Анализ маркетинговой среды ООО «Радужнинский завод ЖБИ»

 

 

 

 

Продолжение таблицы 1

	- текущих затрат	0,33	0,48	0,23
	- продаж	0,13	0,20	0,09
	- основных фондов	0,2	0,4	0,3
	- оборотных средств	0,16	0,17	0,11
	- совокупных средств	-	-	-	-

   Проанализировав данные  таблицы 1 можно сделать следующие  выводы:

    1. В 2012 году выручка предприятия  выросла в 2,24 раза по сравнению  с 20110 годом и составила 113396 тыс. руб. Вместе с тем себестоимость  отгруженной продукции увеличилась в 2,4 раза и в 2012 году составила 108838 тыс. руб. Это повлекло за собой увеличение затрат на 1 рубль выручки на 7%.

    Несмотря на кризисную  ситуацию в стране и мире, предприятию  удалось ее преодолеть и при  этом улучшить свои показатели. Чистая прибыль за анализируемый период предприятия увеличилась на 50,5%.

    2. За анализируемый период  стоимость основный производственных  фондов (ОПФ) незначительно снизилась (на 1,2%), но показатель фондоотдачи  вырос в 2,44 раза в 2013 году по  сравнению с 2011 (3,34 и 1,37 рубля соответственно). Это означает, что в 20132 году на 1 рубль затраченных в производстве основных фондов приходится 3,34 рубля произведенной продукции, что является положительной тенденцией и указывает на то, что ОФ на предприятии используются эффективно.

    3. Среднегодовая стоимость  оборотных средств за анализируемый  период выросла в 2,27 раза и  составила в 2013 году 104279 тыс. руб. Вместе  с тем коэффициент оборачиваемости  снизился на 1,5%, что напрямую связано  с увеличением дебиторской задолженности и запасов продукции на складе.

    4. Среднесписочная численность  на конец анализируемого периода  увеличилась на 5,9%, а фонд оплаты  труда вырос на 83,3%. Следовательно, произошло увеличение среднегодовой  заработной платы одного работника  на 73,1% и в 2013 году составила 147,2 тыс. руб.

    5. В 2013 году чистая прибыль  составила 11064,1 тыс. руб., что на 50,5% больше  в сравнении с аналогичным  показателем за 2011 год (7353,8 тыс. руб.). Это связано с увеличением  объемов производства и продаж при одновременном снижении цен на основное сырье (цемент, песок, арматура).

    6. На конец анализируемого  периода наблюдается снижение  всех показателей рентабельности (кроме рентабельности основных  фондов), что связано со значительным  снижением объемов производства в 4-м квартале 20132 года из-за кризиса в отрасли строительства и производства строительных материалов в целом.

    По состоянию на конец 2013 года персонал предприятия  насчитывает порядка 274 человек. С 2011 года наблюдалось увеличение  численности персонала, что было связано с расширением производства и увеличением объемов выпускаемой продукции, введением новой производственной линии «Элематик» по выпуску пустотных плит.

   Рассмотрим эффективность  использования трудовых ресурсов  на предприятии ООО «Радужнинский завод ЖБИ» (Таблица 2)

Таблица 2 - Трудовые ресурсы организации и эффективность их использования

№ п/п	Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013 г. к 2011 г., %
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг,  тыс. руб.	55084	65425	123396	224,0
	Среднесписочная численность работников, чел.	272,5	295	288,5	105,9
3.	Отработано работниками за год, тыс. чел.	540640	587640	577000	106,7
4.	Производительность труда 1 работника, тыс. руб.	202,1	221,8	427,7	211,6
5.	Трудоемкость, чел.-час/руб.	0,0098	0,0090	0,0047	47,6
6.	Фонд оплаты труда, тыс. руб.	23116,4	33698,7	42464,7	183,3
7.	Среднегодовая заработная плата 1 работника, тыс. руб.	85,0	114,2	147,2	173,1
8.	Чистая прибыль, тыс. руб.	7353,76	12872,88	11064,08	150,5
9.	Получено прибыли, тыс. руб.:
	- на 1 работника	27,0	43,6	38,4	142,1
	- за 1 чел.-час	0,014	0,022	0,019	141,0

 

    В настоящее время  персонал предприятия составляет более 280 человек. Проанализировав таблицу 2 можно сделать вывод о том, что в целом наблюдаются положительные тенденции:

    1. Производительность труда  одного работника в течение  всего анализируемого периода  растет и в 2013 году составляет 427,7 тыс. руб., что в 2,1 раза выше аналогичного показателя за 2011 год. Вместе с тем, ФОТ увеличился на 83,3%, а среднегодовая заработная плата одного работника на 73,1%.

