Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Ноября 2014 в 08:23, курсовая работа
ФНС России своим Письмом от 14.03.2012 N ЕД-5-3/273дсп@ направила Контрольные соотношения показателей декларации по ЕНВД для использования в работе нижестоящими налоговыми органами. В свою очередь налогоплательщики тоже могут использовать указанные соотношения для проверки правильности расчета налога и заполнения декларации.
по ______________________________
(указывается вид налога (сбора))
(Расчеты пени прилагаются)
3.2.2. Уменьшить на исчисленные в завышенных размерах суммы:
______________________________
(указывается вид налога (сбора)) (налоговый период)
______________ тыс. руб.;
3.2.3. ______________________________
(наименование организации
(филиала или
(Ф.И.О. индивидуального
внести необходимые исправления в бухгалтерский учет, в частности:
а) ______________________________
б) ______________________________
3.2.4. ______________________________
(приводятся другие
выявленных налоговых правонарушений)
3.2.5. Привлечь ______________________________
(наименование организации
(Ф.И.О. индивидуального
к налоговой ответственности, предусмотренной:
а) пунктом ____________ статьи ____________ Налогового кодекса
Российской Федерации за ______________________________
(указывается состав налогового
___________________;
правонарушения)
б) ______________________________
Приложения: на _______ листах.
Подписи должностных лиц Подпись руководителя организации
налогового органа: (
_____________________________
_____________________________
(должность, чин, наименование (
налогового органа)
___________ _________________ _________
(подпись) (Ф.И.О.)
Экземпляр акта с _________________ приложениями на ____ листах
(количество приложений)
получил:
______________________________
______________________________
(должность и Ф.И.О. руководителя организации, наименование
организации (Ф.И.О. индивидуального предпринимателя) либо
Ф.И.О. ее (его) представителя))
(дата) (подпись)
Контрольные соотношения для внутридокументного контроля ф. 0503737 "Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности"
N п/п |
Уровень ошибки |
Строка |
Графа |
Соотношение |
Строка |
Графа |
Контроль показателя |
* <*> |
9 |
= |
* |
5 + 6 + 7 + 8 |
Гр. 9 <> Гр. 5 + Гр. 6 + Гр. 7 + Гр. 8 - недопустимо | ||
* |
10 |
= |
* |
Если гр. 4 <> 0, то Гр. 4 - Гр. 9, иначе 0 |
Гр. 10 <> Гр. 4 - Гр. 9 - недопустимо | ||
010 |
* |
= |
030 + 040 + 050 + 060 + 090 + 100 |
* |
Стр. 010 <> Стр. 030 + Стр. 040 + Стр. 050 + Стр. 060 + Стр. 090 + Стр. 100 - недопустимо | ||
060 |
* |
= |
062 + 063 |
* |
Стр. 060 <> Стр. 062 + Стр. 063 - недопустимо | ||
090 |
* |
= |
092 + 093 + 094 + 095 + 096 + 097 + 098 |
* |
Стр. 090 <> Стр. 092 + Стр. 093 + Стр. 094 + Стр. 095 + Стр. 096 + Стр. 097 + Стр. 098 - недопустимо | ||
100 |
* |
= |
101 + 102 + 103 + 104 |
* |
Стр. 100 <> Стр. 101 + Стр. 102 + Стр. 103 + Стр. 104 - недопустимо | ||
200 |
* |
= |
160 + 170 + 190 + 210 + 230 + 240 + 250 + 260 + 270 |
* |
Стр. 200 <> Стр. 160 + Стр. 170 + Стр. 090 + Стр. 210 + Стр. 230 + Стр. 240 + Стр. 250 + Стр. 260 + Стр. 270 - недопустимо | ||
