выплаты установленных дивидендов по обыкновенным акциям по указанным акциям выплачивается часть подлежащей распределению прибыли.

     Обязательные резервы, создание которых предписывается законом и которые, как правило, должны пополняться не менее чем на 15 процентов ежегодной валовой (то есть до уплаты налога) прибыли коммерческого банка.

     Текущие, депозитные и прочие счета (включая провизии и резервы по сомнительным долгам клиентов и выданным за них гарантиям).

     Другим  и, пожалуй, основным источником средств банка являются средства, привлеченные им от своей клиентуры на текущие, депозитные, сберегательные или иные счета. Остатки средств на таких счетах суммируются и даются в балансе единым показателем, чтобы обеспечить возможность сравнения полученных за отчетный период данных с предыдущим годом с целью выявления динамики данного вида операций банка за истекший период.

     Особенностью  этих пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, т.к. инициатива в помещении средств во вклады исходит обычно от самих вкладчиков.

     Резерв  на покрытие убытков по ссуде является целевым резервом банка и создается на случай не возврата заемщиком основного долга по кредиту и процентов по нему.

     Его размер зависит от суммы задолженности клиента по каждой ссуде и отнесения ее к одной из пяти групп риска (соответственно 2 процента от суммы прогнозируемых потерь, 5процентов, 30 процентов, 75 процентов и 100 процентов).

     Комиссионные операции дают возможность банку получать доход в форме комиссионных, платы за обслуживание и тому подобное без использования собственных или привлеченных ресурсов (схема 1).

     Основными типами комиссионных операций являются:

     - расчетно-кассовое обслуживание  клиентов, то есть ведение расчетных, текущих и других аналогичных счетов клиентов и осуществление по их поручению расчетов с другими клиентами;

     - посреднические (брокерские) операции  с ценными бумагами, иностранной валютой и так далее по поручению и за счет клиентов;

     - доверительные (трастовые) операции (управление активами клиентов по доверенности в течение определенного периода);

     - эмиссионные и депозитарные услуги (участие в эмиссии и первичном  размещении новых выпусков ценных бумаг клиентов).

       
 
 
 
 
 
 
 

Схема 1 –  Типы комиссионных операций 

     Выполнение операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов позволяет банку реализовать функцию института денежной системы, содействовать денежному обращению в стране.

     Последняя группа операций банка - консультационные и иные не операционные услуги - фактически не является в прямом смысле банковскими операциями, так как она не включает какие-либо операции с денежными средствами в любой их форме (схема 2).

     К таким услугам относятся, в частности:

     - информационное обслуживание (консультации  по экономическим, финансовым, правовым и другим вопросам);

     - составление методических материалов  и проектно-сметной документации по заказу клиентов;

     - сдача в аренду помещений и оборудования (сейфов). 

     

       

       

       
 
 

Схема 2 –  Консультационные и иные не операционные услуги 

     Доход по этим услугам в форме платы  за услуги является результатом предоставления материальных, трудовых (интеллектуальных) и информационных ресурсов банка в пользование клиентам.

     С учетом высказанных соображений  представляется возможным перейти к анализу тех основных разделов баланса коммерческого банка, которые в наиболее общем плане раскрывают сферы использования коммерческими банками собственных и привлеченных средств. 

1.3 Кредитная деятельность  коммерческого банка 

     Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка.

     Одновременно  не возврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

     Портфель  банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

     Управление  кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска.

     Он  должен проводить политику рассредоточения  риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

     Кредитный риск зависит от внешних (связанных  с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов.

     Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

     Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки.

     Следовательно, в конечном счете, способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

     В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:

         - разработка целей и задач кредитной политики банка;

         - создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;

         - изучение финансового состояния заемщика;

     - изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;

     - разработка и подписание кредитного соглашения;

     - анализ рисков не возврата кредитов;

     - кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;

     - мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.  
 
 
 
 
 
 
 
 

2 Роль Сбербанка россии в современной рыночной

экономике  
 

2.1 Оценка деятельности Сбербанка России 

     Сберегательный  Банк России создан в соответствии с Федеральным законом «О банках и  банковской деятельности в Российской Федерации». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк России. Контрольный пакет акций в структуре акционерного капитала Сбербанка России принадлежит Банку России, общее количество акционеров превышает 233 тысячи физических и юридических лиц. Сберегательный Банк Российской Федерации – старейший банк страны и единственный банк, сохранивший свою структуру после распада СССР.

     Генеральная лицензия Банка России № 1481 от 03.10.2002 года.

     Сберегательному Банку предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

     1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

     2) размещение привлеченных денежных средств во вклады физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

     3) привлекает и размещает во вклады драгоценные металлы;

     4) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

     5) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам;

     6) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

     7) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

     8) выдача банковских гарантий.