Технология совершения кредитных сделок с юридическими лицами и отражение их по счетам бухгалтерского учета

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Января 2011 в 18:48, курсовая работа

Краткое описание

Целью данного курсового проекта является исследование нормативно-правовой базы, регулирующей кредитные сделки, анализ кредитного портфеля банка и рассмотрение технологии совершения кредитных сделок в банке.
Исходя из поставленных целей, можно сформулировать следующие задачи:
 определить и проанализировать нормативно-правовую базу, регулирующую кредитные сделки;
 рассмотреть сущность, виды и формы кредита, принципы и методы кредитования;
 исследовать алгоритм формирования кредитного портфеля;
 проанализировать зарубежный опыт кредитования и определить его значимость для российской практики;
 раскрыть порядок предоставления и погашения кредитов, начисления и погашения процентов и отражение этих операций по счетам бухгалтерского учета;
 охарактеризовать документальное оформление операций при кредитовании юридических лиц;
 рассмотреть проблемы и перспективы развития кредитования в России.

Содержание

Введение. 2
1. Теоретические основы организации кредитных операций банка. 4
1.1. Нормативно-правовые акты, регулирующие кредитные сделки в банке. 4
1.2. Сущность, виды и формы кредита. Принципы и методы кредитования. 6
1.3. Формирование кредитного портфеля. 8
1.4. Зарубежный опыт кредитования 9
2. Технология совершения кредитных сделок с юридическими лицами и отражение их по счетам бухгалтерского учета. 13
2.1. Документальное оформление операций при кредитовании юридических лиц. 13
2.2. Порядок предоставления и погашения кредитов, начисление и погашение процентов и отражение их в учете. 15
2.3. Кредитные риски и методы управления ими. 18
2.4. Анализ структуры кредитного портфеля банка «ВТБ24» за 2008-2009гг. 20
3. Проблемы и перспективы развития кредитования в России. 23
3.1. Проблемы развития кредитования в России. 23
3.2. Перспективы развития кредитования в России. 26
Заключение. 28
Библиографический список. 30
Приложение

Скачать в ZIP архиве (119.40 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Вложенные файлы: 1 файл

Курсовая!!!.doc

— 426.50 Кб (Скачать файл)
 
 

    При определении границ применения кредита  должны учитываться:

1. Необходимость участия заемных средств в решении задач обеспечения бесперебойности и развития процессов производства и реализации продукции;
2. Качество коммерческой деятельности предприятия;
3. Экономное использование ресурсов хозяйства;
4. Вопросы повышения  благосостояния населения;
5. Потребности обеспечения  оборота платежными средствами.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Источник: Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. Е.И.Кузнецовой.

    Приложение  Д

 

 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Источник: [Электронный ресурс] www.allcredits.ru

