Потенциал муниципального образования и эффективность его использования

     Таблица №9 Использование трудовых ресурсов предприятия.

Показатель	Значения  показателя			изменения
	2007	2008	2009	2007/2008	2008/2009
Среднегодовая численность рабочих (ЧР)	14688	13819	12936	- 869	- 883
Отработано  дней одним рабочим за год (Д)	220	225	215	5	- 10
Отработано  часов одним рабочим за год (Ч)	1650	1687	1612	37	- 75
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч	7,5	7,5	7,5	0	0
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел.-ч	24235200	23319562	20859300	- 915638	- 2460262

 

     2007год 

     ФРВ = ЧР*Д*П=14688*220*7,5 = 24235200 чел-ч 

     2008год 

 

      ФРВ = ЧР*Д*П= 13819*225*7.5=23319562 чел-ч 

     2009 год 

     ФРВ = ЧР*Д*П=12936*215*7,5=20859300 чел-ч 

     На  анализируемом предприятии ФРВ 2009 года меньше 2008 года на 2460262 часов, а в 2008 году меньше 2007 года на 915638 часов в том числе за счет изменения, которое можно установить способом абсолютных разниц:

     Численности рабочих: 

∆ФРВчр(2007-2008) = (ЧР1 – ЧР0)*Д0*П0 = (13819-14688)*220*7,5 = - 1433850 ч;

∆ФРВчр(2008-2009) = (ЧР1 – ЧР0)*Д0*П0 = (12936-13819)*225*7,5 = - 1490062 ч; 

     Количества  отработанных дней одним рабочим: 

∆ФРВд(2007-2008) = ЧР1*(Д1-Д0)*П0 = 13819*(225-220)*7,5 = 518212 ч;

∆ФРВд(2008-2009) = ЧР1*(Д1-Д0)*П0 = 12936*(215 – 225)*7,5 = -970200 ч; 

     Продолжительности рабочего дня:

     кадровый  потенциал трудовой

     ∆ФРВп(2007-2008) = ЧР1*Д1*(П1 – П0) = 13819*225*(7,5 – 7,5) = 0 ч.

     ∆ФРВп(2008-2009) = ЧР1*Д1*(П1 – П0) = 12936*215*(7,5 – 7,5) = 0 ч. 

     Как видно из приведенных данных, предприятие  в 2009 году использует имеющиеся трудовые ресурсы почти в полном объеме. Общие потери рабочего времени в 2008 году 915638 ч. или 3,8 % (915638/24235200*100) и в 2009 году 2460262 ч. или 10,5 % (2460262/23319562*100) за счет сокращения рабочих в связи с экономическим спадом.

     Теперь  проанализируем производительность труда  на предприятии. 

     Таблица № 10 Исходные данные для факторного анализа производительности труда.

Показатель	Значение  показателя			Изменения абс
	2007	2008	2009	2007\2008	2008\2009
Среднегодовая численность персонала	20087	19041	18005	-1046	- 1036
В том  числе рабочих	14688	13819	12936	- 869	- 883
Удельный  вес работников в общей численности  работников (Уд)	0,73	0,73	0,72	0	- 0,01
Отработанно дней одним рабочим за год (Д)	220	225	215	5	- 10
Отработанно часов всеми рабочими, ч.	24235200	23319562	20864137	- 915638	- 2455425
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. (П)	7,5	7,5	7,5	0	0
Производство  продукции в ценах базисного  года, тыс.. руб.	55192100	70092800	57291600	14900700	- 12801200
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. (ГВ)	2748	3681	3182	933	- 499
Выработка рабочего Среднегодовая, тыс. руб. (ГВ) Среднедневная, руб. (ДВ) Среднечасовая, руб. (ЧВ)	3758 17082 2278	5072 22542 3006	4429 20600 2747	1314 5460 728	-643 -1942 -259

 

     Найдем  выработку продукции работником

     2007 года:

     Среднегодовая выработка 

     ГВ = ТП/Ч = 55192100/20087= 2748 тыс. руб. одного работника.

     ГВпп = ТП/Ч = 55192100/14688= 3758 тыс. руб. одним рабочим. 

