Экономическая безопасность в ОАО "Газпромбанк"

Председатель Правления Банка организует защиту поступающих в Банк сведений, составляющих государственную тайну. Защита государственной тайны является одним из основных видов деятельности исполнительного органа Банка.

 

     Чистая прибыль Банка определяется по данным бухгалтерской отчетности

Банка в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и внутренними документами Банка.

Банк вправе по результатам первого квартала, полугодия, девяти месяцев

финансового года и (или) по результатам финансового года принимать решения (объявлять) о выплате дивидендов по размещенным акциям, если иное не установлено Федеральным законом «Об акционерных обществах». Решение о выплате (объявлении) дивидендов по результатам первого квартала, полугодия и девяти месяцев финансового года может быть принято в течение трех месяцев после окончания соответствующего периода.

Банк обязан выплатить объявленные по акциям каждой категории (типа)

дивиденды. Дивиденды выплачиваются деньгами.

Источником выплаты дивидендов является прибыль после налогообложения

(чистая прибыль Банка).

 

     Ведение бухгалтерского учета и предоставление финансовой отчетности

Банка осуществляются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, в том числе в соответствии с нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, а также внутренними документами Банка с учетом международной банковской практики.

Годовой отчет, годовая бухгалтерская отчетность, в том числе отчет о

прибылях и убытках, утверждаются Общим собранием акционеров и подлежат публикации в средствах массовой информации.

Годовой отчет Банка подлежит предварительному утверждению Советом

директоров Банка не позднее, чем за 30 дней до даты проведения годового Общего собрания акционеров Банка.

     Достоверность данных, содержащихся в годовом отчете Банка, годовой

бухгалтерской отчетности Банка должна быть подтверждена Ревизионной комиссией Банка. Достоверность годовой бухгалтерской отчетности Банка должна быть также подтверждена аудитором Банка.

     Ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Банке, своевременное представление ежегодного отчета и другой финансовой отчетности в соответствующие органы, а также сведений о деятельности Банка, предоставляемых акционерам, кредиторам, клиентам Банка и в средства массовой информации, несут Председатель Правления и Главный бухгалтер Банка.

Финансовый год для Банка начинается с 1 января и заканчивается 31 декабря.

 

 

 

     Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью

Банка Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия Банка. По решению Общего собрания акционеров членам Ревизионной комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров.

     Порядок деятельности Ревизионной комиссии Банка определяется Положением о Ревизионной комиссии, утверждаемым Общим собранием акционеров. Ревизионная комиссия избирается на годовом Общем собрании акционеров на срок до проведения следующего годового собрания акционеров в количестве пяти членов. Члены Ревизионной комиссии не могут одновременно являться членами Совета директоров и Правления Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка.

Акции, принадлежащие членам Совета директоров Банка или лицам,

занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Банка.

 

     В соответствии с  требованиями действующего законодательства  Российской Федерации в Банке  организуется система внутреннего  контроля.

Система внутреннего контроля представляет собой совокупность системы

органов и направлений внутреннего контроля, обеспечивающая соблюдение порядка осуществления и достижения целей обеспечения эффективного ведения банковской деятельности.

 

     Ликвидация или реорганизация  Банка осуществляется в соответствии  с

Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах», с учетом требований Федерального закона «О банках и банковской деятельности», других законов и правовых актов Банка России. Банк может быть ликвидирован или реорганизован по решению Общего собрания акционеров. Иные основания реорганизации и ликвидации Банка определяются действующим законодательством Российской Федерации. В случае добровольной ликвидации Общее собрание акционеров Банка назначает ликвидационную комиссию, устанавливает в соответствии с законодательством Российской Федерации порядок и сроки ликвидации Банка, утверждает промежуточный ликвидационный баланс и окончательный ликвидационный баланс Банка по согласованию с Банком России.

 

 

 

 

 

2.2. Влияние рисков на финансовые показатели банка

 

     Финансовые показатели банка используются для оценки текущего состояния кредитной организации и прогноза ее развития.

