Анализ и минимизация рисков международного менеджмента на примере компании ООО «Быстрый старт»

          Макроэкономический финансовый риск обычно идентифицируется, прежде всего, с зарубежными кредитными операциями. Макроэкономический финансовый риск затрагивает не только иностранные займы. Он касается всех нерезидентов, имеющих финансовые требования или занимающихся бизнесом в определенной стране. Без необходимой иностранной валюты все виды иностранных платежных требований будут находиться в опасности (может последовать задержка платежа или отказ).       

         Таким образом, сложность классификации  рисков международного бизнеса  заключается  в  их многообразии. С эти рисками фирмы  сталкиваются  всегда  при решении как текущих, так и долгосрочных задач. Существуют определенные  виды рисков, действию которых подвержены все без  исключения  международные предпринимательские организации, но наряду с общими есть, специфические виды риска,  характерные для определенных видов деятельности: так,  банковские  риски  отличаются  от рисков в страховой деятельности, а последние в свою  очередь  от рисков  в производственном предпринимательстве.

         Видовое разнообразие рисков очень велико  -  от  пожаров  и  стихийных

бедствий  до  межнациональных  конфликтов,  изменений  в   законодательстве,

регулирующем международную предпринимательскую деятельность, и инфляционных колебаний.

         Кроме этого, экономическое и  политическое развитие  современного  мира

порождает новые виды риска,  которые  довольно  трудно  определить,  оценить

количественно. Транснационализация бизнеса сопровождается созданием  сложных финансовых  и  производственных  взаимосвязей.  Возникает  «эффект  домино», который в случае  краха  одной  компании  влечет  за  собой  ряд  банкротств компаний,  связанных  с  компанией-банкротом.  Усиление  компьютеризации и автоматизации производственно-хозяйственной деятельности предпринимательских организаций приводит к возможности потерь  в  результате сбоя компьютерной системы, сбоя вычислительной техники.  Особое  значение  в последние годы приобрели риски, связанные  с  политическими  факторами,  так как они несут с собой крупные потери для предпринимательства.

Таким образом, существует большое количество видов и классификаций рисков в зависимости от специфики деятельности компании. Так как в работе рассматриваются только международные предпринимательские риски, то рассматривать остальные виды рисков нет необходимости.

После классификации, необходимо разобраться в способах и методах анализа и оценки рисков международного бизнеса. На каждом из этапов анализа и оценки рисков используются свои методы. Результаты каждого этапа становятся исходными данными для последующих этапов, образуя систему принятия решений с обратной связью. Такая система обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели анализа и оценки рисков международно бизнеса.

Базовым этапом, позволяющим сформировать дальнейшую стратегию управления рисками, является этап анализа риска.

Задачей качественного анализа риска является выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, то есть: определение потенциальных зон риска; выявление рисков, сопутствующих деятельности предприятия; прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3    Характеристика методов анализа  и оценки рисков международного бизнеса

          Рассмотрим методы анализа и оценки рисков международного бизнеса.  

          Риск – это вероятностное событие, поэтому определение вероятности случайных событий основано на принципе симметрии, который гласит: все возможные исходы рискованной операции являются одинаково возможными (вероятными). Основываясь на этом принципе, вероятность Р(А) события А определяется по формуле:

 

                            ,                                                                           (1)

где                                                                        

 

– мера числа исходов, благоприятствующих наступлению события А;

– мера числа всех равновероятных исходов, среди которых находятся те, которые благоприятствуют наступлению события А.

        Анализ риска – начальный этап, цель которого – получение необходимой информации о структуре, свойствах объекта и возможных рисках. Собранной информации должно быть достаточно для принятия адекватных решений на последующих этапах.

         В процессе анализа не только выявляются отдельные виды рисков, но и определяется вероятность их появления, а также дается количественная и качественная оценка их влияния. В процессе оценки рассчитывается возможный ущерб и формируется набор сценариев развития неблагоприятных ситуаций. Для различных рисков могут быть построены функции распределения вероятности наступления ущерба в зависимости от его размера. То анализ идет в двух противоположных направлениях – от оценки к выявлению и наоборот. В первом случае уже имеются (зафиксированы) убытки и необходимо выявить причины. Во втором случае на основе анализа системы обнаруживаются риски и возможные их последствия.

         Теория и практика выработали множество методов для определения величины рисков. Все эти методы можно объединить в две группы:

1) качественные  методы анализа риска;

2) количественные  методы анализа риска.

         Качественный анализ рисков в деятельности предприятия позволяет создать структуру рисков. Качественный анализ риска заключается в выявлении источников и причин риска, этапов и работ по проекту, при выполнении которого возникает риск .

         Он состоит из ряда этапов:

• определение потенциальных зон риска;
• выявление рисков;
• прогнозирование практических выгод и возможных негативных последствий проявления выявленных рисков.
• Результаты качественного анализа, в свою очередь, служат исходной базой для проведения количественного анализа.

          Выделяют следующие методы качественного  анализа рисков:

1. Метод экспертных  оценок.

2. Метод рейтинговых  оценок.

3. Контрольные  списки источников рисков.

          Оценивание риска заключается  в сравнении уровня риска с  уровнем приемлемости. Основанием  для отнесения к группе приемлемых  рисков служит система параметров, различная для каждого портфеля риска [37, с. 142]. Для этого необходимо идентифицировать все риски, сопровождающие предприятие.

