Современная система кредитования и ее формы

2.1 инвестиционные (ссуды на кооперативное и индивидуальное жилищное строительство, приобретение жилых домов, садовых домиков; благоустройство садовых участков; реконструкцию, капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, дач и т.п.);

2.2 для покупки товаров или оплаты услуг (рассрочка платежей за товары длительного пользования, прокат некоторых предметов потребления);

2.3 на развитие личных хозяйств (ссуды на покупку сельскохозяйственной техники, транспортных средств; покупку посадочного материала, удобрений, деревьев; приобретение скота, кормов);

2.4 целевые кредиты отдельным социальным группам (молодым семьям, студентам);

2.5 нецелевые потребительские наличные ссуды (кредит предоставляется без обязательного указания целей использования кредита. Это может быть кредит на туризм, получение образования, лечение, несчастные случай и т.д.);

2.6 чековый кредит и банковские  кредитные карточки. Этот кредит  предоставляется частным лицам  по их запросу преимущественно на основе рассрочки платежа.

3) государственный кредит, представляющий  собой систему кредитных отношений, в которой государство выступает  заемщиком, а население и частные  предприятия и фирмы --- кредиторами. Источниками средств в данном  случае являются облигации государственных займов. Особой формой кредита является покупка акций при приватизации государственного имущества.

Тут должником становится коллектив предприятия или члены акционерного общества. В зависимости от заемщика государственный кредит бывает централизованный и децентрализованный. В первом случае в качестве заемщика выступает Центральный финансовый орган государства, во втором --- местные органы власти. В зависимости от формы и порядка оформления кредитных отношений различают: государственные облигационные и безоблигационные займы. К последним относятся различные казначейские обязательства, векселя, кредитование Центральным банком государственного бюджета.

4) Кредит по овердрафту и контокорренту

Разновидностью многоцелевого кредита является овердрафт. При данной форме расчетный счет клиента не только сохраняется, но и на нем разрешается иметь дебетовое сальдо. Это означает, что, не открывая отдельного ссудного счета, клиент сверх своих остатков и поступлений средств на расчетный счет получает право на дополнительную оплату расчетных документов и денежных чеков за счет ресурсов банка.

Овердрафт вводится для первоклассных заемщиков и чаще всего при соблюдении по крайней мере двух условий:

• Во-первых, в прогнозируемом (плановом) периоде необходимо, чтобы в итоге источники оборотных средств клиента превышали размер их размещения;
• Во-вторых, нередко требуется согласие клиента положить на год минимально необходимую стабильную величину его денежных средств на срочный депозит в данном банке.

Депозитная гарантия является одной из форм обеспечения возвратности кредита.

При овердрафте важно, чтобы ссудная задолженность не превышала сумму первоклассных ликвидных средств.

Контокоррентный кредит, так же как и кредит по овердрафту, носит многоцелевой краткосрочный характер. Он предоставляется на разрыв в платежном обороте клиента, когда его текущие финансовые потребности превышают имеющиеся у него собственные ресурсы. Потребность в средствах связана с созданием запасов товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат, отвлечением оборотных активов в товары отгруженные, дебиторскую задолженность, несовпадением срока оборачиваемости фондов на отдельных стадиях их движения. По существу, кредит предоставляется под совокупный (укрупненный) объект, связанный преимущественно с движением оборотных средств заемщика.

Кредитование осуществляется в пределах кредитной линии. Ее размер устанавливается на основании балансовых данных заемщика о размещении оборотных средств и имеющихся в его распоряжении иcточников формирования. Размер кредитной линии рассчитывается как разница между суммой различных элементов оборотных средств (производственных запасов, в том числе сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара; незавершенное производство).

Исключением является выдача за счет контокоррентного кредита авансов на краткосрочное предварительное финансирование долгосрочных проектов.

Кредитование по контокорренту является достаточно рискованной формой кредитования. В условиях экономического кризиса его объемы резко сокращаются, большинство банков отказывается от этой формы, предпочитая разовые выдачи кредитов. В условиях экономической нестабильности контокоррент используется только первоклассными клиентами, имеющими высокую степень доверия. Плата за пользование кредитом по контокорренту в силу более высокого долгового риска несколько выше, чем по другим краткосрочным кредитам. Ссудный процент устанавливается индивидуально для каждого заемщика и является договорным. Кредитование по контокорренту является высокорискованным, поэтому оно редко применяется на практике.