С этой целью анализируются следующие данные  отчетности банка:

- оборотная ведомость по счетам  бухгалтерского учета кредитной  организации (ф. 101);

- информация о фактических значениях  нормативов деятельности кредитной  организации, рассчитанных в соответствии  с инструкцией Банка России  от 01.10.97 г. № 1 «О порядке регулирования  деятельности банков» и отдельных  элементах расчета обязательных  нормативов (ф. 135);

- отчет о прибылях и убытках (ф. 102);

- расчет резерва на возможные  потери по ссудам (ф. 115);

- сведения об активах и пассивах  по срокам востребования и  погашения (ф. 125);

- данные об использовании прибыли  и фондов, создаваемых из прибыли (ф. 126);

- расчет собственных средств (капитала) кредитной организации (ф. 134);

- сводный отчет о размере  рыночного риска (ф. 153),

- сведения о кредитах и задолженности  по кредитам, выданным заемщикам  различных регионов, и размере  привлеченных депозитов (ф. 302);

- сведения о межбанковских кредитах  и депозитах (ф. 501);

- сведения об открытых корреспондентских  счетах и остатках средств  на них (ф. 603);

- отчет об открытой валютной  позиции (ф. 634).

     Основными финансовыми показателями банка считаются: активы кредитной организации, отражающие размещение собственных и привлеченных средств; пассивы, указывающие на источники ресурсов; капитал банка – его собственные средства. Кроме того, исследуется балансовая прибыль или убыток – положительный или отрицательный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени.

На основе этих данных рассчитываются рентабельность активов и капитала, нормативы ликвидности, чистая процентная маржа и другие показатели.

Результаты исследования могут быть сгруппированы следующим образом:

- структурный анализ балансового  отчета;

- структурный анализ отчета  о прибылях и убытках. Коммерческая  эффективность (рентабельность) деятельности  банка и его отдельных операций;

- анализ достаточности капитала;

- анализ кредитного риска;

- анализ рыночного риска;

- анализ риска ликвидности.

     На основе анализа финансовых показателей банка оцениваются возможность и целесообразность дальнейшего развития кредитной организации, доступные источники ресурсов, перспектива их мобилизации. Кроме того, дается прогноз положения банка на денежном рынке и рынке капиталов.

 

Финансовые показатели ОАО «Газпромбанк»

 

30.06.2013	31.12.2012	Изменение
Активы	3 216,9	2 841,0	+13,2%
Собственные средства (капитал)	369,5	363,5	+1,7%
Кредиты корпоративным клиентам	1 829,5	1 613,0	+13,4%
Розничные кредиты	248,1	210,3	+18,0%
Ценные бумаги	400,6	330,3	+21,3%
Средства корпоративных клиентов	1 760,9	1 427,5	+23,4%
Средства физических лиц	351,9	315,5	+11,5%
Заимствования на рынках капитала	336,9	313,6	+7,4%
	1 п. 2013	1 п. 2012	Изменение 2013 / 2012
Чистая прибыль	12,4	10,6	+17,1%
Совокупная прибыль	11,5	9,2	+24,7%
	30.06.2013/ 1 п. 2013	31.12.2012 / 12 мес. 2012	Изменение
Достаточность капитала	12,8%	13,9%	-1,1 п.п.
Достаточность капитала уровня	10,2%	11,0%	-0,8 п.п.
Отношение необслуживаемой задолженности (NPL) к размеру кредитного портфеля	1,0%	1,2%	-0,2 п.п.
Отношение резерва под обесценение к размеру кредитного портфеля	3,5%	3,6%	-0,1 п.п.
Отношение кредитов клиентам к средствам клиентов	98,3%	104,6%	-6,3 п.п.
Чистая процентная маржа	2,9%	2,9%	-
Отношение операционных расходов к операционным доходам	52,7%	47,2%	+5,5 п.п.

 

Показатели прибыли и достаточности капитала

     Чистая прибыль Группы за 1 полугодие 2013 года составила 12,4 млрд руб. по сравнению с 10,6 млрд руб. за первые шесть месяцев 2012 года. Совокупная прибыль за 1 полугодие 2013 года составила 11,5 млрд руб. против 9,2 млрд руб. за аналогичный период 2012 года.

В 1 полугодии 2013 года доходы Группы от основной коммерческо-банковской деятельности, включающие процентные и комиссионные доходы, увеличились на 25,2% по сравнению с аналогичным периодом 2012 года и достигли 40,8 млрд руб. При этом прирост данного показателя за 2 квартал 2013 года по сравнению с 1 кварталом 2013 года составил 10,3%. Показатели чистой процентной маржи в 1 полугодии 2013 года сохранились на уровне показателей 2012 года и составили 2,9%.