    2. Положительным является  и то, что показатель трудоемкости  в 2013 году снизился на 52,4%, то есть почти вдвое снижаются затраты физических единиц времени на 1 рубль выпускаемой продукции. Прибыль на 1 человеко-час увеличилась на 41% процент в 20110 году или на 5 рублей.

Таблица 3 - Обеспеченность основными производственными фондами и эффективность их использования

№ п/п	Показатели	2011г.	2012 г.	2013 г.	2013 г. к 2011 г., (%)
1.	Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	55084	65425	1123396	224,0
2.	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.:	33139	33546	32548	98,2
	- активная часть	27186	27872	26722	98,3
	- пассивная часть	5953	5674	5826	97,9
3.	Фондоотдача, руб.	1,37	1,45	3,34	244,0
	Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	121,6	113,7	112,8	92,8
5.	Рентабельность основных фондов, %	0,2	0,4	0,3	153,2

 

Проанализировав таблицу 3, сделаем следующие выводы:

    1. Среднегодовая стоимость  ОПФ в период с 2011 по 2013 год  несколько снизилась - на 1,8%, причем  активная часть ОПФ снизилась  на 1,7%, а пассивная часть - на 2,1%.

    2. Показатель фондоотдачи увеличился в 2,4 раза или на 1,97 рублей. То есть в 2013 году на 1 рубль затраченных в производстве приходится 3,34 рубля произведенной продукции. Это свидетельствует о том, что основные фонды на предприятии используются эффективно.

    3. Показатель фондоемкости к концу 2013 года снизился на 59%. Это обратный показатель эффективности и он должен снижаться в перспективе. Следовательно, на конец 2012 года на 1 рубль произведенной продукции тратится 0,3 руб. основных фондов, что ниже показателя 2011 года на 0,43 руб.

    4. Показатель фондовооруженности  за анализируемый период снизился  на 7,2%. То есть на каждого работника  в 2013 году приходится ОФ на 7,2% меньше чем в 2011 году или на 8,8 тыс. руб./чел.

    5. Рентабельность повысилась  на 53,2%, следовательно, ОПФ используются эффективно.

    Ниже рассмотрим состав  и структуру основных производственных  фондов предприятия, представив  полученные данные в таблице 4.

Таблица 4 - Состав и структура основных производственных фондов организации на конец года

№ п/п	Виды основных фондов	2011 г.		2012 г.		2013 г.		2013 г. к 2011 г., (%)
		Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1.	Производственные основные фонды (ОПФ) – всего, т. ч.:	33193	100.0	33546	100.0	32548	100.0	98,2
	Здания	3402	10,3	3337	9,9	3272	10,1	96,2
	Сооружения	2551	7,7	2337	7,0	2554	7,8	100,1
	Машины и оборудование	26843	81,0	27949	82,0	26361	81,0	98,2
	Транспортные средства	317	1,0	292	0,9	267	0,8	84,2
	Инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь	26	0,1	86	0,3	94	0,3	361,5
2.	Из состава ОПФ:		100,0		100,0		100,0
	- активная часть	27186	81,7	27827	82,9	26722	82,1	98,5
	- пассивная часть	5935	17,8	5674	16,9	5826	17,8	98,1

 

Сделаем следующие выводы:

    1. В структуре основных  фондов наибольшую долю занимает  активная часть: машины и оборудование, транспортные средства, инструмент и производственно-хозяйственный инвентарь - 82,1% (в 2011 году), 83,2% (в 2012 году) и 82,2% (в 2013 году). За анализируемый период доля машин и оборудования снизилась на 1,8%, доля транспортных средств - на 15,2%. Напротив, доля инструмента и производственно-хозяйственного инвентаря повысилась в 3,6 раз.

    2. В структуре пассивной  части ОПФ наблюдается снижение  доли зданий на 3,8% или на 130 тыс. руб.

    Далее целесообразно  проанализировать движение и техническое состояние основных фондов организации. (Таблица 5)

 

Таблица 5 - Движение и техническое состояние основных фондов организации

№ п/п	Показатели	2011 г.	2012г.	2013 г.	2013. к 2011., (%)
1.	Балансовая стоимость основных фондов на начало года, тыс. руб.	14844	40711	44187	297,7
2.	Ввод в действие новых основных фондов, тыс. руб.	25867	3476	2453	9,5
3.	Выбыло основных фондов, тыс. руб.	-	-	-	-
4.	Стоимость основных фондов на конец года, тыс. руб.	40711	44187	46640	114,6
5.	Амортизация основных фондов, тыс. руб.	7573	10642	14093	186,1
6.	Коэффициент обновления	0,64	0,08	0,05
7	Коэффициент выбытия	-	-	-
8	Коэффициент прироста
9.	Коэффициент износа	0,51	0,26	0,32
10.	Коэффициент годности	0,49	0,74	0,68