Бизнес-планирование на предприятиии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Ноября 2013 в 11:48, курсовая работа

Краткое описание

Выбор компании-поставщика обусловлен тем, что она более десяти лет занимается проектированием, изготовлением и монтажом различных производственных линий, конвейерных систем, а также отдельными поставками импортного оборудования и расходных материалов. Независимо от того, планируется ли запуск нового производства или переоснащение уже действующего, подбирается оптимальное оборудование с учетом требований конкретного заказчика, производятся силами компании монтажные и пуско-наладочные работы.

Содержание

Резюме 3
1. Описание продукции 5
2. Оценка рынка сбыта 7
3. Оценка конкурентов 9
4. Стратегия и план маркетинга 12
5. Прогноз объемов продаж 17
6. План производства 18
7. Организационный план 28
8. Юридический план 31
9. Оценка риска 31
10. Финансовый план 34
11. Стратегия финансирования 38

Скачать в ZIP архиве (129.66 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Вложенные файлы: 1 файл

biznes-plan.docx

— 132.83 Кб (Скачать файл)

Финансовый риск возникает в процессе отношений предприятия с финансовыми институтами, страховыми компаниями, биржами и др. Причины финансового риска – инфляционные факторы, рост учетных ставок банка, снижение стоимости ценных бумаг и др.

Предприятие имеет свой расчетный счет в банке, расчеты ведутся аккуратно, надежность и скорость платежей гарантируется выбором банка – Сбербанк РФ. В связи с этим приобретает особую важность и значимость скорость обращения платежей. Само сокращение сроков производства не только увеличивает конкурентную способность, но и экономит средства предприятия и заказчика.

Для предприятия существует также производственный риск, возникающий в процессе производственной деятельности. Проведем анализ риска (табл.17).

Согласно таблице экспертных оценок выявлены риски, которые могут оказать влияние на конечный результат плана. Это риск из группы финансово-экономической неустойчивости − неплатежеспособность потребителей 49,2. Нейтрализация данного вида рисков основана на принятии риска на себя. В этом случае предприятие намерено осуществить выход на соседние регионы с более высокими доходами, в частности в Чувашию и Татарию.

Таблица 17

Анализ риска деятельности ЗАО «Марийскмолпром»

Показатели	Эксперт			Средняя оценка	Приоритеты	Вес риска	Вероятность риска
	1	2	3
I финансово-экономическая неустойчивость
1 Появление конкурентов	25	50	25	33	3	0,1	3,3
2 Снижение цен конкурентами	25	25	50	33	3	0,1	3,3
3 Увеличение производства у конкурентов	50	50	50	50	3	0,1	5
4 Неплатежеспособность потребителей	50	75	75	67	1	0,2	13,4
5 Рост цен на сырье	75	50	75	67	2	0,2	13,4
6 Зависимость от поставщиков	50	25	25	33	2	0,2	6,6
7 Недостаток оборотных средств	50	25	50	42	2	0,1	4,2
Итого по I группе						1	49,2
II Социальные риски
1 Трудности с набором рабочей силы	25	25	25	25	3	0,25	6,25
2 Отношение местных властей	50	50	25	42	3	0,25	10,5
3 Квалификация кадров	25	25	50	33	3	0,25	8,25
4 Недостаточный уровень зарплаты	50	75	50	58	1	0,25	14,5
Итого по II группе						1	39,5
III Техническая нестабильность
1 Качество материалов	25	50	50	42	2	0,5	21
2Новизна технологии	25	25	75	42	3	0,1	4,2
3 Недостаточная надежность технологии	0	0	0	0	3	0,3	0
4 Отсутствие резерва мощности	25	50	25	33	3	0,1	3,3
Итого по III группе						1	28,5
IV Экономические риски
1 Вероятность выбора	0	0	0	0	3	10,5	0
2 Вероятность производства	25	0	25	17	3	10,5	8,5
Итого по IV группе							8,5
Всего							125,70

По данным расчетам определено, что риск снижения объемов производства минимален. В то же время ситуация может измениться под воздействием внешних факторов, поэтому данный риск необходимо постоянно держать под контролем. В данном случае методом минимизации риска снижения объемов продаж можно считать дифференцированное позиционирование продукции на каждый сегмент рынка.

План мероприятий по устранению или снижению рисков производственной деятельности предприятия представлен в табл.18.

Таблица 18

План мероприятий по снижению рисков

Виды рисков	Место возникновения рисков	Причины возникновения рисков	Мероприятия по устранению или снижению рисков
1.Экономические риски: -снижение объема производства -увеличение себестоимости	Отдел маркетинга и сбыта	Снижение спроса на продукцию, повышение стоимости сырья и материалов, инфляция	Заключение договора с заранее заключенными сроками платежей; исследование рынка сбыта; исключение убыточных видов продукции
2.Финансовые риски: -влияние инфляции; -снижение ликвидности -снижение прибыли	Отдел маркетинга и сбыта	Недостаточный опыт менеджеров и знания рынка; неплатежеспособ-ность заказчиков	Снижение кредиторской задолженности; ускорение оборачиваемости капитала; выпуск рентабельной продукции
3.Социальные риски: -снижение заработной платы; -текучесть кадров	Производственный цех	Ухудшение финансового состояния предприятия	Поиск новых заказчиков, диверсификация деятельности предприятия, система материального стимулирования

10. Финансовый план

При конкурентной стратегии ценообразования цены могут быть или ниже или выше рыночных − в зависимости от лояльности потребителей, предоставляемого сервиса, образа товара. Предприятие выбирает метод неценовой конкуренции и целевой прибыли. При неценовой конкуренции перемещаются кривые спроса потребителей, делая упор на отличительных особенностях свой продукции. Это позволяет предприятию увеличить сбыт при данной цене или продавать первоначальное количество по более высокой.

