Управление рисками предприятия

Величина риска или степень риска измеряется двумя критериями: средним ожидаемым значением; колеблемостью (изменчивостью) возможного результата.

Управление риском – одна из важнейших функций на предприятии. Ее можно охарактеризовать как совокупность методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисковых событий и принимать меры к исключению или снижению отрицательных последствий наступления таких событий.

Процесс управления финансовым риском состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы и управляющей подсистемы и характеризуется несколькими этапами:

- выявление всех потенциальных  рисков, связанных с финансовой  деятельностью фирмы;

- выявление факторов, влияющих  на уровень финансовых рисков

- оценка и ранжирование потенциальных  рисков;

- выбор методов и определение  путей нейтрализации финансовых  рисков;

- применение выбранных методов;

- оценка результатов и корректировка  выбранных методов.

В совокупности стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент.

В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода (выигрыша, прибыли) в неопределенной хозяйственной ситуации.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими, точнее, финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

Риск-менеджмент включает в себя стратегию и тактику управления.

Организация риск-менеджмента представляет собой систему мер, направленных на рациональное сочетание всех его элементов в единой технологии процесса управления риском.

Риск-менеджмент выполняет определенные функции. Различают два типа функций риск-менеджмента: функции объекта управления; функции субъекта управления.

К функциям объекта управления в риск-менеджменте относится организация: разрешения риска; рисковых вложений капитала; работы по снижению величины риска; процесса страхования рисков; экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса.

К функциям субъекта управления в риск-менеджменте относятся: прогнозирование; организация; регулирование; координация; стимулирование; контроль.

При выборе стратегии и приемов управления риском часто используется какой-то определенный стереотип, который складывается из опыта и знаний финансового менеджера в процессе его работы и служит основой автоматических навыков в работе. Наличие стереотипных действий дает менеджеру возможность в определенных типовых ситуациях действовать оперативно и наиболее оптимальным образом. При отсутствии типовых ситуаций финансовый менеджер должен переходить от стереотипных решений к поискам оптимальных, приемлемых для себя рисковых решений.

Подходы к решению управленческих задач могут быть самыми разнообразными, потому риск-менеджмент обладает многовариантностью.

Существует несколько подходов к оценке риска на предприятии. Основной задачей методик оценки рисков является их систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на финансово-хозяйственную деятельность предприятия.

Алгоритм оценки риска включает несколько действий:

- получение и обработка информации;

- фиксация рисков;

- составление алгоритма решения;

- качественная оценка рисков;

- количественная оценка рисков;

- предварительное принятие решение  о действии;

- анализ критических значений;

- окончательное принятие решения.

Избежание риска предполагает уклонение от риска, отказ от реализации мероприятия (проекта), связанного с риском. Такое решение принимается в случае несоответствия указанным выше принципам. Однако следует учитывать, что избежание одного вида риска может привести к возникновению других.

Снижение степени риска предполагает сокращение вероятностей и размеров возможных отклонений. В зависимости от конкретного вида риска и характера деятельности существуют различные способы снижения степени риска: использование внутренних финансовых нормативов, уклонение от риска, принятие риска на себя, передача риска, хеджирование, диверсификация, страхование, объединение риска и другие методы.

Во второй главе был проведен финансовый анализ ООО «Олис-дент»: рассчитаны показатели ликвидности и финансовой устойчивости. Анализ показал, что наиболее ликвидные активы не покрывают наиболее срочные обязательства на конец периода, то есть предприятие не способно погасить текущую задолженность кредиторов. Организация не способна расплатиться по платежам ближайшей перспективы при условии своевременных расчетов с дебиторами с учетом возможности использования ликвидных активов для этих целей. Но в отдаленной перспективе организация может расплатиться с долгами.

Показатели финансовой устойчивости не соответствуют нормативным. Динамика показателей незначительна. Все это говорит о неустойчивом финансовом состоянии предприятия.

Были проанализированы существующие финансовые риски в ООО «Олис-дент». В качестве одного из методов управления ими рассматривалось страхование. Были рассчитаны затраты на страхование и его эффективность.

В третьей главе были рассмотрены и другие методы и приемы снижения рисков, которыми можно воспользоваться в ООО «Олис-дент». Определение перспективности реализации инновационных и инвестиционных проектов в ООО «Олис-дент» показало, что к реализации можно принять лишь один проект – выпуск светильника «Унилюкс-5», так как все его значения выше пороговых.