 

      Среднедневная выработка 

     ДВ = ГВ/Д = 3758000/220 = 17082 руб. одним рабочим 

     Среднечасовая выработка 

     ЧВ = ДВ/П = 17082/7,5 = 2278 руб. одним рабочим 

     2008 года:

     Среднегодовая выработка 

     ГВ = ТП/Ч = 70092800/19041 = 3681 тыс. руб. одним работником

     ГВпп = ТП/Ч = 70092800/13819 = 5072 тыс. руб. одним рабочим. 

     Среднедневная выработка 

     ДВ = ГВ/Д = 5072000/225 = 22542 руб. одним рабочим 

     Среднечасовая выработка 

     ЧВ = ДВ/П = 22542/7,5 = 3006 руб. одним рабочим 

     2009 года:

     Среднегодовая выработка 

     ГВ = ТП/Ч = 57291600/18005 = 3182 тыс. руб. одним работником.

     ГВ = ТП/Ч = 57291600/12936 = 4429 тыс. руб. одним рабочим. 

 

      Среднедневная выработка 

     ДВ = ГВ/Д = 4429000/215 = 20600 руб. одним рабочим. 

     Среднечасовая выработка 

     ЧВ = ДВ/П = 20600/7,5 = 2747 руб. одним рабочим. 

     Используя способ абсолютных разниц найдем влияния  факторов Д, П, ЧВ, Уд на среднегодовую  выработку:

     Из  данных таблицы № 10 видно, что среднегодовая выработка одного работника, занятого в основном производстве в 2008 году увеличилась на 1314 тыс. руб. и уменьшилась в 2009 году на 643 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

     Удельного веса рабочих в общей численности  персонала предприятия 

     ∆ГВуд(2007-2008) = ∆Уд*Д0*П0*ЧВ0 = 0

∆ГВуд(2008-2009) = ∆Уд*Д0*П0*ЧВ0 = (- 0,01)*225*7,5*3006 = - 51 тыс. руб. 

     Количества  отработанных дней одним рабочим  за год: 

     ∆ГВд  (2007-2008) = Уд1*∆Д*П0*ЧВ0 = 0,73*5*7,5*2278 = 62 тыс. руб.

∆ГВд(2008-2009) = Уд1*∆Д*П0*ЧВ0 = 0,72*(- 10)* 7,5*3006 = - 162 тыс. руб. 

     Продолжительности рабочего дня: 

 

      ∆ГВп (2007-2008) = Уд1*Д1*∆П*ЧВ0 = 0,73*225*0*2278 = 0

     ∆ГВп  (2008-2009) = Уд1*Д1*∆П*ЧВ0 = 0,72*215*0*3006 = 0 

     Среднечасовой выработки рабочих 

∆ГВчв(2007-2008) = Уд1*Д1*П1*∆ЧВ = 0,73*225*7,5*728 = 897 тыс. руб.

∆ГВчв(2008-2009) = Уд1*Д1*П1*∆ЧВ = 0,72*215*7,5* (- 259) = - 301 тыс. руб. 

     По  данным расчета на увеличение среднегодовой  выработки в 2008 году и на уменьшение в 2009 году повлияло изменения количества отработанных дней рабочим.

     Далее анализируем изменение среднегодовой  выработки рабочего:

     ГВ´= Д*П*ЧВ, анализируем расчетом влияние  факторов способом абсолютных разниц: 

     ∆ ГВ´д(2007-2008) = ∆Д*П0*ЧВ0 = 5*7,5*2278 = 85 тыс. руб.

     ∆ ГВ´п(2007-2008) = Д1*∆П*ЧВ0 = 225*0*2278 = 0

     ∆ ГВ´чв(2007-2008) = Д1*П1*∆ЧВ = 225*7,5*728 = 1228 тыс. руб.

                                   Итого 1313 тыс. руб. 

     ∆ ГВ´д(2008-2009) = ∆Д*П0*ЧВ0 = (-10)*7,5*3006 = - 225 тыс. руб.

     ∆ ГВ´п(2008-2009) = Д1*∆П*ЧВ0 = 215*0*3006 = 0

     ∆ ГВ´чв(2008-2009) = Д1*П1*∆ЧВ = 215*7,5*(-259) = - 417 тыс. руб.