160 |
* |
= |
161 + 162 + 163 |
* |
Стр. 160 <> Стр. 161 + Стр. 162 + Стр. 163 - недопустимо | ||
170 |
* |
= |
171 + 172 + 173 + 174 + 175 + 176 |
* |
Стр. 170 <> Стр. 171 + Стр. 172 + Стр. 173 + Стр. 174 + Стр. 175 + Стр. 176 - недопустимо | ||
190 |
* |
= |
191 + 192 |
* |
Стр. 190 <> Стр. 191 + Стр. 192 - недопустимо | ||
210 |
* |
= |
211 + 212 |
* |
Стр. 210 <> Стр. 211 + Стр. 212 - недопустимо | ||
230 |
* |
= |
232 + 233 |
* |
Стр. 230 <> Стр. 232 + Стр. 233 - недопустимо | ||
240 |
* |
= |
242 + 243 |
* |
Стр. 240 <> Стр. 242 + Стр. 243 - недопустимо | ||
260 |
* |
= |
261 + 262 + 263 + 264 |
* |
Стр. 260 <> Стр. 261 + Стр. 262 + Стр. 263 + Стр. 264 - недопустимо | ||
270 |
* |
= |
271 + 272 + 273 |
* |
Стр. 270 <> Стр. 271 + Стр. 272 + Стр. 273 - недопустимо | ||
450 |
4 |
= |
010 - 200 |
4 |
Стр. 450 <> Стр. 010 - Стр. 200 - недопустимо | ||
450 |
5 |
= |
010 - 200 |
5 |
Стр. 450 <> Стр. 010 - Стр. 200 - недопустимо | ||
450 |
6 |
= |
010 - 200 |
6 |
Стр. 450 <> Стр. 010 - Стр. 200 - недопустимо | ||
450 |
7 |
= |
010 - 200 |
7 |
Стр. 450 <> Стр. 010 - Стр. 200 - недопустимо | ||
450 |
8 |
= |
010 - 200 |
8 |
Стр. 450 <> Стр. 010 - Стр. 200 - недопустимо | ||
450 |
9 |
= |
010 - 200 |
9 |
Стр. 450 <> Стр. 010 - Стр. 200 - недопустимо | ||
450 |
10 |
= 0 |
Стр. 450 Гр. 10 <> 0 - недопустимо | ||||
500 |
4 |
= |
-450 |
4 |
Стр. 500 <> -Стр. 450 - недопустимо | ||
500 |
5 |
= |
-450 |
5 |
Стр. 500 <> -Стр. 450 - недопустимо | ||
500 |
6 |
= |
-450 |
6 |
Стр. 500 <> -Стр. 450 - недопустимо | ||
500 |
7 |
= |
-450 |
7 |
Стр. 500 <> -Стр. 450 - недопустимо | ||
500 |
8 |
= |
-450 |
8 |
Стр. 500 <> -Стр. 450 - недопустимо | ||
500 |
9 |
= |
-450 |
9 |
Стр. 500 <> -Стр. 450 - недопустимо | ||
500 |
* |
= |
520 + 620 + 700 + 730 + 820 + 830 |
* |
Стр. 500 <> Стр. 520 + Стр. 620 + Стр. 700 + Стр. 730 + Стр. 820 + Стр. 830 - недопустимо | ||
520 |
* |
= |
521 + 522 + 523 + 524 + 525 + 526 + 527 + 528 |
* |
Стр. 520 <> Стр. 521 + Стр. 522 + Стр. 523 + Стр. 524 + Стр. 525 + Стр. 526 + Стр. 527 + Стр. 528 - недопустимо | ||
620 |
* |
= |
621 + 622 + 625 + 626 |
* |
Стр. 620 <> Стр. 621 + Стр. 622 + Стр. 625 + Стр. 626 - недопустимо | ||
700 |
4 |
= |
710 + 720 |
4 |
Стр. 700 <> Стр. 710 + Стр. 720 - недопустимо | ||
700 |
5 |
= |
710 + 720 |
5 |
Стр. 700 <> Стр. 710 + Стр. 720 - недопустимо | ||
700 |
6 |
= |
710 + 720 |
6 |
Стр. 700 <> Стр. 710 + Стр. 720 - недопустимо | ||
700 |
7 |
= |
710 + 720 |
7 |
Стр. 700 <> Стр. 710 + Стр. 720 - недопустимо | ||
700 |
9 |
= |
710 + 720 |
9 |
Стр. 700 <> Стр. 710 + Стр. 720 - недопустимо | ||
700 |
8 |
= 0 |
Стр. 700, Гр. 8 <> 0 - недопустимо | ||||
710 |
8 |
= 0 |
Стр. 710 Гр. 8 <> 0 - недопустимо | ||||
720 |
8 |
= 0 |
Стр. 720 Гр. 8 <> 0 - недопустимо | ||||
710 |
10 |
= 0 |
Стр. 710 Гр. 10 <> 0 - недопустимо | ||||
720 |
10 |
= 0 |
Стр. 720 Гр. 10 <> 0 - недопустимо | ||||
730 |
* |
= |
731 + 732 |
* |
Стр. 730 <> Стр. 731 + Стр. 732 - недопустимо | ||
730 |
4 |
= 0 |
Показатель в гр. 4 Стр. 730 недопустим | ||||