5) международный кредит, который представляет собой движение капитала в сфере международных отношений.

В зависимости от характера погашения кредита различают:

1) погашаемые единовременным взносом,

2) погашаемые в рассрочку.

По категориям заемщиков:

1) коммерческие ссуды, предоставляемые  предприятиям для вложений в  основные и оборотные фонды,

2) сельскохозяйственные ссуды, к  которым относятся долгосрочные  ипотечные ссуды (под залог недвижимости) на крупные затраты и краткосрочные на временные нужды,

3) ссуды на покупку потребительских  товаров,

4) ссуды для посредников фондовой  биржи.

По срокам погашения:

1) срочные - ссуды, срок погашения  которых наступил или наступает  в ближайшее время;

2) отсроченные (пролонгированные) - срок  погашения которых перенесен  банком на более поздний период  по просьбе клиента;

3) просроченные - не возвращенные  в установленный срок.

В процессе кругооборота факторов производства у одних предприятий возникают свободные денежные средства, а у других --- временная в них потребность. Именно этим и обусловлена необходимость кредита. В рыночной экономике кредит выполняет следующие функции [3, c. 65]:

1) перераспределительную. С помощью  кредита частные сбережения, прибыли предприятий и доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы хозяйства;

2) служит фактором экономии издержек  обращения. Это достигается вследствие  расширения сферы безналичных  расчетов и увеличения скорости  обращения денежных потоков. Экономия денег и уменьшение издержек обращения приводит к снижению удельного веса непроизводительных затрат, что способствует расширению производства;

3) ускоряет концентрацию и централизацию  капитала. Кредитные учреждения  предоставляют аккумулированные у них свободные капиталы хозяйствующим субъектам, расширяя процесс воспроизводства и получения прибыли. А так как крупные фирмы добиваются предоставления им кредитов на льготных условиях, то кредит таким образом еще больше усиливает их конкурентные позиции, содействует поглощению и слиянию фирм;

4) позволил существенно раздвинуть  рамки общественного производства  по сравнению с теми, которые  устанавливались наличным количеством  имеющегося в стране денежного  золота.

 

 

1.3 Роль кредита в экономике Республики Беларусь

 

 

Кредит является одним из основных регуляторов совокупного денежного оборота, а посредством последнего — внутрихозяйственного оборота каждого субъекта экономической деятельности и оборота денежных доходов населения. Он способствует расширению емкости рынка с позиций спроса. Этот аспект кредита в рыночных условиях чрезвычайно важен: денежные знаки и платежные средства, обращающиеся в современных денежных системах, имеют кредитный характер. Поэтому движение кредита оказывает непосредственное воздействие на денежную массу, находящуюся в обращении [3, c. 102].

В результате банковский кредит реально содействует структурной перестройке экономики. Более того, банковский кредит в настоящее время выступает как фактор децентрализации управления экономикой. Основным инструментом регулирующего воздействия банка на деятельность хозяйствующего субъекта является его капитал. Прежде всего, банк устанавливает объемы и условия предоставления и погашения ссуд, применяя в случае нарушения кредитного договора различные экономические санкции или отказывая в дальнейшем предоставлении кредита.

Центральный Банк в развитом рыночном хозяйстве оказывает воздействие на ресурсные возможности коммерческих банков, регулируя тем самым объем кредитных вложений. Таким образом, регулирующая роль кредита велика и многогранна. Реализуя ее, кредит выступает как экономический метод управления общественным хозяйством. Децентрализация экономики и переход к рынку значительно повышают роль кредита в этом качестве: кредит начинает выступать одним из важнейших средств регулирования совокупного денежного оборота. Наряду с этим кредит является особой формой регулирования кругооборота и оборота фондов хозяйствующих субъектов. Как экономический метод управления, кредит реализуется через порядок кредитования, т.е.условия предоставления и погашения ссуд. Поэтому экономические институты, организующие кредитные отношения, в силу объективности своей деятельности могут оказывать как положительное, так и отрицательное регулирующее воздействие.