     В течение 1 полугодия 2013 года наблюдалось снижение котировок на российском фондовом и долговом рынках, что привело к отражению отрицательной нереализованной переоценки балансовых позиций долговых и долевых ценных бумаг Группы. В целом чистый доход от операций с ценными бумагами, иностранной валютой и производными инструментами за 1 полугодие 2013 года составил 0,1 млрд. руб. по сравнению с 6,6 млрд руб. за аналогичный период 2012 года.

     Операционные расходы Группы за 1 полугодие 2013 года составили 26,6 млрд руб., увеличившись по сравнению с аналогичным периодом 2012 года на 9,5%. Умеренный рост операционных издержек оказался ниже достигнутого роста операционных доходов: операционные доходы Группы в 1 полугодии 2013 года приросли на 10,7% по сравнению с 1 полугодием 2012 года, достигнув 50,6 млрд руб. Отношение операционных расходов к операционным доходам составило 52,7%.

     Капитал Группы за 6 месяцев 2013 года увеличился на 1,7% и на 30.06.2013 достиг 369,5 млрд руб. Прирост капитала связан с капитализацией прибыли, на его значение также повлияло объявление дивидендов за 2012 год в сумме 5,9 млрд руб.

 

Риски, влияющие на финансовые показатели ОАО «Газпромбанк» в настоящее время:

 

1. Связанные, с физическими лицами:

-мошенничество (оформление кредита, с целью дальнейшего его невозвращения- люди берут кредиты, впоследствии сбегая и прячась с целью его не возврата.),

 

-платежеспособность,

 

-финансовые затруднения (часто бывает, что люди с хорошим достатком набирают сразу несколько кредитов, впоследствии теряя работу, уже не могут расплачиваться с задолженностью.),

-необразованность и безответственность ( связано с зарплатными картами, являющиеся одновременно кредитными; рабочий класс берет кредиты с помощью своей зарплатной картой, затем зачастую эти рабочие бывают уволены и соответственно не имеют возможности выплачивать кредит.) ;

 

2. Связанные, с юридическими лицами:

-экономическая ситуация (банкротство предприятия или фирмы, в связи с экономическим кризисом в стране, которое приводит к его неплатежеспособности по своим долгам.),

 

-мошенничество (получение кредита фирмой однодневкой, для дальнейшего «банкротства» этой фирмы и отмыванию денежных средств преступным путем.);

 

3. Связанные, с внутренней безопасностью банка:

-заинтересованность кредитных специалистов (возникают ситуации, когда кредитный специалист специально выдает кредит сообщнику, что бы в дальнейшем, поделить деньги и скрыться от выплат.), 

 

-риски воровства инкассаторов и кассиров (имеет место риск, когда сами инкассаторы или кассиры идут на кражу денежных средств, впоследствии увольняясь из банка или скрываясь от него.),

 

-человеческий фактор (бывает, что сотрудники банка ошибаются в операциях по невнимательности, не специально или по недостаточного профессионализма.);

 

4. Связанные, с преступной деятельностью:

-нападения на инкассаторов (довольно часто происходят нападения и ограбления инкассаторских машин, связанные с недостаточной защитой  их, либо с беспечностью самих инкассаторов.),

 

-кража и взлом банкоматов (очень популярна на сегодняшний день проблема взлома и краж  банкоматов, это и разные устройства, которые нарушают нормальную деятельность банкоматов, и кражи самих банкоматов с мест, где их устанавливают.),

 

-взлом «личного кабинета» клиентов банка через интернет (большое количество клиентов банка пренебрегают защитой своих «личных кабинетов» в интернете, а злоумышленники этим пользуясь, взламывают их и крадут денежные средства, или проникают в архивы банка.).

 

 

     Риски, связанные с преступной деятельностью застрахованы (и инкассаторские машины, и денежные средства, и банкоматы). Риски, связанные с внутренней безопасностью банка не актуальны на сегодняшний день, так как служба безопасности четко следит за работниками и за операциями, проводимыми этими сотрудниками. А денежные средства пересчитываются, и любая информация об отклонения от нужных сумм передается службе безопасности. Так же риски связанные с юридическими лицами не актуальны на данный момент, так как в основном весь рынок фирм разделен между банками.      Таким образом, самым актуальным риском является риск связанный с физическими лицами, и поэтому в анализе влияния рисков на финансовое состояние банка я рассмотрю риски связанные с физическими лицами.

     Я буду анализировать 2013 и 2009 года, для сравнения процента риска невозвратности и общей суммы выданных кредитов в разных экономических ситуациях.