Влияние налоговых поступлений с доходов физических лиц на формирование регионального бюджета

Сумма налогового вычета в рублях за каждый месяц налогового периода

Налогоплательщик

Условия предоставления

3000

Лица, получившие или перенесшие лучевую  болезнь и другие заболевания, связанные  с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС. Инвалиды ВОВ. Иные лица, имеющие право на данный стандартный налоговый вычет на основании НК РФ.

1.Наличие подтверждающих документов.

2.Заявление работника

500

Герои Советского Союза и Герои  РФ, а также лица, награждённые орденом  Славы трёх степеней. Участники ВОВ. Инвалиды с детства, а также инвалиды 1 и 2 групп. Иные лица, имеющие право на данный стандартный налоговый вычет на основании НК РФ.

1.Наличие подтверждающих документов.

2. Заявление работника

400

Все налогоплательщики, которые  не имеют право на стандартный налоговый вычет в сумме 500 руб. и 3000 руб.

1.Заявление работника

2.Действует до месяца, в котором  их доход, исчисленный нарастающим  итогом с начала налогового  периода работодателем, предоставляющим  данный стандартный налоговый вычет, превысил 40 000 руб. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 40 000 руб., этот налоговый вычет не применяется.

Налогоплательщики

Вид налогового вычета

Размер вычета, предоставляемого без документального подтверждения расходов

Индивидуальные предприниматели

Частные нотариусы, другие лица, занимающиеся в установленном порядке частной  практикой

Сумма фактически произведенных и  документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с извлечением доходов

20% от общей суммы доходов.  Данное положение не применяется  в отношении физических лиц,  осуществляющих предпринимательскую  деятельность, но не зарегистрированных  в качестве ИП

Налогоплательщики, получающие доходы от выполнения работ (оказания услуг) по договорам гражданско-правового характера

Сумма фактически произведенных и  документально подтвержденных расходов

Без документального подтверждения  расходов вычет не предоставляется

Налогоплательщики, получающие авторские вознаграждения за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждения авторам открытий, изобретений и промышленных образцов

Сумма фактически произведенных и  документально подтвержденных расходов

От 20 до 40% от общей суммы доходов  в зависимости от вида творческой деятельности

Вид социального вычета

Размер вычета

1. Суммы из доходов налогоплательщика,  перечисляемые на благотворительные цели

Фактически произведенные расходы, но не более 25% суммы дохода, полученного  в налоговом периоде 

2. Сумма, уплаченная  налогоплательщиком  на свое обучение в образовательных  учреждениях, имеющих соответствующую  лицензию, в налоговом периоде

Фактически уплаченная сумма, но не более 50 000 рублей

3 Сумма, уплаченная  налогоплательщиком (родителя) на обучение своих детей  в возрасте до 24 лет на дневной  форме обучения в образовательных  учреждениях, имеющих соответствующую  лицензию

Фактически уплаченная сумма, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей

4. Расходы налогоплательщика на  свое лечение, лечение супруга  (супруги), своих родителей, своих  детей в возрасте до 18 лет, а  также в размере стоимости  медикаментов, назначенных им лечащим врачом (по перечню, утверждаемому Правительством РФ)

Фактически уплаченная сумма, но не более 50 000 рублей (вместе с расходами  на медикаменты)

5. Расходы налогоплательщика на  дорогостоящие виды лечения в   медицинских учреждениях (по перечню, утверждаемому Правительством РФ)

Без ограничения

Наименование показателя

период

Темп роста, %

Темп прироста, %

2007

2008

2009

2008/ 2007

2009/ 2008

2008/ 2007

2009/ 2008

Количество  представленных налоговых деклараций, всего (единиц)

79828

92742

110161

116

119

16

19

в том  числе: количество представленных налоговых  деклараций по форме 3-НДФЛ (единиц)

73196

45521

57621

62

127

-38

27

Количество  представленных налоговых деклараций, в которых заявлена предполагаемая сумма дохода