Для реализации роли кредита в денежной сфере необходимо осуществлять приоритетное кредитование наукоемких отраслей, конверсионных программ; целенаправленное кредитование технического совершенствования производства, внедрение в производство новых видов изделий, товаров, пользующихся спросом населения или имеющих важное народнохозяйственное значение; развитие инновационных банков, специализирующихся на кредитовании новых технических и технологических проектов и т.д. В условиях высокой инфляции возможности кредита по стимулированию научно-технического прогресса резко уменьшаются, так как сужаются границы внедрения новой техники вследствие ее постоянного значительного удорожания, а возможные сроки предоставления кредита гораздо меньше периода окупаемости затрат.

Как известно, в условиях свободной конкуренции роль кредитных отношений проявляется в содействии концентрации и централизации капитала. Кредит служит основой данных процессов, способствуя превращению частных предприятий в акционерные общества, а также образованию монополий. Тем самым кредит содействует качественному развитию рыночных отношений, переходу их на новый организационный уровень. На современном этапе процесс концентрации и централизации капитала, в том числе банковского, в развитых странах продолжается. В то же время в пост социалистических государствах в переходный период кредит способствует децентрализации экономики и развитию рыночных отношений через процесс акционирования государственных предприятий и кредитных учреждений. Кроме того, участие кредита в становлении рынка в определенной мере реализуется через программы приоритетного кредитования негосударственных форм хозяйствования.

На хозяйственную деятельность производственных единиц кредит воздействует главным образом через систему отношений коммерческого расчета, влияя на воспроизводственный процесс через кругооборот и оборот фондов предприятий. Необходимо учитывать, что кредит и коммерческий расчет не только взаимосвязаны, но и взаимообусловлены. Так, коммерческий расчет создает условия для функционирования кредитных отношений, т.е. обособления кругооборота средств предприятий, необходимости возмещения затрат и, следовательно, особого перераспределения денежных фондов на основе возвратности и платности (на кредитной основе). Механизм коммерческого расчета создает условия для возврата ссуд [1, c. 79].

В то же время нельзя переоценивать стимулирующую роль кредита. Хотя кредитные отношения объективно создают предпосылки для повышения эффективности хозяйственной деятельности заемщика, реализация этих предпосылок конкретной сделке зависит от множества факторов не только экономического характера, причем как зависящих от заемщика, так и обусловленных общими экономическими условиями. В настоящее время, например, нередко причиной невозврата ссуд являются трудности реализации товаров вследствие снижения спроса в условиях значительной инфляции, роста взаимной задолженности субъектов хозяйствования и т.д. Функционирование хозяйствующих субъектов на принципах коммерческого расчета и самофинансирования означает, что расширение воспроизводства должно осуществляться в основном за счет внутренних источников предприятий — прибыли и амортизационных отчислений.

Таким образом, кредит выступает важнейшим источником формирования основных и оборотных средств субъектов хозяйствования. В последние годы эта его роль возрастает, так как сокращается удельный вес бюджетных ассигнований на цели развития воспроизводства, занимающих неадекватное требованиям рынка место в структуре расходов государственного бюджета. Однако в условиях высокой инфляции реализация данной роли кредита существенно затруднена из-за ухудшения структуры кредитных сложений, т.е. перелива кредитных ресурсов в сферу обращения и значительного снижения сроков предоставления кредитов.

В свою очередь кредит содействует укреплению коммерческого расчета посредством обеспечения непрерывности и ускорения кругооборота фондов субъектов хозяйствования, является основой их взаимосвязи и включения в кругооборот и оборот стоимостных фондов общественного хозяйства. Действительно, в условиях хозяйственного обособления оборотов производственных фондов государственных предприятий и экономического обособления рамками собственности предприятий других сфер экономики включение обособленных кругооборотов в общественный кругооборот и их взаимосвязь не могут осуществляться вне кредитных отношений, то есть иначе, чем на условиях платности и возвратности.