731 |
4 |
= 0 |
Показатель в гр. 4 Стр. 731 недопустим | ||||
732 |
4 |
= 0 |
Показатель в гр. 4 Стр. 732 недопустим | ||||
730 |
8 |
= 0 |
Показатель в гр. 8 Стр. 730 недопустим | ||||
731 |
8 |
= 0 |
Показатель в гр. 8 Стр. 731 недопустим | ||||
732 |
8 |
= 0 |
Показатель в гр. 8 Стр. 732 недопустим | ||||
730 |
10 |
= 0 |
Показатель в гр. 10 Стр. 730 недопустим | ||||
731 |
10 |
= 0 |
Показатель в гр. 10 Стр. 731 недопустим | ||||
732 |
10 |
= 0 |
Показатель в гр. 10 Стр. 732 недопустим | ||||
820 |
* |
= 0 |
* |
Показатели по Стр. 820 недопустимы | |||
821 |
* |
= 0 |
* |
Показатели по Стр. 820 недопустимы | |||
822 |
* |
= 0 |
* |
Показатели по Стр. 820 недопустимы | |||
830 |
* |
= |
831 + 832 |
* |
Стр. 830 <> Стр. 831 + Стр. 832 - недопустимо | ||
830 |
4 |
= 0 |
Показатель в гр. 4 Стр. 830 недопустим | ||||
830 <**> |
9 |
= 0 |
Показатель в гр. 9 Стр. 830 недопустим | ||||
831 |
4 |
= 0 |
Показатель в гр. 4 Стр. 831 недопустим | ||||
832 |
4 |
= 0 |
Показатель в гр. 4 Стр. 832 недопустим | ||||
830 |
8 |
= 0 |
Показатель в гр. 8 Стр. 830 недопустим | ||||
831 |
8 |
= 0 |
Показатель в гр. 8 Стр. 831 недопустим | ||||
832 |
8 |
= 0 |
Показатель в гр. 8 Стр. 832 недопустим | ||||
830 |
10 |
= 0 |
Показатель в гр. 10 Стр. 830 недопустим | ||||
831 |
10 |
= 0 |
Показатель в гр. 10 Стр. 831 недопустим | ||||
832 |
10 |
= 0 |
Показатель в гр. 10 Стр. 832 недопустим | ||||
* |
8 |
= 0 |
Показатели Гр. 8 не равны 0 - требуются пояснения по отраженным операциям |
2.1
Краткая характеристика
Общество с ограниченной ответственностью «Цифровой папа» было создано в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.02.1998г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Цифровой папа», сокращенное: ООО «Цифровой папа».
Общество является коммерческой организацией.
Место нахождения Общества: 660022, г. Красноярск, ул. Партизана Железняка, д. 32.
ООО «Цифровой папа» осуществляет свою деятельность с 2011 года. Целями деятельности являются расширение рынка товаров и услуг, а также извлечение прибыли.
Предметом деятельности общества является:
Цифровой папа – это мультиформатная розничная сеть по продаже услуг сотовой связи, цифровой техники, аксессуаров и сопутствующего сервиса, основанная в 2011 году.
Организационно правовая форма – общество с ограниченной ответственностью. Форма собственности – частная, учредителями являются физические лица. Средняя численность предприятия 400 человек.
Общество является самостоятельным хозяйствующим субъектом и обладает правами юридического лица. ООО «Цифровой папа» имеет в собственности обособленное имущество, а также самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, заключать все виды гражданско-правовых договоров с другими хозяйствующими субъектами, нести обязанности, распоряжаться имуществом, быть истцом или ответчиком в арбитражном суде.
Сеть салонов цифровых услуг и аксессуаров «Цифровой ПАПА» имеет инновационный для российского рынка формат – делает ставку на качественный сервис и дополнительные услуги, задает тем самым новые стандарты обслуживания клиентов.