Приложение  Е

  Кредитный договор № 01  
     
г.Орел. “10“   октября 2009 г.
Коммерческий  банк   ОАО «НОВАбанк» именуемый в дальнейшем “Банк”
в лице Президента  банка Барханова  В.Н,
действующего на основании Устава, с одной стороны, и  ЗАО «Конфетка»,
именуемый в дальнейшем “ Клиент”, в лице Директора Кучинской А.Ю.
действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили
настоящий договор о нижеследующем.    
  I. Предмет договора  
1. Банк предоставляет Клиенту  долгосрочный кредит в сумме
40 000 000 (Сорок миллионов) рублей
(прописью и цифрами)
2. Объектами кредитования являются Приобретение  новейшего оборудования
3. Цель кредитования состоит в  финансировании затрат Клиента,  указанных в п. 2 настоящего договора .
4. Для учета полученного Клиентом кредита Банк открывает ему ссудный счет  №  
45207810500000000852
5. Клиент обязуется принять сумму  , указанную в п. 1 настоящего договора . Клиент не имеет право передавать  третьим лицам свое право на  получении кредита , возникшее  после подписания настоящего договора , без письменного согласия Банка , включая передачу его в залог или по договору об уступке права требования ( цессии ).
6. В процессе пользования кредитом  Клиент обязуется соблюдать принципы кредитования: срочности, возвратности, целевого характера, платности, обеспеченности.
II. Срок договора
7. Срок действия договора составляет  с момента подписания до  полного погашения кредита и процентов по нему.
8. Банк обязуется предоставить  кредит в следующие сроки:
Сумма (прописью и цифрами) Дата  выдачи кредита
40 000 000 (Сорок миллионов) рублей 10 октября 2009г. 
  Под датой выдачи кредита в смысле настоящего договора следует понимать срок, когда соответствующая сумма  должна быть списана с корреспондентского счета Банка.
  9.Клиент  обязуется возвратить полученный  кредит в следующие сроки:
Сумма (прописью и цифрами) Дата  погашения кредита
40 000 000 (Сорок миллионов) рублей 11 октября 2011г.
  Под датой погашения кредита в  смысле настоящего договора следует  понимать срок , когда соответствующая сумма должна быть списана с расчетного счета Клиента и перечислена Банку .
  III. Цена договора
  10. Клиент обязуется уплатить Банку  следующее вознаграждение за  пользование кредитом :
  10.1. В пределах срока пользования  кредитом ( до наступления обусловленного настоящим договором срока погашения кредита ) 21% годовых.
  10.2. При нарушении срока возврата  кредита 24% годовых за весь период просрочки от обусловленного настоящим договором срока погашения кредита до его фактического возврата .
  11. Проценты за пользование кредитом  начисляются Банком    ежемесячно
  IV. Порядок расчетов
12. Банк предоставляет Клиенту кредит  на условиях, предусмотренных настоящим  договором путем
Единовременно, путем перечисления на расчетный счет заемщика №40702810600000000456

13. Клиент обязуется  погасить выданный ему кредит  в сроки, указанные в п.9 настоящего  договора 

Ежемесячно  платежным поручением по счету №45207810500000000852
(периодичность  и способ погашения)

14. Клиент выплачивает  Банку обусловленные настоящим договором проценты за пользование кредитом

Ежемесячно  платежным поручением по счету №45207810500000000852
(периодичность  и порядок уплаты)

При просрочке  уплаты процентов свыше 10 дней Банк вправе предъявить Клиенту платежное  требование об уплате процентов за соответствующий квартал.

         15. В случае образования просроченной  задолженности по кредиту и  процентом за пользование им (включая  повышенные) суммы, выплачиваемые  Клиентом, направляются:

На  погашение просроченных процентов, срочных процентов и суммы основного долга

V. Контроль Банка.    

16. В  период кредитования Банк имеет  право проверять  Целевое использование кредита,
хозяйственно-финансовую деятельность предприятия, условия хранения залога.

 

    17. Для  реализации контрольных прав Банка, указанных в п.16 настоящего договора, Клиент обязуется предоставить Банку следующие документы:

Ежемесячную бухгалтерскую и  финансовую отчетность, баланс, отчет о  доходах и расходах,
документы, подтверждающие исполнение сделки

Клиент  обязуется  также предоставлять по требованию Банка другие документы, отвечать на вопросы работников Банка, представлять справки и совершать другие действия, необходимые для выяснения Банком обстоятельств, указанных в п. 16 настоящего договора.

     18. Клиент обязуется допускать работников Банка для проведения целевых проверок

Во  все свои помещения

      Количество проверок и их сроки  определяются Банком и с Клиентом  не согласуются.

VI. Обеспечение кредита.

19. Кредит, предоставленный  по настоящему договору, обеспечивается

залог основного здания на сумму 90 000 000 (девяносто миллионов) рублей 

(залогом,  поручительством,  гарантией) 

20. Документ, устанавливающий  обеспечение, является приложением к настоящему договору и  представляется Клиентом Банку  единовременно с момента подписания настоящего договора.