Это необходимо, чтобы ответить на следующие вопросы:

• в каких видах деятельности компании сосредоточены основные факторы риска;
• какие из факторов риска наиболее опасны для данного вида деятельности;
• какие факторы риска являются управляемыми, а какие нет.

 

         Количественные методы подразделяются на:

• статистические (статистическое наблюдение, расчеты средних величин, ряды динамики, сводка и группировка, сравнение, расчет индексов, детализация, графические методы);
• бухгалтерские (метод двойной записи и балансовый метод);
• экономико–математические (методы элементарной математики, дифференцирование, интегрирование, вариационное исчисление, корреляционно–регрессионный анализ, межотраслевой баланс народного хозяйства, национальное счетоводство, оптимизация, программирование, методы исследования операций, эвристические методы).

         Способы и приемы количественного анализа включают такие традиционные методы, как: использование абсолютных, относительных и средних величин; сравнение (с прошлыми, с лучшими, со средними данными); группировка; индексный метод; метод цепных подстановок; интегральный метод.

          В абсолютном выражении риск может определяться размером возможных потерь в материально–вещественном (физическом) или стоимостном (денежном) выражении.

          В относительном выражении риск определяется как размер возможных потерь, отнесенный к некоторой базе, в качестве которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предприятия, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями будем считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения в сравнении с ожидаемыми. Предпринимательские потери – это в первую очередь случайное снижение предпринимательского дохода. Именно размер таких потерь и характеризует степень риска [29].  

        Методы оценки риска должны отвечать следующим требованиям:

• достоверность и объективность заключений;
• точность;
• экономическая целесообразность (затраты на проведение анализа не должны превышать дополнительных доходов от использования результатов оценочной деятельности).

          Основной метод оценки рисков для предприятий, работающих в сегменте «B2C» является «Метод экспертных оценок».  Сущность экспертных методов состоит в проведении интуитивнологического анализа интересующей проблемы, который выполняется привлеченными специалистами–экспертами, обладающими необходимым профессиональным образованием, опытом, интуицией. На практике эти методы реализуются путем проведения индивидуальных и групповых, очных и заочных экспертиз.

         Для оценки привлекаются независимые эксперты и компетентные сотрудники предприятия. Для оценивания используется анализ документационного комплекта предприятия, подкрепленный накопленным опытом. После чего данные консолидируются, усредняются и вносятся в таблицу, в которой уже перечислены все риски и операции исследуемого предприятия. Чтобы результаты оценки у всех экспертов были сопоставимы друг с другом, заранее разрабатывается единая классификация рисков.

          Эти оценки базируются на учете  всех факторов риска, а также  статистических данных. Реализация  способа экспертных оценок значительно  осложняется, если количество показателей  оценки невелико [31, c. 326-340].

          Таблица 2.3 – Пример оценочных подходов

Категорийный подход   Вероятность: – Почти невозможно – Может быть – Вероятно – Почти наверное Серьезность последствий – Незначительная – Умеренная – Значительная – Высокая

Количественный подход   Вероятность – 1   (Самая низкая) – 2 – 3 – 4 – 5   (Самая высокая)  Серьезность последствий – 1   (Самая низкая) – 2 – 3 – 4 – 5   (Самая высокая)

          Анализ рисков и составление  портфеля рисков на предприятии  можно разделить на 4 основных  шага:

I Шаг – Идентификация рисков. На этом этапе анализируется деятельность предприятия, выявляются критические операции и воздействующие на них определенные риски.

II Шаг – Оценка и построение портфеля рисков. На этом этапе  все риски, производственные операции и процессы заносятся в таблицу. После чего каждая операция и процесс оценивается на чуствительность к каждому из рисков.

III Шаг – Количественное измерение рисков. На этом этапе считаются количественные значения, которые показывают воздействие рисков по уровню и степени.

IV Шаг – Консолидация рисков. Все риски оцениваются и принимаются решения, какие риски необходимо немедленно минимизировать, а какие вполне терпимы и оправданы.

         Портфель рисков  – графическое и текстовое описание ограниченного числа рисков организации, расположенных  в прямоугольной таблице,  по одной «оси» которой указана сила воздействия или значимость риска,  а по другой вероятность или частота его возникновения.

          Количественные методы анализа в самом общем виде делят на статистические и аналитические [17].

          В основе статистических методов анализа лежит ряд фундаментальных понятий. Прежде всего, таким понятием является понятие «вероятность». Риск – категория вероятностная, поэтому в процессе оценки неопределенности и количественного определения риска используют вероятностные расчеты.

          Вероятность в этом случае  связывают с возможностью неблагоприятного  события. Величина риска, или степень риска, измеряется двумя критериями:

• средним математическим ожиданием (средним ожидаемым значением);
• колеблемостью (изменчивостью) возможного результата (дохода) [39].

          Среднее ожидаемое значение связано с неопределенностью, оно выражается в виде средневзвешенной величины всех возможных результатов E(x), где вероятность каждого результата (А) используется в качестве частоты или веса соответствующего значения (x). В общем случае это можно записать так:                                                                      

          Средняя величина представляет  собой обобщенную количественную  характеристику и не позволяет  принять решения в пользу какого–либо  варианта вложения капитала [68].

Колеблемость возможного результата представляет степень отклонения ожидаемого значения от средней величины. Для ее определения обычно вычисляют дисперсию или среднеквадратическое отклонение: