Управление кредитной политикой предприятия как фактор повышения финансовой устойчивости

ОБ — обязательства банка, к  которым для расчета норматива  ликвидности относятся: 

• депозиты до востребования юридических и физических лиц в национальной и иностранной валюте, а также денежные средства в расчетах; 
• любые другие обязательства, включая векселя и другие ценные бумаги, выпущенные банком, а также забалансовые обязательства, расчеты по которым наступают в течение 30 дней после отчетной даты. 

Классифицированные межбанковские  размещения при расчете норматива  ликвидности не включаются в состав ликвидных активов. 

Любые ликвидные активы, являющиеся обеспечением по активам, предоставленным  клиентам, исключаются из состава  ликвидных активов. 

Депозиты, принятые банком и являющиеся обеспечением по активам, предоставленным клиентам, не включаются в состав обязательств банка, если банк имеет необходимые процедуры и систему контроля, гарантирующие, что залог не будет изъят до наступления срока возврата кредита. 

В целях уменьшения риска ликвидности, руководство банка должно осуществлять ежедневное управление активами и обязательствами. Банк должен соблюдать норматив ликвидности  в течение отчетного периода (один месяц) на основе средненедельных данных. В течение отчетного периода банк должен рассчитывать значения средненедельных ликвидных активов и краткосрочных обязательств банка (при подсчете средненедельных значений в расчет включаются только рабочие дни) на отчетные даты. Средние показатели подсчитываются по методу расчета среднеарифметических данных.

Итак, в целом можно  сделать вывод, что кредитная  политика коммерческого банка несет  в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной  стратегией и тактикой коммерческого  банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и как вследствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.

3. Цели, принципы управления и факторы кредитной политикой банка

 

Кредитная политика коммерческих банков, располагая большим потенциалом, постепенно развиваясь, охватывает все новые  экономические отношения, в частности отношения между банками и частными клиентами. При этом кредитная политика одного банка может быть для индивидуальных заемщиков более привлекательной по сравнению с другими банками благодаря кредитованию покупок в рассрочку, кредитным картам, ипотечным ссудам и так далее.

          Основной целью кредитной деятельности ОАО «РСК Банка» является выдача приносящих доход кредитов при минимуме риска. Лучше всего банки чувствуют себя в тех сферах бизнеса, где у них уже есть опыт работы и где банк в состоянии провести полноценную экспертизу отрасли и заемщиков. При выдаче кредитов перед ОАО «РСК Банка» стоит задача сбалансированности между качеством выдаваемых кредитов, объемом кредитного портфеля - и ликвидностью банка, достаточностью капитала, планируемой прибылью. Для ведения успешной кредитной политики ОАО «РСК Банка» вводит систему мониторинга, оценки и контроля качества кредитного портфеля. При этом кредитная политика ОАО «РСК Банка» ориентирована на объем выдаваемых кредитов, текущую прибыль банка или увеличение доли банка на рынке банковского кредитования.

 

Исходя из отечественного и мирового опыта, требований оптимизации кредитной  политики в методологическом плане  на сегодняшний момент используют следующую  схему формирования кредитной политики коммерческого банка:²¹

• общие положения и цели кредитной политики;
• аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка;
• организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора;
• банковский контроль и управление кредитным процессом.

Каждое направление теоретической  модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными и  является обязательным для организации  кредитного процесса.²²

В построении теоретической модели оптимальной кредитной политики коммерческого банка, необходимо учитывать современное состояние рынка банковских услуг, что позволит выделить приоритетные направления кредитной политики банка на определенных этапах его развития. Можно сказать, что для коммерческих  банков в настоящее время наиболее актуальные вопросы контроля качества кредитного портфеля, что предопределяет необходимость уделить в модели особое внимание следующим вопросам:

• анализ кредитного рынка и разработка мер по привлечению и отбору наиболее выгодных для банка кредитных заявок;
• анализ финансового состояния заемщиков;
• анализ залогов и иного обеспечения возвратности ссуд;
• соблюдение принципов кредитования (целевой направленности, обеспеченности, срочности, платности);
• периодичное тестирование выданного кредита на предмет его возвратности: мониторинг состояния заемщика, экономической ситуации и так далее;
• анализ структуры кредитного портфеля, расчет показателей, разработка и выполнение мер по реструктуризации кредитного портфеля;
• выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности.

Совершенствование практики кредитования требует разработки оптимальной  для банка организации кредитования. В этих целях банки, имеющие в  своем аппарате квалифицированных  и профессиональных банковских работников, уделяют внимание поиску оптимальных вариантов методики расчета кредитоспособности заемщиков, правил кредитования. Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.

Капитал банка призван оградить интересы вкладчиков. Банки, располагающие  относительно крупным капиталом, могут  предоставлять более длительные и рискованные ссуды.

Для успешного функционирования банка  необходима прибыль. Банки, испытывающие более острую потребность в прибыли, могут придерживаться более агрессивной ссудной политики по сравнению с банками, для которых прибыль не имеет решающего значения. Такая агрессивная политика может проявляться в относительно высокой доле срочных ссуд и потребительского кредита, которые обычно приносят более высокий процент по сравнению с краткосрочными ссудами торговым и промышленным фирмам.

