Привлеченные ресурсы коммерческого банка: аспекты и перспективы развития

Коммерческие банки  в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботиться как о количественном, так и качественном улучшении своих депозитов. Они используют для этого разные методы (процентную ставку, различные услуги и льготы вкладчикам). При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

депозитные операции должны содействовать в получении  прибыли или создавать условия  для получения прибыли в будущем;

депозитные операции должны быть разнообразными и вестись  с различными субъектами;

особое внимание в  процессе организации депозитных операций следует уделять срочным вкладам;

должна обеспечиваться взаимосвязь и согласованность  между депозитными операциями и  кредитными операциями по срокам и  суммам депозитов и кредитных  вложений;

организуя депозитные и  кредитные операции, банк должен стремиться к минимизации своих свободных ресурсов;

банку следует принимать  меры к развитию банковских услуг, способствующих привлечению депозитов.

 

1.2.2. Банковские  сертификаты и  банковские векселя как инструмент  привлечения средств  кредиторов

К разновидностям срочных депозитов юридических и физических лиц относятся банковские сертификаты и банковские векселя, которые являются собственными долговыми обязательствами банка.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный — только физическим лицам. Их владельцами могут быть резиденты и нерезиденты. Сертификаты российских банков могут выпускаться только в валюте Российской Федерации и обращаться, соответственно, только на ее территории.

Банковские сертификаты  не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и  услуги. Они выполняют лишь функцию  средства накопления. По истечении  срока действия сертификата его, владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в  зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

по способу выпуска:

выпускаемые в разовом  порядке;

выпускаемые сериями;

по способу оформления:

именные;

на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока безналичными перечислениями в другие виды вкладов или на счета до востребования (расчетные, текущие), а в отношении физических лиц — наличными деньгами.

Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия  выпуска и обращения сертификатов. Для обеспечения, банком выгодного размещения сертификатов в условиях выпуска должны учитываться следующие моменты:

привлекательный для  инвестора уровень процентной ставки;

удобный для вкладчика  минимальный предел сертификата;

стандартные условия выпуска (кратный номинал, удобные даты эмиссии погашения);

надежные гарантии выплаты  номинала и начисленных процентов;

широкая реклама.

Коммерческие банки  вправе размещать свои сертификаты  только после регистрации условий  их выпуска и обращения в территориальном учреждении Банка России. Для их регистрации кредитные организации должны представить следующие документы: условия выпуска и обращения сертификатов, макет бланка сертификата, копию лицензии на право осуществления банковских операций, свидетельство о государственной регистрации кредитной организации, баланс на последнюю отчетную дату и расчет по нему обязательных экономических нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков.

Условия выпуска сертификатов должны соответствовать инструкции Минфина РФ «О содержании проспекта эмиссии ценных бумаг». Они должны также содержать ссылку на дату принятия решения о выпуске сертификатов соответствующего исполнительного, руководящего органа банка. Управление ЦБ РФ по месту нахождения корреспондентского счета банка-эмитента в двухнедельный срок должно дать свое заключение о соблюдении банком-эмитентом существующих правил выпуска и обращения сертификатов. При отсутствии нарушений оно регистрирует эти условия с указанием именования кредитной организации эмитента в специальном журнале, затем один экземпляр условий выпуска вместе с макетами сертификатов направляется в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России для внесения их в Реестр условий выпуска обращения сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций.  

  Изготовление выпускаемых  банком сертификатов в соответствии  с предъявляемыми требованиями (качество  бумаги, наличие степеней защиты, присутствие необходимых реквизитов). В связи с тем, что депозитные и сберегательные сертификаты Гражданским кодексом РФ отнесены к числу ценных бумаг, бланки должны изготавливаться не в произвольной форме, а с учетом требований, предъявляемых к изготовлению бланков ценных бумаг. Изготовление бланков сберегательных сертификатов производится только полиграфическими предприятиями, получившими от Министерства финансов Российской Федерации лицензию на производство бланков ценных бумаг.

Бланки сертификатов состоят из двух частей: сертификата  и корешка.

К обязательным реквизитам сертификата относятся:

наименование сертификата (сберегательный или депозитный);

номер, и серия сертификата;

дата внесения вклада или депозита;

размер депозита (вклада) как прописью, так и цифрами;

ставка процента за пользование  Средствами по сертификату;

дата востребования  суммы депозита (вклада) по сертификату;

сумма причитающихся  процентов (прописью и цифрами);

безусловное обязательство  банка-эмитента, вернуть сумму, внесенную  в депозит или на вклад, и выплатить  причитающиеся проценты;

ставка процента при  досрочном предъявлении сертификата  к оплате;   

наименование, место нахождения, и номер корреспондентского счета  банка-эмитента, для именного сертификата, а также наименование и. место нахождения вкладчика — юридического лица, фамилия, имя, отчество и паспортные данные вкладчика     физического лица;

подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации.;

Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.

Владелец сертификата  может уступать права требования по сертификату; другому лицу. По сертификату  на предъявителя эта уступка осуществляется простым вручением, а по именному- посредством передаточной надписи (цессии), которая оформляется на обратной стороне бланка сертификата. Эта надпись представляет собой двухстороннее соглашение лица, устанавливающего свои права (цедента) и лица, приобретающего эти права (цессионария).

Соглашение об уступке требования по депозитному сертификату подписывается с каждой стороны двумя лицами, уполномоченными на совершение таких сделок, и скрепляется печатью юридического лица. Договор об уступке требования по сберегательному сертификату подписывается обеими сторонами лично. Уступка требования по сертификату может быть совершена только в течение срока обращения сертификата.

Сертификаты должны иметь  отрывные (обрезные) корешки специального содержания, которые должны заполняться  кредитной организацией в момент выписки (оформления) сертификата и подписываться его владельцем. Корешок сертификата должен содержать следующие данные: номер и серию сертификата, его сумму, дату выдачи, срок возврата средств по сертификату, наименование владельца и место его нахождения, а также подпись вкладчика; или его уполномоченного лица. Корешки сертификатов должны храниться в кассе банка, в несгораемых шкафах, в специальных папках, по срокам возврата денежных средств владельцам сертификатов.

Образцы бланков сертификатов разных выпусков используются в работе до полной оплаты всех реализованных Банком сертификатов этих выпусков.

Уничтожение образцов бланков  сертификатов производится на основании  письменного распоряжения Отдела ценных бумаг Банка после аннулирования  Банком России государственной регистрации условий данного выпуска.

Денежные расчеты по купле-продаже сберегательных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так  и наличными средствами. Сертификат не может служить расчетным или  платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.

«Денежные обязательства, возникшие при выпуске и обращении  сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках».

Сберегательный сертификат является срочным.

Процентные ставки по сберегательным сертификатам устанавливаются  Правлением Банка.

Проценты по первоначально  установленной при выдаче сберегательного  сертификата ставке, причитающиеся  владельцу по истечении срока  обращения, выплачиваются Банком независимо от времени его покупки.

Сертификат может быть предъявлен к оплате досрочно. В  этом случае Банком выплачивается сумма  вклада и проценты, выплачиваемые  по вкладам до востребования, действующие  на момент предъявления сертификата  к оплате.

Если срок получения вклада по сертификату просрочен, то Банк несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сберегательному сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Банк не может в  одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную  в сберегательном сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата.

Выплата процентов по сберегательному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

При наступлении даты востребования вклада Банк осуществляет платеж против предъявления сберегательного  сертификата и заявления владельца  с указанием его счета, на который должны быть зачислены средства. По желанию владельца оплата сертификата может быть произведена наличными деньгами.

Восстановление прав по утраченным сберегательным сертификатам на предъявителя осуществляется в судебном порядке.

Сертификаты свободно продаются и принимаются к оплате любым учреждением банка.

Погашение сертификата  можно осуществлять тремя способами:

1) сертификатами нового  выпуска;

2) безналичными перечислениями  в другие виды вкладов или  на счет до востребования;

3) наличными деньгами.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными  договорами:

благодаря большому количеству возможных финансовых посредников  в распространении и обращении  сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;

благодаря вторичному рынку  сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как  досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка утрату части ресурсов.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с их эмиссией.

Банковский вексель

Операции с векселями  – одна из старейших банковских операций, которая занимает важное место в деятельности коммерческих банков. Реабилитация векселя, как особой формы долгового обязательства, и формирование в России во многом новой нормативной базы для его обращения создали условия для возрождения вексельных операций в российских коммерческих банках.

Законодательной основой  вексельного обращения в Российской Федерации в настоящие время  является Федеральный закон «О переводном и простом векселе». [4]

Коммерческие банки  совершают с векселями следующие основные операции:

1. Кредитные операции  с использованием векселей:

учет векселей;

кредитование под залог  векселей;

вексельное кредитование.

2. Операции по обслуживанию  вексельного обращения:

инкассирование векселей;

домициляция векселя;

гарантийные операции по векселям.

3. Переучет векселей  в Банке России.

Учет (дисконтирование) векселей означает покупку векселей банком до истечения срока их погашения. Векселедержатель передает (продает) вексель банку  по индоссаменту до наступления срока  платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом (за досрочное получение) определенного процента от этой суммы, т.е. учетного процента или дисконта. Дисконт – разница между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой векселедержателю. Учитывая вексель, банк становится его владельцем.