Система безналичных расчетов с применением пластиковых карт

Мировой опыт свидетельствует, что программу по построению единой национальной платежной системы вполне можно воплотить в жизнь, но необходимо преодолеть финансовые трудности. Построение единой национальной платежной системы на базе чиповых технологий будет стоить около 2 млрд. долларов. Поэтому ни один крупный российский банк пока не изъявил желания участвовать в финансировании такого рода проектов. Вряд ли согласится на такую сумму и государство, тем более что практика показывает: в таких случаях гораздо более эффективными являются долевые государственно-частные инвестиции. И еще очень важный момент: нельзя единую национальную платежную систему делать монополистом на российском рынке, а надо дать ей возможность на равных конкурировать с международными платежными системами. При этом потребитель должен сам решать, какой картой ему выгоднее пользоваться.

Подводя итог, хотелось бы отметить, что в настоящий момент эволюционная фаза развития рынка банковских карт практически пройдена, вследствие чего создан довольно стабильный базис  дальнейшего развития и выхода на принципиально новый качественный уровень с учетом реализации предлагаемого спектра банковских карт. В ближайшие 2-3 года произойдет позитивная трансформация этих процессов за счет реализации населением всего спектра возможностей, предоставляемых различными банковскими картами. Но, несмотря на бурный рост карточного бизнеса, остаются нерешенными многие проблемы. До сих пор не выработаны качественные нормативные акты, предусматривающие рынок платежей с помощью пластиковых карт. Платежное пространство как ничто другое нуждается в четко сформулированных правилах игры. Пока же участники российского рынка пользуются правилами, которые установились на международном рынке и оперируют ими на свое усмотрение. Как вести этот бизнес на территории России должно определить в первую очередь само государство и действовать в интересах своих граждан.

Россия должна иметь свою единую национальную платежную  систему. Национальная платежная система  необходима, прежде всего, чтобы эмитировать  те продукты, которые соответствуют  требованиям российского рынка, чтобы самим определять правила, процедуры и тарифы межбанковской платежной системы. Единая национальная платежная система должна решать проблемы государственного масштаба. Поэтому создание надежной национальной платежной системы -- это прежде всего гарант экономической безопасности страны.

1.3 Формы и схемы проведения безналичных расчетов, применяемые российскими банками

Под формами  безналичных расчетов понимаются предусмотренные  законом, банковскими правилами  и обычаями делового оборота способы  документарного оформления и подтверждения волеизъявление владельца банковского счета или (в установленных законом случаях) третьего лица (ст. 847, 854 ГК РФ) на перечисление денежных сумм, числящихся на банковском счете.

Основными формами  безналичных расчетов в РФ являются:

- расчеты платежными поручениями;

- расчеты по  аккредитиву;

- расчеты чеками;

- расчеты по  инкассо;

- вексельная  форма расчетов;

- расчеты с  использованием банковских карт.

Формы безналичных  расчетов применяются клиентами  кредитных организаций, учреждений и подразделений расчетной сети Банка России (далее-банки, за исключением прямого указания в тексте только на кредитные организации или учреждения и подразделения расчетной сети Банка России), а также самими банками.

Формы безналичных  расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных  расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и  получатели средств (взыскатели), а  также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

В соответствии со статьей 862 ГК РФ, безналичные расчеты  могут осуществляться в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими  правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

К числу «иных  форм» безналичных расчетов, применяемых  в настоящее время в России, можно отнести банковский перевод, используемый, главным образом, в  сфере международных расчетов.

Безналичные платежи  классифицируются по разным признакам, среди которых - территориальное расположение клиентов и обслуживающих банков. По данному признаку различают внутрирегиональные и межрегиональные платежи.

Организация безналичных  расчетов в разных странах имеет  свои особенности, что обусловлено  ходом исторического и экономического развития этих стран.

Расчеты по товарным и нетоварным операциям могут  осуществляться в различных формах, каждая из которых имеет специфические  особенности в характере и  движении расчетных документов.

Форма расчетов представляет собой совокупность взаимосвязанных  элементов, к числу которых относится  способ платежа и соответствующий  ему документооборот.

Документооборот - это система оформления, использования  и движения расчетных документов и денежных средств.

До 1993 г. в России основной формой безналичных расчетов являлась акцептная форма, совершаемая  на основе платежных требований поставщиков. На ее долю в платежном обороте  страны к началу 1990-х гг. приходилось  около 44-45%, а в платежах за товары и услуги - 66-67%. В настоящее время в России формы безналичных расчетов выбираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключенных ими со своими контрагентами.

Многоальтернативный характер коммерческих сделок при выборе как товаропотоков, так и операций по осуществлению финансовых потоков вызывает необходимость определения наиболее эффективной технологии, соответствующей условиям конкретной сделки. При этом особое внимание должно уделяться выбору такой технологии и организации платежного процесса, которая обеспечивает оперативный и полный расчет.

На выбор  формы безналичных расчетов оказывают  влияние множество факторов, основными  среди которых являются:

- особенность  выполняемых работ по договору;

- характер хозяйственных  связей между контрагентами;

- месторасположение  участников сделки;

- финансовое  положение контрагентов.

Банки осуществляют операции по счетам клиентов на основании  расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой распоряжение, оформленное  в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа (например, при работе в системе «банк-клиент»).