Общая цель коммерческого банка, должна определять приоритеты его политики с позиции доходности, рентабельности, ликвидности, минимизации рисков, оптимизации портфеля (депозитного, кредитного и др.), направлений его деятельности (депозитная политика, политика на финансовом рынке, в области кредитования, ссудного процента и др.). Поскольку банк является социальной системой, а люди в своей деятельности руководствуются собственными целями, намерениями, интересами, то цели банка основываются на частных целях его владельцев, руководителей, персонала, а также клиентов банка и органов банковского надзора. Поэтому основной целью коммерческого банка является его развитие, понимаемое в самом широком смысле. Имеется в виду развитие банка как коммерческого предприятия с точки зрения его экстенсивного развития (количественные характеристики) и интенсивного развития — повышения эффективности функционирования (качественные характеристики) а также развитие банка как социального института с позиций обеспечения интересов: акционеров, клиентов, персонала банка; органов банковского надзора.²³

Принципы кредитной политики являются основой кредитного процесса, следовательно, чем полнее ими овладевают, тем эффективнее деятельность коммерческого банка с позиций обеспечения его ликвидности и доходности (рис. 1.4).²⁴

Рис. 1.4. Специфические принципы кредитной политики

 

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы единые для государственной  кредитной политики центрального банка, проводимой на макроэкономическом уровне, и для кредитной политики каждого  конкретного коммерческого банка. Принципы кредитной политики банка стимулируют экономическую заинтересованность субъектов кредитных отношений в наилучших результатах своей деятельности, с одной стороны, и имеют важное значение при осуществлении кредитной политики в масштабах всего народного хозяйства. Важнейшими общими принципами кредитной политики банка можно считать научную обоснованность, оптимальность, эффективность, а также единство, неразрывную связь элементов кредитной политики. Поскольку только научно-обоснованная кредитная политика, сформированная с учетом объективных реалий жизни и субъективных факторов, ее определяющих, позволяет наиболее полно выразить интересы банка, его персонала и клиентов.

Специфическими принципами кредитной  политики коммерческого банка являются: доходность, прибыльность, безопасность, надежность. Соблюдение вышеназванных принципов является важным условием повышения эффективности кредитной политики банка.

Кредитная политика имеет ряд элементов, что позволяет говорить о видах  кредитной политики. В основу классификации  видов кредитной политики положены различные критерии (таблица 1.4). ²⁵

 

 

 

 

Таблица 1.4

Виды кредитной политики

Критерии кредитной политики	Классификация
по субъектам кредитных отношений	политика по отношению к юридическим  лицам кредитная политика во взаимоотношениях с населением
по формам кредита	по предоставлению потребительского кредита по государственному кредиту по ипотечному кредиту по банковскому кредиту по международному кредиту
по срокам	в области краткосрочного кредитования в области долгосрочного кредитования
по степени рискованности	агрессивная кредитная политика традиционная, классическая
по целям	по предоставлению целевых ссуд по предоставлению нецелевых ссуд
по типу рынка	на денежном рынке на финансовом рынке на рынке капиталов
по географии	кредитная политика, проводимая банком: - на местном, региональном уровне - национальном уровне - международном уровне
по отраслевой направленности	кредитная политика по кредитованию: - промышленных предприятий (тяжелой,  легкой, пищевой промышленности) - торговых организаций - строительных организаций - транспортных предприятий - сельскохозяйственных организаций - сбытоснабженческих организаций; - предприятий связи и др.
по обеспеченности	по предоставлению обеспеченных ссуд по предоставлению необеспеченных ссуд
по цене кредита	кредитная политика по предоставлению: - стандартных ссуд - льготных ссуд - проблемных ссуд (под повышенные  проценты)
по методам кредитования	при кредитовании по остатку при кредитовании по обороту

При этом важно подчеркнуть, что представленная классификация не является исчерпывающей. Возможно конструировать и другие виды кредитной политики в зависимости от иных критериев.

Элементы кредитной политики (таблица 1.5) находят свое практическое выражение  в организационных формах кредитной политики, т.е. приемах, способах, методах реализации кредитной политики.²⁶

Таблица 1.5

Элементы кредитной политики

Этапы кредитования	Регламентируемые параметры
1. Предварительная работа по  предоставлению кредитов	состав будущих заемщиков; виды кредитов; количественные пределы кредитования; стандарты оценки кредитоспособности заемщиков; стандарты оценки ссуд; процентные ставки; методы обеспечения возвратности кредита; контроль за соблюдением процедуры  подготовки выдачи кредита.
2. Оформление кредита	формы документов; технологическая процедура выдачи кредита; контроль за правильностью оформления кредита.
3. Управление кредитом	порядок управления кредитным портфелем; контроль за исполнением кредитных  договоров; условия продления или возобновления  просроченных кредитов; порядок покрытия убытков; контроль за управлением кредитом.

 

Необходимо подчеркнуть, что не существует единой (одинаковой) кредитной  политики для всех банков. Каждый конкретный банк определяет свою собственную кредитную  политику, учитывая экономическую, политическую, социальную ситуацию в регионе его функционирования, или, что более правильно, принимая во внимание всю совокупность внешних и внутренних рисков, влияющих на работу данного банка.

Роль кредитной политики банка  заключается в определении приоритетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности в процессе аккумуляции и инвестирования кредитных ресурсов, развитии кредитного процесса и повышении его эффективности.

При формировании кредитной политики банки должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (таблица 1.6), имеющих непосредственное влияние на их деятельность.²⁷