2632

2184

1764

83

81

-17

-19

Сумма предполагаемого  дохода (тыс. рублей)по н.д. формы 3-НДФЛ

2118359

2169354

2236478

102

103

2

3

Сумма исчисленного налога на предполагаемый доход

955781

961723

979256

102

102

2

2

Сумма предполагаемого  дохода (тыс. рублей)по н.д. формы 4-НДФЛ

1217646

1753626

1964354

34

112

-66

12

Сумма исчисленного налога на предполагаемый доход

678301

894292

310170

132

35

32

-65

Количество деклараций формы 3-НДФЛ дохода составляет  от 1 000 000  руб. до 10 000 000 руб. (единиц)

2157

2698

3286

125

122

25

22

Количество деклараций формы 3-НДФЛ, в которых общая сумма дохода составляет  от 500 000 000 руб. до 1 000 000 000 руб. (единиц)

2

5

3

250

60

150

-40

Количество деклараций формы 3-НДФЛ, в которых общая сумма дохода составляет  от 1 000 000 000 руб. и выше (единиц)

11

7

3

64

43

-36

-57

Наименование показателя

период

Темп роста, %

Темп прироста, %

2007

2008

2009

2008/ 2007

2009/ 2008

2008/ 2007

2009/ 2008

Количество  представленных налоговых деклараций, всего (единиц)

5702

6663

7852

117

118

17

18

- в  том числе: количество представленных  налоговых деклараций по форме  3-НДФЛ (единиц)

5514

5389

5914

98

110

-2

10

Количество  представленных налоговых деклараций, в которых заявлена предполагаемая сумма дохода

    188

159

126

85

79

-15

-21

Сумма предполагаемого  дохода (тыс. рублей)по н.д. 3- НДФЛ

689114

2870145

813447

416

28

316

-72

Сумма исчисленного налога на предполагаемый доход

217181

935011

207336

431

22

331

-78

Сумма предполагаемого  дохода (тыс. рублей)по н.д. 4- НДФЛ

372689

125259

140311

34

112

-66

12

Сумма исчисленного налога на предполагаемый доход

48450

63878

22155

132

35

32

-65

Количество деклараций формы 3-НДФЛ, в которых общая сумма дохода составляет  от 100 000 000 руб. до 500 000 000 руб. (единиц)

18

5

7

28

140

-72

40

Количество деклараций формы 3-НДФЛ, в которых общая сумма дохода составляет  от 500 000 000 руб. до 1 000 000 000 руб. (единиц)

1

2

1

200

50

100

-50

Количество деклараций формы 3-НДФЛ, в которых общая сумма дохода составляет  от 1 000 000 000 руб. и выше (единиц)

2

1

1

50

100

-50

0

Наименование показателя

Физические лица, всего

Темп роста, %

Темп прироста, %

2007

2008

2009

2008/ 2007

2009/ 2008

2008/ 2007

2009/ 2008

Кол-во НП, которым предост-ны соц. нал. вычеты на благот. цели

41

50

40

122

80

22

-20

Общая сумма предост-ых соц. вычетов  на благот. Цели тыс.руб.

387

663

531

171

80

71

-20

Кол-во НП, которым предост-ны соц. нал. вычеты за обучение детей

5341

7198

8269

135

115

35

15

Общая сумма предост-ых соц. вычетов  за обучение детей тыс.руб

152360

228076

230527

150

101

50

1

Кол-во НП, которым предост-ны соц. нал. вычеты за свое обучение

2689

4147

4677

154

113

54

13

Общая сумма предост-ых соц. вычетов  за свое обучение тыс.руб

42079

75632

90049

180

119

80

19

Кол-во НП, которым предост-ны соц. нал. вычеты за лечение и приобретение медикаментов

911

1335

1457

147

109

47

9

Общая сумма предост-ых соц. вычетов  за лечение и приобретение медикаментов тыс.руб

20498

33232

45648

162

137

62

37

Кол-во НП, которым предост-ны соц. нал. вычеты по расходам на дорогостоящее  лечение

83

135

102

163

76

63

-24

Общая сумма предост-ых соц. вычетов  по расходам на дорогостоящее лечение  тыс.руб

6879

7932

7667

115

97

<span class="dash04