Положение №2-П  предусматривает два вида таких  распоряжений:

- распоряжение  плательщика о списании денежных  средств со своего 
счета и их перечислении на счет получателя средств;

- распоряжение  получателя средств на списание  денежных средств со 
счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем 
средств.

Расчетные документы  на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в общероссийский классификатор управленческой документации (ОКУД). Образцы данных расчетных документов приведены в приложениях к Положению №2-П.

В современных  условиях большая часть платежей в РФ осуществляется с использованием электронной технологии, что видно из таблицы 1.1.

Таблица 1.1 Структура  платежей по технологии осуществления  платежей, в % Сайт Центрального банка: www.cbr.ru

Технология  осуществления платежей	2009 г.	2010 г.
Электронная;
Удельный вес  количества платежей	73,2	62,3
Удельный вес  объема платежей	84,0	75,4
Бумажная:
Удельный вес  количества платежей	26,8	37,7
Удельный вес  объема платежей	16,0	24,6

Из таблицы 1.1. видно, что электронные платежи  в наше время значительно превышают  бумажные. И это в первую очередь связано с применением новых платежных технологий.

Несмотря на то, что основным платежным инструментом в структуре безналичных расчетов в РФ являются платежные поручения. Платежные поручения используются как первичный документ в расчетах по хозяйственным операциям и по операциям нетоварного характера, для дальнейшего совершения платежа электронным способом.

 

Таблица 1.2 Структура  применения расчетных инструментов, в %

Расчетные инструменты	2009 г.	2010 г.
Платежные поручения:
удельный вес в общем количестве	77,1	74,3
удельный вес  в объеме платежей	90,6	86,7
Платежные требования и инкассовые поручения:
удельный вес  в общем количестве		1,6
удельный вес  в объеме платежей		0,5
Чеки
удельный вес  в общем количестве	1,9	0,2
удельный вес  в объеме платежей	0,7	0,1
Прочие инструменты**:
удельный вес  в общем количестве	21,0	23,9
удельный вес  в объеме платежей	8,7	12,7

* Ввиду незначительного  использования аккредитивов, сведения  их характеризующие в таблице  не представлены.

** Основное количество прочих применяемых платежных инструментов составляют платежные ордера.

Платежное поручение - это распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Платежными  поручениями могут осуществлять платежи за поставленные товары и  услуги, выполненные работы, перечисления в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды, погашение кредита  и процентов по нему и в других случаях, предусмотренных законодательством или договором.

Существуют  три основные схемы расчетов платежными поручениями: последующая оплата, предварительная  оплата и периодическое осуществление  платежей.

Схема «последующая оплата» предполагает оплату платежным поручением после выполнения условий основного договора и представлена на рисунке 1.1.

После заключения между получателем денежных средств (поставщиком) и плательщиком (покупателем) договора о выполнении работ с  проведением расчётов платежными поручениями с последующей оплатой поставщик выполняет работы по основному договору. Плательщик передает платежное поручение обслуживающему его банку, на основании которого банк производит списание денежных средств со счета плательщика. Банк плательщика переводит денежные средства в банк получателя. Последний зачисляет денежные средства на счет получателя и сообщает ему о том, что такая операция совершена.

Аккредитивная форма расчетов одна из основных в  международных платежах. По отдельным  оценкам в России аккредитивами обслуживается не более 10% товарооборота по импорту и примерно 40% - по экспорту. Семикова П. В. Аккредитивы как инструменты платежа // Финан-сы и кредит. 2010. №2. С. 10-14. Определенное распространение аккредитив получал и во внутренних расчетах страны.

Сфера применения аккредитивной формы расчетов в  России недостаточно широка. Доля расчетов аккредитивами в структуре безналичных  расчетов относительно невелика, но стабильна  как в условиях административно-командной, так и рыночной экономики.

Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (УОП) разработаны Международной торговой палатой (МТП) и впервые приняты на Венском конгрессе в 1933 г. Эти правила периодически (раз в 8-10 лет) пересматриваются, дополняются и изменяются, доходя из тенденций развития международной торговли и расчетов.

В РФ правила, содержащиеся в ГК РФ и Положении ЦБ РФ № 2-П, применяются к документарным  аккредитивам. В соответствии с ними, аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принятое банком (банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов,! соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи.

Аккредитив, по своей природе представляет собой  сделку, обособленную от договора купли-продажи  или иного договора, на котором  он может быть основан. Банки не связаны  обязательствами по таким договорам.

В соответствии с Положением № 2-П в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов:

- покрытие (депонированные) и непокрытые (гарантированные);

- отзывные и  безотзывные.

Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных, либо под гарантию банка, оплату договора с поставщиком на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Для открытия аккредитива  плательщик представляет обслуживающему банку (банку-эмитенту) заявление на бланке (ф. 0401005), в котором плательщик обязан указать: номер договора, по которому открывается аккредитив; срок действия аккредитива (дата закрытия); наименование получателя средств; наименование банка, исполняющего аккредитив; место исполнения аккредитива; полное и точное название документов, против которых будут производиться выплаты по аккредитиву; вид аккредитива (с указанием необходимых данных о нем), под какую сделку он открывается; срок совершения сделки (отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг); сумму аккредитива; способ реализации аккредитива.