В салонах компании представлен не только широкий ассортимент товаров ведущих мировых брендов, но и большой спектр услуг, связанный с цифровой техникой: ремонт и модификация любых цифровых устройств, установка и настройка приложений. Кроме того, прямо в салоне любой клиент имеет возможность приобрести авиа- и железнодорожные билеты, оплатить коммунальные услуги и пополнить счет без комиссии.
Компания «Цифровой ПАПА» входит в состав холдинга Digital Retail Group. DRG – это: служба доставки товаров «Пеликан», служба доставки продуктов «Свежее на дом», интернет-торговый центр одежды «BrandClub24», турпортал «Фингерпост».
Реквизиты компании:
ООО «Цифровой ПАПА»
660022, г. Красноярск, ул. Партизана Железняка, д. 32, пом. 187
ИНН/КПП 240 401 164 3/246 501 001
ОГРН 108 240 400 057 9
Расчетный счет 407 028 102 073 400 005 25 в Филиале «Газпромбанк» (Открытое Акционерное Общество) в г. Красноярск
Корр. счет 301 018 101 000 000 008 77 БИК 040 407 877
2.2 Анализ имущественного положения предприятия
Анализ финансового состояния начинается с общей оценки структуры средств хозяйствующего субъекта, изменения ее на конец года в сравнении с началом по данным баланса.
Таблица 1 - Динамика состава и структуры активов
Показатель |
Предыдущий год, 2012 |
Отчетный год, 2013 |
Изменение, (+,-) |
Структура, % | ||
Предыдущий год |
Отчетный год |
Темп роста | ||||
1.Внеоборотные активы |
13 766 |
14 719 |
953 |
100 |
100 |
106,89 |
2. Оборотные активы |
14 368 |
15 246 |
878 |
100 |
100 |
106,11 |
Итого: |
28 134 |
29 965 |
1831 |
100 |
100 |
106,51 |
Анализ состава и структуры активов показал изменения в имуществе предприятия. В отчетном году стоимость имущества предприятия составила 29 965 тыс. руб., что на 1831 тыс. руб. больше чем в предыдущем. Это говорит о расширении предприятием хозяйственного оборота, что в целом является положительной характеристикой. Было куплено помещение в г. Ачинске.
Таблица- 2 Анализ состава, структуры и динамики внеоборотных активов
|
Показатель |
Предыдущий год, 2012 |
Отчетный год, 2013 |
Отклонение (+;-) |
Темп роста, % | |||
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
по сумме, тыс. руб. |
по удельному весу, % | ||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 [3-1] |
6 [4-2] |
7[3/1]∙100 |
Внеоборотные активы, всего |
13 766 |
100,00 |
14 719 |
100,00 |
953 |
х |
106,92 |
в том числе: |
|||||||
Нематериальные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Основные средства |
13 766 |
100,00 |
14715 |
99,98 |
949 |
-0,02 |
106,89 |
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
3 |
0,02 |
- |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Анализ состава и структуры внеоборотных активов предприятия показал, что в отчетном периоде внеоборотных активов составляет 14719 тыс. руб. что на 953 тыс. руб. больше чем в предыдущем году. Увеличение внеоборотных активов произошел преимущественно за счет значительного увеличения размеров основных средств.
Таблица 3 - Анализ состава, структуры и динамики оборотных активов
|
Виды оборотных активов |
Предыдущий год 2012 |
Отчетный год 2013 |
Отклонение (+;-) |
Темп роста, % | |||
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Сумма, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
по сумме, тыс. руб. |
по удельному весу, % | ||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 [3-1] |
6 [4-2] |
7[3/1]∙100 |
Оборотные активы, всего |
14 368 |
100,00 |
15 246 |
100,00 |
878 |
х |
106,11 |
в том числе: |
|||||||
Запасы |
1 784 |
12,42 |
2 514 |
16,49 |
730 |
4,07 |
140,92 |
НДС по приобретенным ценностям |
17 |
0,12 |
206 |
1,35 |
189 |
1,23 |
1211,76 |
Дебиторская задолженность |
12 463 |
86,73 |
12 447 |
81,64 |
- 16 |
-5,09 |
99,87 |
Денежные средства |
76 |
0,53 |
79 |
0,52 |
3 |
-0,01 |
103,95 |
Прочие оборотные активы |
29 |
0,2 |
- |
- |
-29 |
-0,2 |
- |
Информация о работе Проведение камеральной (выездной) налоговой проверки