Сущность и необходимость оценки кредитоспособности

Различают такие виды залога:

• Залог с оставлением имущества у залогодателя: залог товаров в обороте, товаров в переработке, недвижимого имущества.
• Залог с оставлением предмета залога у залогодержателя:

• твёрдый залог – передача товаров и другого имущества и хранение его на складе кредитного учреждения или на складе заёмщика под замком;
• залог прав – в качестве заклада выступают документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности.

Кроме того, возможны некоторые  другие формы передачи обеспечения. Например, переход обеспечения в  полную собственность банка. Этот трансферт  оформляется специальным соглашением, которое предусматривает обратный переход собственности к заёмщику только после полного и своевременного погашения долга. Передача собственности во владение банка лишает заёмщика возможностью распоряжаться своей собственностью. Однако кредитор не может продать залог, если это право не предусмотрено договором.

Рассмотрим материальные формы обеспечения.

1) Обеспечение недвижимым имуществом. В качестве залога могут выступать земельные участки, производственные и с/х постройки, жилые дома, квартиры, помещения, коммуникации. Как правило, используется при выдаче крупных долгосрочных ипотечных кредитов. Земля считается очень надёжным залогом при заключении кредитной сделки, так как никогда не теряет полностью своей стоимости и в основном растёт в цене. Вместе с тем, у недвижимости есть некоторые недостатки: иногда возникают трудности реальной оценки её стоимости, значительные формальности при оформлении закладной, сложности реализации.

2) Обеспечение ценными бумагами. В залог принимаются государственные ценные бумаги и бумаги предприятий. Этот вид обеспечения удобен для банков вследствие лёгкости передачи права собственности, лёгкость реализации на рынке, отсутствие формальностей при осуществлении сделок, отсутствие издержек при хранении. Однако цена на ценные бумаги может значительно колебаться, поэтому обязательным условием является их высокая ликвидность. Акции многих компаний могут не обращаться на рынке, что делает затруднительным определение их истинной цены. Наиболее ликвидными считаются государственные ценные бумаги.

3) Обеспечение движимым имуществом. В качестве залога используются следующие виды движимого имущества: машины, оборудование, инвентарь, транспортные средства, скот, механизмы (для промышленных, торговых, с/х и других фирм), личные автомобили и другие товары длительного пользования (для индивидуальных заёмщиков). Закладная на движимое имущество дает право кредитору в случае неплатежа продать с торгов заложенное имущество, а выручку обратить на погашение ссуды.

4) Гарантия третьих лиц. Гарантия (поручительство) представляет собой обязательство третьего лица погасить долг заёмщика в случае его неплатёжеспособности и оформляется в виде самостоятельного обязательства гаранта. В роли гаранта могут выступать банки, предприятия, другие организации.

5) Переуступка дебиторской задолженности. Состоит в передаче банку счетов, которые подлежат оплате за поставленные заёмщиком товары (услуги, работы). Существует две формы:

• без извещения дебиторов. Денежные поступления от дебиторов передаются заёмщиком банку.
• с извещением дебиторов, когда дебиторы непосредственно рассчитываются с банком.

6) Переуступка контрактов – эта форма обеспечения используется при предоставлении ссуд строительным организациям и фирмам, которые совершают регулярные поставки товаров, услуг по контракту. Заёмщик уступает банку контракт,  в результате чего поступления от покупателя передаются банку в счёт погашения задолженности.

7) Обеспечение товарными запасами. В качестве залога выступают партии сырья, материалов, готовой продукции. Предпочтение отдаётся товарам, которые продаются на биржах. Одним из условий применения является страховка. Оформляется с помощью складского свидетельства, если товары передаются на хранение складской фирме. Товары могут храниться и на складе заёмщика, тогда клиент отвечает за сохранность товаров.

8) Обеспечение путевыми документами. Используется при краткосрочном кредитовании торговых операций. В качестве залога выступают документ – коносамент. Коносамент представляет собой документ, выдаваемый перевозчиком (железной дорогой или компанией морских перевозок) о принятии товаров для транспортировки.

3.2. Оценка обеспечения  кредита

 

 

Основной целью анализа  предлагаемого обеспечения является определение уровня ликвидности (способности  к быстрой реализации без значительных потерь) и реальной рыночной стоимости (стоимости возможной реализации).

Общая характеристика:

1. Список имущества, предлагаемого в обеспечение.
2. Предполагаемая залоговая стоимость.
3. Коэффициент покрытия кредита (залоговая стоимость/сумма кредита),%
4. Альтернативные варианты обеспечения (за счет чего возможно усилить залог).

Залог основных средств.

Залог недвижимости.                                          

  Таблица 2

 

 

Краткая характеристика объекта недвижимости, предлагаемого  в залог

 

 

Наименование объекта	Характеристика
Год введения в эксплуатацию
Адрес
Наличие право устанавливающих  документов  (справка - характеристика     БТИ, договор купли-продажи и т.д.).
Инфраструктура (водо-, энергоснабжение, подъездные пути и т.д.).