 

 

 

 

Литература

 

1. Анисимов Ю.П. Доходность инновационной деятельности: Монография / Ю.П. Анисимов, В.Б. Артеменко, О.А. Зайцева; Под ред. Ю.П. Анисимова, Воронеж: АОНО «ИММиФ», 2002. – 192 с.
2. Анисимов Ю.П. Управление бизнес-процессами выпуска новой продукции: Монография / Ю.П. Анисимов, Ю.В. Журавлев, С.В. Шапошникова; Под ред. Ю.П. Анисимова; Воронеж. гос. технол. акад. Воронеж, 2003.
3. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы. – М.: ИД ФБК-Пресс, 2000. – 760 с.
4. Балабанов И.Т. Риск – менеджмент. – М.: Юнити, 2002.
5. Бендина Н.В. Страхование. – М.: ПРИОР,  2000. – 144 с.
6. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. Т.1 – К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001.
7. Воропаев Ю.Н. Риски, присущие бизнесу //Бухгалтерский учет. – 2003. - №4.
8. Гарантуров В. Экономический риск. — М.: Дело и Сервис, 1999.
9. Гвозденко А.А. Основы страхования. – М.: Финансы и статистика,  2001. – 304 с.
10. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. – Железнодорожный: Крылья, 2002.
11. Гринберг А.С. Основы построения систем проектирования АСУП. – М.: Машиностроение, 2003.
12. Ефремов В.С. Стратегическое планирование в бизнес-системах. - М.: Финпресс, 2001.
13. Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. – М.: Наука, 2002.
14. Лимитовский М.А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений. – М.: ДеКА, 2001.
15. Лузин В. П. Информационно-технические основы создания системы управления крупными рисками в страховой компании. - М.: БУКВИЦА, 2000 - 146 с.
16. Никитина Т.В.,  Белоглазова Г.Н. Страхование коммерческих и финансовых рисков. – СПБ: Питер, 2002. – 240 с.
17. Овчаров А.О. Риск – менеджмент // Риск. – 2001. - №3 – 4.
18. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. – М.:Дело, 2001.
19. Рэдхед К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками /Пер. с англ. – М.: ИНФРА – М, 2002.
20. Риск-менеджмент: Учебник / В. Н. Вяткин, И. В. Вяткин, В. А. Гамза, Ю. Ю. Екатернославский, Дж. Дж. Хэмптон; Под ред. И. Юргенса. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К"», 2003. – 512 с.
21. Риски в современном бизнесе / Грабовский П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И. – М.:  Аланс, 2004.
22. Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. – М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Изд-во ЭКМОС, 2001
23. Страхование: словарь – справочник /Авт. – сост. В.А. Сушко. – М.: Книжный мир, 2001.
24. Хейне П. Экономический образ мышления: Пер с англ. – М.: Новости, 2002.
25. Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методические материалы по анализу оценки и управления риском. – М.: НИУР, Центр СИНТЕК, 2001.
26. Шахов В.В. Страхование. – М.: ЮНИТИ, 2002.
27. Шахов В.В., Григорьев В.Н., Ефимова С.Л. Страховое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право,  2002. – 348 с.

 

 

 

 

 

Приложение 1

Факторы, влияющие на риск 

Факторы, влияющие на риск неэффективной ИД	Характеристика риска
	Высокий		Средний	Низкий
1	2		3	4
Блок внешних факторов
1. Экономическая ситуация в отрасли			Имеет признаки стабилизации
2. Уровень конку-ренции				Практически отсутствует
3. Зависимость от покупателей		Большая зависимость
4. Месторасполо-жение предприятия с учетом сырьевых источников				Предприятие распо-ложено близко от сы-рьевых источников
5. Зависимость от поставщиков				Рынок поставщиков большой. Предпри-ятие пользуется услугами нескольких поставщиков
6. Общественное мнение			Социальная зна-чимость деятельнос-ти не определена
7. Экология			Деятельность пред-приятия влияет на экологию в пределах допустимых норм
Блок внутренних факторов
8. Налоговое  бремя		Отрасль и деятель-ность предприятия несет большое нало-говое бремя, тяже-лое для нормально-го функционирова-ния
9. Реорганизация предприятия  и изменения форм собственности				На предприятии не проводилась реор-ганизация и крупные продажи имущества за последние три года
10. Оборотный  капитал			Существует незна-чительный дефицит капитала
1		2	3	4
11. Возможный кон-фликт интересов  соб-ственников, админи-стративно-управлен-ческого и исполни-тельного персонала			Возможно возник-новение конфликт-ной ситуации
Факторы, влияющие на риск неэффективной ИД		Характеристика риска
		Высокий	Средний	Низкий
12. Капитальные  вложения			Предприятие осу-ществляет капиталь-ные вложения, не превышающие амортизационные отчисления, находя-щиеся в его распо-ряжении
13. Незавершенное производство и запасы		Запасы и незавер-шенное производ-ство значительно превышают запла-нированный объем
14. Финансовое  по-ложение предпри-ятия				Предприятие пользу-ется кредитами, но они покрываются оборотными ликвид-ными активами
Блок факторов, связанных с ИД
15. Подзаконные  ак-ты, регламентирую-щие ИД			Акты ясны и понятны, но требу-ют большого профессионализма при пользовании
16. Финансирование инновационной деятельности			Инновационная де-ятельность  финан-сируется в недостаточном объеме, в основном за счет собственных средств
17. Доходность  ИД		Доходность ИД не-стабильна, прог-нозирование за-труднено
18. Использование новых технологий			Предприятие ис-пользует новые технологии в традиционных для него видах деятельности
1		2	3	4
19. Соотвествие  инновационного про-екта стратегическим задачам			Инновационный проект соответству-ет стратегическим задачам фирмы частично
Факторы, влияющие на риск неэффективной ИД		Характеристика риска
		Высокий	Средний	Низкий
20. Четкая рыночная ориентация ИД				ИД имеет четко выраженную рыночную ориентацию
21. Участие в реализации инновационных проектах выс-шего руководства				Высшее руководство активно участвует в реализации инновационного проекта
22. Стимулирование ИД на предприятии		Стимулировании ИД не ведется
23. Предоставление содержательной деловой информации, способствующей проведению ИД			Информацию, способствующая проведению ИД, предоставляется не полностью
24. Научно-техни-ческий потенциал предприятия				Научно-технический потенциал способствует проведению активной ИД
25. Обеспечение  новаторов необходимыми ресурсами и оборудованием		Новаторы не обеспечиваются необходимыми ресурсами и оборудованием
26. Предоставление новаторам необходимой свободы		Свобода новаторам не предоставляется
27. Уровень активности ИД			Уровень активности средний
28. Активность  про-изводственной деятельности, связанной с инновациями				Предприятие постоянно производит новую продукцию

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. – Железнодорожный: Крылья, 2002. – С. 7.

2 Гринберг А.С. Основы построения систем проектирования АСУП. – М.: Машиностроение, 2003. – С. 27.

3 Страхование: словарь – справочник /Авт. – сост. В.А. Сушко. – М.: Книжный мир, 2001. – С. 67.

4 Балабанов И.Т. Риск – менеджмент. – М.: Юнити, 2002. – С. 18.

5 Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. – М.:Дело, 2001. – С. 16

6 Риски в современном бизнесе / Грабовский П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И. – М.:  Аланс, 2004. – С. 58

7 Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. Т.1 – К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001. – С. 114.

8 Хейне П. Экономический образ мышления: Пер с англ. – М.: Новости, 2002. – С. 319.

9 Чалый – Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методические материалы по анализу оценки и управления риском. – М.: НИУР, Центр СИНТЕК, 2001. – С. 18.

10 Шахов В.В. Страхование. – М.: ЮНИТИ, 2002. – С. 34.

11 Рэдхед К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками /Пер. с англ. – М.: ИНФРА – М, 2002. – С. 21.

12 Анисимов Ю.П. Управление бизнес-процессами выпуска новой продукции: Монография / Ю.П. Анисимов, Ю.В. Журавлев, С.В. Шапошникова; Под ред. Ю.П. Анисимова; Воронеж. гос. технол. акад. Воронеж, 2003. – С. 241.

13 Лимитовский М.А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений. – М.: ДеКА, 2001. – С. 32.

14 Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. Т.1 – К.: Эльга-Н, Ника-Центр, 2001. – С. 57.

15 Риски в современном бизнесе / Грабовский П.Г., Петрова С.Н., Полтавцев С.И. – М.:  Аланс, 2004. – С. 86.

16 Лузин В. П. Информационно-технические основы создания системы управления крупными рисками в страховой компании. - М.: БУКВИЦА, 2000 – С. 62.

17 Овчаров А.О. Риск – менеджмент // Риск. – 2001. - №3 – 4. – С. 14.

18 Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. – М.: Наука, 2002. – С. 109.

19 Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. – Железнодорожный: Крылья,1999. – С. 17.

20 Качалов Р.М. Управление хозяйственным риском. – М.: Наука, 2002. – С. 90-91.

21 Никитина Т.В.,  Белоглазова Г.Н. Страхование коммерческих и финансовых рисков. – СПБ: Питер, 2002. – С. 19.

22 Воропаев Ю.Н. Риски, присущие бизнесу // Бухгалтерский учет. – 2003. - №4. – С. 29.

23 Шахов В.В., Григорьев В.Н., Ефимова С.Л. Страховое право. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право,  2002. – С. 207.

24 Риск-менеджмент: Учебник / В. Н. Вяткин, И. В. Вяткин, В. А. Гамза, Ю. Ю. Екатернославский, Дж. Дж. Хэмптон; Под ред. И. Юргенса. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К"», 2003. – С. 403.

25 Рэдхед К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками /Пер. с англ. – М.: ИНФРА – М, 2002. – C. 194.

26 Чалый-Прилуцкий В.А. Рынок и риск. Методические материалы по анализу оценки и управления риском. – М.: НИУР, Центр СИНТЕК, 2001. – С. 80.