Бизнес-план компании «2MRW»

Плановый баланс

Активы

2015

2016

2017

Изменение в значении

Денежные средства

575 000,00р.

670 000,00р.

800 000,00р.

225 000,00р.

Ценные бумаги

500 000,00р.

900 000,00р.

1 200 000,00р.

700 000,00р.

Дебиторская задолженность

1 875 000,00р.

2 500 000,00р.

2 750 000,00р.

875 000,00р.

Товарно-материальные запасы

200 000,00р.

2 000 000,00р.

3 000 000,00р.

2 800 000,00р.

Другие текущие активы

10 000,00р.

15 000,00р.

20 000,00р.

10 000,00р.

Общие текущие активы

3 160 000,00р.

6 085 000,00р.

7 770 000,00р.

Недвижимость и оборудование

100 000,00р.

120 000,00р.

150 000,00р.

50 000,00р.

Минус накопленные амортизационные отчисления

20 000,00р.

30 000,00р.

40 000,00р.

20 000,00р.

Чистая недвижимость и оборудование

80 000,00р.

90 000,00р.

110 000,00р.

30 000,00р.

Нематериальные активы

50 000,00р.

78 500,00р.

90 000,00р.

40 000,00р.

Другие активы

10 000,00р.

20 000,00р.

20 000,00р.

10 000,00р.

Общие активы

3 300 000,00р.

6 274 405,00р.

7 990 905,00р.

4 690 905,00р.

Обязательства и капитал акционеров

Краткосрочные обязательства

300 000,00р.

400 000,00р.

600 000,00р.

300 000,00р.

Кредиторская задолженность

200 000,00р.

300 000,00р.

400 000,00р.

200 000,00р.

Налог на прибыль к уплате

100 000,00р.

300 000,00р.

400 000,00р.

300 000,00р.

Начисленные расходы

100 000,00р.

120 000,00р.

150 000,00р.

50 000,00р.

Другие текущие обязательства

300 000,00р.

300 000,00р.

300 000,00р.

0,00р.

Общие текущие обязательства

1 000 000,00р.

1 420 000,00р.

1 850 000,00р.

Долгосрочные обязательства

500 000,00р.

500 000,00р.

500 000,00р.

0,00р.

Другие долгосрочные обязательства

100 000,00р.

100 000,00р.

100 000,00р.

0,00р.

Общие обязательства

1 600 000,00р.

600 000,00р.

600 000,00р.

Обычные акции

1 660 000,00р.

3 554 405,00р.

4 640 905,00р.

2 980 905,00р.

Займы

40 000,00р.

700 000,00р.

900 000,00р.

860 000,00р.

Общий капитал акционеров

1 700 000,00р.

4 254 405,00р.

5 540 905,00р.

3 840 905,00р.

Общие обязательства и капитал акционеров

3 300 000,00р.

6 274 405,00р.

7 990 905,00р.

4 690 905,00р.

План прибылей и убытков

2015

2016

2017

Чистая выручка от реализации продукции

26 000 000,00р.

30 000 000,00р.

35 000 000,00р.

Себестоимость реализованной продукции

950 000,00р.

1 550 000,00р.

2 500 000,00р.

Валовая прибыль

25 050 000,00р.

28 450 000,00р.

32 500 000,00р.

Общие расходы

1 375 000,00р.

2 015 000,00р.

2 915 000,00р.

Амортизация

50 000,00р.

60 000,00р.

80 000,00р.

Общие операционные расходы

1 425 000,00р.

2 075 000,00р.

2 995 000,00р.

Операционная прибыль

23 625 000,00р.

26 375 000,00р.

29 505 000,00р.

Расходы на уплату процентов

75 000,00р.

105 000,00р.

150 000,00р.

Другие неоперационные расходы

10 000,00р.

20 000,00р.

50 000,00р.

Общие неоперационные расходы

85 000,00р.

125 000,00р.

200 000,00р.

Прибыль до уплаты налога на прибыль

23 540 000,00р.

26 250 000,00р.

29 305 000,00р.

Налог на прибыль

7 515 000,00р.

8 535 000,00р.

9 750 000,00р.

Чистая прибыль

16 025 000,00р.

17 715 000,00р.

19 555 000,00р.

План движения денежных средств

Денежные потоки от операционной деятельности

Чистая прибыль

19 555 000,00р.

Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности:

Амортизация

80 000,00р.

Изменения в активах и обязательствах

Увеличение дебиторской задолженности

875 000,00р.

Увеличение товарно-материальных запасов

2 800 000,00р.

Увеличение кредиторской задолженности

200 000,00р.

Изменение других активов

10 000,00р.

Чистый денежный поток от операционной деятельности

23 520 000,00р.

Денежные потоки от инвестиционной деятельности

Капитальные затраты

200 000,00р.

Покупка ценных бумаг

500 000,00р.

Другое

100 000,00р.

Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности

800 000,00р.

Денежные потоки от финансовой деятельности

Чистое увеличение долгосрочных займов

1 000 000,00р.

Выплаченные дивиденды

50 000,00р.

Чистый денежный поток от финансовой деятельности

1 050 000,00р.

Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств

25 370 000,00р.

Денежные средства в начале плана

575 000,00р.

Денежные средства в конце плана

800 000,00р.

Анализ безубыточности

Безубыточный объем продаж, шт.

8,00

Безубыточный объем продаж, руб.

21600,00

Предположения:

Отпускная цена

3 000,00р.

Переменные затраты

500,00р.

Фиксированные затраты

18 000,00р.

Название

Как считать

Результат

Рентабельность собственного капитала

Чистая прибыль/Общий капитал акционеров

1303,67%

Рентабельность продаж

Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции

55,87%

Рентабельность активов

Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы

244,72%

Валовая маржа

Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции

92,86%

Оборачиваемость товарно-материальных запасов

Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года

0,52

Средний период инкассирования

(Дебиторская задолженность/Чистая  выручка от реализации продукции)*365

28,68

Оборачиваемость кредиторской задолженности

(Кредиторская задолженность/Себестоимость  реализованной продукции)*365

58,40

Оборачиваемость основных активов

Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование

318,18

Отношение задолженности к активам

Суммарные обязательства/Общие активы

7,51%

Коэффициент текущей ликвидности

Общие текущие активы/Общие текущие обязательства

4,20

Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”)

(Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие  текущие обязательства

2,58