VII. Ответственность  сторон.

  21. Банк имеет  право приостанавливать дальнейшую  выдачу кредита в случае:

Ухудшения финансового положения, несвоевременного погашения  кредита и процентов  по
нему, при невыполнении условий договора

 и/ или  досрочно взыскать выданную сумму,  в том числе путем обращения взыскания на обеспечение

реализации  залога без ведома банка и при  нецелевом использовании  кредита.
 
 

22. В случае  несвоевременной выдачи Банком  кредита он выплачивает Клиенту  пеню в размере  0,1% за каждый день просрочки.

  23. В случае  нарушения обязательства, предусмотренного п.20, Банк имеет право отказать в выдаче кредита.

VIII. Другие условия  по усмотрению  сторон.

24.Клиент имеет  право:

На  досрочное погашение  кредита
 
 

Настоящий договор  составлен в  2  экземплярах и каждый имеет юридическую силу. 

Юридические адреса и подписи  сторон:
                                 
  Банк:ОАО «РЕГИОНБАНК»         Клиент: ЗАО «Конфетка»
: Адрес: г. Орел, ул. Мира, дом 9 : Адрес: г.Орел, ул  Московская, 31
: БИК – 044502520 : ИНН - 0055454315
:ИНН - 575287387 : Р/с 40702810К00000000852
: Кор счет: 30101810500000000520  
 
: Президент Барханов В. Н. : Директор  Кучинская А.Ю.
: Гл. бухгалтер Лебедева С.Н. : Гл. бухгалтер Постникова А.Г.

 

Приложение Ж

Технология  проведения кредитных операций коммерческим банком

 

Ккккк

 

Предварительные переговоры.

  1. Подача заявки на выдачу кредита.
  2. Внесение заявки в базу данных управления кредитования и гарантий
  3. Передача заявки на кредит на рассмотрение (в случае ее соответствия основным принципам кредитной политики)
  4. Предварительные переговоры и выдача перечня необходимых документов, оценка кредитоспособности и принятие решения о предоставлении кредита
  5. Предоставление документов, необходимых для оценки заявки
  6. Предоставление информации по заявке в специальные службы и получение от них заключения
  7. Обобщенное заключение кредитного инспектора
  8. Рассмотрение обобщенного заключения на кредитном комитете банка
  9. Выписка из решения кредитного комитета банка.

    Этап  оформления и выдачи кредита

  1. Информация о решении кредитного комитета банка
  2. Достижение соглашения по ключевым условиям кредитного договора и договора залога и их подписание
  3. Передача оформленного кредитного договора и договора залога в канцелярию банка и в кредитное дело
  4. Выдача распоряжения о предоставлении кредита
  5. Формирование кредитного дела

    Работа  с заемщиком после  предоставления кредита

  1. Проведение кредитного мониторинга
  2. Списание процентов со счета заемщика и сумм задолженности по основному долгу
  3. Передача  дела в архив
 

Источник: Банковское дело: управление и технологии. Учебное пособие для вузов/ под ред. А.М. Тавасиева.

Приложение  З

Финансовые  обязательства.

 
 

 

 
 

 

 
 
 
 

 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Источник: Деньги. Кредит. Банки: Учебник / Под ред. В.В.Иванова, Б. И.Соколова

Приложение  И

Принципы  управления риском кредитного портфеля банка.

 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Источник: Банковское дело: учеб. Пособие / Е.Ф. Жуков, Н.Д. Эриашвили.

Приложение  К

Причины возникновения кредитного риска:

 
 

    

      

    

      

    

      

    

      

      
 

 

 
 
 

 
 
 

 
 
 

 
 
 

 
 
 

Источник: Финансы и кредит: Учебник / А.С. Нешитой

Приложение  Л 

Структура кредитного риска 

Информация о работе Технология совершения кредитных сделок с юридическими лицами и отражение их по счетам бухгалтерского учета