                                   Итого - 642 тыс. руб. 

     Изменение среднегодовой выработки произошло  больше под влиянием изменения среднечасовой  выработки.

     Из  полученных исследований производительности труда в 2009 году сократилась, но это  происходит по моим результатам запланировано т.к. вероятнее всего сокращения выпуска продукции произошло из-за пониженного спроса на нее в 2009 году, а это повлияло на сокращение трудовых ресурсов.

     Далее проанализируем эффективность использования  персонала предприятия.

     Находим рентабельность персонала: 

     Rпп = П/ЧПП= Rоб*Дрп*ГВ 

     Таблица № 11 Данные для факторного анализа  рентабельности персонала.

Показатели	Уровень показателя			Изменения абс
	2007	2008	2009	2007/2008	2008/2009
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.	7029200	7495600	2893100	466400	- 4602500
Валовый объем производства продукции в  текущих ценах, тыс. руб.	55192100	70092800	57291600	14900700	- 12801200
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	58726100	70978000	60262100	12251900	- 10715900
Среднесписочная численность работников, чел.	20087	19041	18005	- 1046	- 1036
Рентабельность  продаж, %	12	11	5	- 1	- 6
Удельный  вес продаж в стоимости произведенной  продукции	1,0640	1,0126	1,0518	- 0,0514	0,0392
Среднегодовая выработка продукции одним работником, тыс. руб.	2748	3681	3182	933	- 499
Прибыль на одного работника, тыс. руб.	350	394	107	44	- 287

 

     Данные  таблицы № 11 свидетельствуют о  том, что прибыль на одного работника  увеличилась в 2008 году на 44 тыс. руб., в 2009 году уменьшилась на 287 тыс. руб., в том числе за счет изменения:

     Производительности  труда: 

 

∆Rпп(2007-2008) = ∆ГВ*Дрп0*Rоб0 = 933*1,0640*12/100 = 103,9 тыс. руб.

∆Rпп(2008-2009) = ∆ГВ*Дрп0*Rоб0 = (-499)*1,0126*11/100 = - 57,3 тыс. руб. 

     Удельного веса реализованной продукции, в  общем, ее выпуске: 

∆Rпп(2007-2008) = ГВ1*∆Дрп*Rоб0 = 3681*(-0,0541)*0,12 = - 23,9 тыс. руб.

∆Rпп(2008-2009) = ГВ1*∆Дрп*Rоб0 = 3182*0,0392*0,11 = 13,7 тыс. руб. 

     Рентабельность  продаж: 

∆Rпп(2007-2008) = ГВ1*Дрп1*∆Rоб = 3681*1,0126*(-0,01) = - 37,27 тыс. руб.

∆Rпп(2008-2009) = ГВ1*Дрп1*∆Rоб = 3182*1,0518*(-0,06) = - 200,80 тыс. руб. 

     Таблица № 12 Расчет влияния факторов изменения  годовой выработки на уровень  рентабельности персонала.

Фактор	Расчет  влияния		Изменения прибыли на одного работника, тыс. руб.
	2007/2008	2008/2009	2007/2008	2008/2009
Удельный  вес рабочих в общей численности  персонала	∆ГВуд*Дрп0*Rоб0 = 0*1,0640*0,12	∆ГВуд*Дрп0*Rоб0 = (- 51)*1,0126*0,11	0	- 5,7
Количество  отработанных дней одним рабочим  за год	∆ГВд*Дрп0*Rоб0 = 62*1,0640*0,12	∆ГВд*Дрп0*Rоб0 = (-162)* 1,0126*0,11	7,9	- 18,0
Средняя продолжительность рабочего дня	∆ГВп*Дрп0*Rоб0 = 0*1,0640*0,12	∆ГВп*Дрп0*Rоб0 = 0* 1,0126*0,11	0	0
Среднечасовая выработка	∆ГВчв*Дрп0*Rоб0 = 897*1,0640*0,12	∆ГВчв*Дрп0*Rоб0 = (-301)* 1,0126*0,11	114,5	- 33,5
итого			122,4	- 57,2