Ориентация на уровень качества товара предполагает, что цена зависит от технологических показателей продуктов, а также от его полезности и престижности. Связь цены и качества: это концепция, согласно которой потребители часто полагают, что высокие цены означают высокое качество, а низкие − низкое. Часто потребители не покупают товар по цене, которая считается слишком низкой.

Во внереализационные расходы входят налоги из прибыли предприятия. Налог на имущество составляет 2,2% от среднегодовой стоимости имущества предприятия. Среднегодовая стоимость имущества составляет:

С = (122 + 122 - 24) / 2 = 110 тыс.руб.

Налог на имущество в первый год составит:

Н₁= 110 * 0,022 = 2,42 тыс.руб. в квартал: 0,6 тыс.руб.

Во второй год:

Н₂= (98 + 74) : 2 * 0,022 = 1,9 тыс.руб.

В третий год:

Н₂= (74 + 50) : 2 * 0,022 = 1,4 тыс.руб.

Таблица 19

Финансовые показатели, тыс.руб.

Показатели	2010 г.					2011 г.	2012 г.
Показатели	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	Всего	2011 г.	2012 г.
1.Выручка от реализации продукции	907	934	962	991	3794	4251	4761
2.Полная себестоимость продукции	725	740	756	772	2993	3253	3544
-Коммерческие расходы	28	28	28	28	112	112	112
3.Прибыль от реализации продукции	182	194	206	219	801	998	1217
4.Прочие доходы	-	-	-	-	-	-	-
5.Прочие расходы	5,1	3,9	2,8	1,4	13,2	1,9	1,4
-налоги	0,6	0,6	0,6	0,6	2,4	1,9	1,4
-выплата процентов	4,5	3,3	2,2	0,8	10,8	-	-
6.Балансовая прибыль	176,9	190,1	203,2	217,6	787,8	996,1	1215,6
7.Налог на прибыль, 20%	35,4	38,0	40,6	43,5	157,5	199,2	243,1
8.Отвлеченные средства (выплата кредита)	45	45	45	45	180	-	-
9.Чистая прибыль, тыс.руб.	96,5	107,1	117,6	129,1	450,3	796,9	972,5
Чистая прибыль нарастающим итогом	96,5	203,6	321,2	450,3	-	1247,2	2219,7

Таблица 20

Движение денежных средств

Показатели	До нач. пр-ва	2010 г.				2011 г.	2012 г.
Показатели	До нач. пр-ва	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2011 г.	2012 г.
1.Поступление денежных средств, всего	180	998	1027	1058	1090	4676	5237
-собственный капитал	180
-заемный капитал	-
-Выручка от реализации продукции с НДС		998	1027	1058	1090	4676	5237
2.Расходование денежных средств, всего		895,5	913,9	934,4	954,9	3855,1	4240,5
а)инвестиции - всего	180	-	-	-	-	-	-
-в основной капитал	122	-	-	-	-	-	-
-в оборотный капитал	58	-	-	-	-	-	-
б)производственные затраты - всего		719	734	750	766	3229	3520
-на оплату сырья и материалов		311	320	330	340	1457	1632
-топливо и энергия		37	38	39	40	172	193
-на оплату труда с отчислениями		171	176	181	186	800	895
-прочие затраты		172	172	172	172	626	626
-коммерческие расходы		28	28	28	28	112	112
в)погашение кредита и процентов:		49,5	48,3	47,2	45,8	-	-
-в покрытие кредита		45	45	45	45	-	-
-в покрытие процентов		4,5	3,3	2,2	0,8	-	-
г)налоги и прочие бюджетные платежи		127	131,6	137,2	143,1	626,1	720,5
-налог на имущество		0,6	0,6	0,6	0,6	1,9	1,4
-налог на прибыль		35,4	38,0	40,6	43,5	199,2	243,1
-НДС		91	93	96	99	425	476
3.Сальдо денежных средств	0	102,5	113,1	123,6	135,1	820,9	996,5
4.Сальдо нарастающим итогом	0	102,5	215,6	339,2	474,3	1295,2	2291,7

Проверка:

Баланс наличности – Ам – СК = Чистая прибыль

2291,7 – 72 – 0 = 2219,7 тыс.руб.

Таблица 21

Баланс предприятия прогнозный

Показатели	До начала пр-ва	2010 г.				2011 г.	2012 г.
Показатели	До начала пр-ва	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	2011 г.	2012 г.
1.Внеоборотные активы
Основные средства	122	116	110	104	98	74	50
ИТОГО по разделу 1	122	116	110	104	98	74	50
2.Оборотные активы
Запасы	58	58	58	58	58	58	58
НДС по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Денежные средства		58	29	1	0	655	865
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу 2	58	116	87	59	58	723	923
Баланс	180	232	197	163	156	797	973
ПАССИВ
3.Капитал и резервы
Уставный капитал
Добавочный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года	0	97	107	118	129	797	973
ИТОГО по разделу 3	0	97	107	118	129	797	973
4.Долгосрочные пассивы
ИТОГО по разделу 4
5.Краткосрочные пассивы
Заемные средства	180	135	90	45	0	0	0
Кредиторская задолженность	0	0	0	0	27	0	0
Прочие краткосрочные пассивы
ИТОГО по разделу 5	180	135	90	45	27	0	0
Баланс	180	232	197	163	156	797	973

Информация о работе Бизнес-планирование на предприятиии