Продолжение таблицы 2

Общая площадь
Кол-во этажей
Функциональное использование (жилое, административное, производственное строение)
Первоначальная балансовая стоимость
Остаточная балансовая стоимость
Проводилась ли экспертная оценка (Да/Нет)
Оценочная стоимость
Предполагаемая залоговая  стоимость
Залоговая стоимость 1 кв.м.
Сравнительные цены 1 кв.м схожего имущества в регионе
Возможные покупатели залогового имущества
Случаи реализации (покупки) аналогичных объектов в регионе

 

Анализ проводится по каждому  объекту, передаваемому в обеспечение.

Обеспечение – поручительство третьего лица.

Анализ платежеспособности потенциального поручителя проводится в соответствии с рассмотренной  методикой оценки кредитоспособности.

При имущественном поручительстве  анализ имущества, предлагаемого в  обеспечение поручителем, проводится в соответствии с данной методикой.

Вывод по результатам анализа  информации:

• наличие обеспечения, рыночная стоимость которого достаточна для покрытия кредита
• анализ уровня ликвидности обеспечения
• анализ возможных механизмов реализации обеспечения

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

 

Исходя из работы, могу заключить, что существует много коэффициентов  и других показателей и характеристик, расчёт которых позволяет оценить  кредитоспособность предприятия. Каждый банк по своему усмотрению может использовать любую их комбинацию.

Каждый отдельный способ имеет свои недостатки. Но в сумме  они могут многосторонне оценить  риск кредитной сделки.

Рассчитываемые коэффициенты отражают положение дел в прошлом, да и то лишь в отношении некоторых  сторон деятельности предприятий —  в основном в части движения оборотных  средств. Кроме того, они не учитывают  многих факторов: репутацию заемщика, перспективы и особенности экономической  конъюнктуры, в том числе динамику инфляции, оценки выпускаемой и реализуемой  продукции, а также многих других факторов, влияющих на риск.

Казалось бы, недостатки данного метода преодолеваются при  использовании анализа денежных потоков клиента, поскольку определяется чистое сальдо различных его поступлений  и расходов (притока и оттока средств) за определенный период, равный минимум  трем годам. При этом принято устойчивое превышение притока над оттоком  средств клиента считать свидетельством его финансовой устойчивости, следовательно, и кредитоспособности.

Но такое мнение может  быть верным лишь при условии, что  кредитуется пополнение оборотных  средств, либо другие текущие расходы 

Поэтому  учитывают следующие  основные факторы делового риска:

надежность поставщиков;

сезонность поставок;

• длительность хранения сырья и материалов (являются ли они скоропортящимися);
• наличие складских помещений и необходимость в них;
• порядок приобретения сырья и материалов;
• экологические факторы;
• мода на сырье и материалы;
• уровень цен (доступность для заемщика, опасность повышения) на приобретаемые ценности и их транспортировку;
• соответствие транспортировки характеру груза;
• ввод ограничений на вывоз и ввоз импортного сырья и материалов и т.д.

Расчёт коэффициентов, учёт факторов делового риска, денежных поступлений  и оборачиваемости капитала, а  также использование общей информации о фирме, её руководителях, работниках, отношениях с поставщиками, клиентами  и другими банками позволяют  достаточно точно определить кредитоспособность предприятия, необходимый размер обеспечения, процентную ставку по кредиту о вообще целесообразность его выдачи.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Антикризисное управление: от банкротства – к финансовому оздоровлению / Под ред. Г.П. Иванова. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2004. – 226 с.
2. Балдин К.В. Антикризисное управление: макро и микроуровень. – М.: Дашков, 2005. – 316 с.
3. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. / Т.Б. Бердникова. - М.: ИНФРА-М, 2005.- 215 с.
4. Власова М.А. Система инвестиционного обеспечения реального сектора российской экономики в современных условиях // Финансы и кредит, 2006. 65 с.
5. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: "Финансы и статистика", 2006. – 536 с.
6. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. – М. : Центр экономики и маркетинга, 2001. – 256 с.
7. Ковалев А.И., Привалов В.П. Безубыточность, кредитоспособность, банкротство // Бизнес, прибыль, право, 2000. – 232 с.
8. Ольшаный А.И. Банковское кредитование — российский и зарубежный опыт / А.И. Ольшаный. М.: РДЛ, 2003. – 267 с.
9. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы.// «Финансы», 2006. – 364 с.

Электронные ресурсы:

1. www.bk-arkadia.ru/consulting3.htm
2. www.franklin-grant.ru/ru/services/banks-scoring-firms.asp
3. www.sunit.ru/pc_art5.shtml
4. http://www.ceae.ru/metodic-kreditosposobnosti-predprijatija.htm
5. http://tochnie.uchilka.ru/view/10301-0.htm