Бизнес–план предприятия

 

Стоимость продуктов на 1 порцию – 4,27 руб.

Предполагается выпекать в сутки 80 порций.

Доля «Блинов с джемом» составляет 40% от всего натурального объема в сутки.

1 Стоимость суточных расходов  на сырье 341,6 руб.

2 Расход электроэнергии 40 кВт/ч,  за смену (15 часов) - 600 кВт/ч. 

Ее стоимость при тарифе 2,57 руб./кВт/ч  – 1542 руб.

Стоимость электроэнергии в сутки 616,8 руб.

3 Зарплата  рабочих за месяц составляет 45000руб., за день их зарплата составит 1500 руб., зарплата производственных рабочих составляет 600 руб. в сутки.

3.1 Зарплата административно-управленческого  персонала в месяц составляет 39000 руб., за день их зарплата составит 1300 руб.,  зарплата административно-управленческого персонала составит 520 руб. в сутки.

4 Затраты на топливо в месяц  составляют 4000 руб., т.к. доля «блинов с мясом» составляет 40%, то затраты на бензин составят 53,33 руб.

5 Арендная плата за помещение  – 1333,3 руб. в сутки.

Арендная плата за помещение 533,32 руб. в сутки.

 

Таблица № 9  Расчет себестоимости «Блинов с джемом»

Элементы  затрат	Сумма, руб.
Оплата труда	1120,00
Материальные затраты:	1011,73
сырье и материалы (на 80 порций)	341,6
топливо	53,33
электроэнергия и т.д.	616,8
Арендная плата	533,32
Полная себестоимость (на 80 порций)	2665,05
Полная себестоимость (на 1 порцию)	33,31

 

Себестоимость «Блинов с джемом» на 1 порцию составит 33,31 руб.

Итого себестоимость «Блинов с джемом», выпускаемых в сутки равна 2664,8 руб.

Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они  не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.

Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет  замену.

Придерживаясь общей методики расчёта  цены, при её определении будем следовать следующему плану:

1. Постановка задачи ценообразования;
2. Определение спроса;
3. Прогноз издержек;
4. Анализ цен и товаров конкурентов;
5. Выбор метода ценообразования;
6. Установление окончательной цены.

Нашей задачей будет являться следующее:

Исходя из этого, при определении  цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.

 

Таблица № 10 Расчет цены

«Блины обыкновенные»	«Блины с мясом»	«Блины с джемом»
Себестоимость        22,46	Себестоимость        43,21	Себестоимость       33,31
Наценка                   20%	Наценка                   20%	Наценка                  20%
Цена без НДС         26,95	Цена без НДС         51,85	Цена без НДС        34,00
НДС                         18%	НДС                         18%	НДС                        18%
Цена                        32,00	Цена                        62,00	Цена                       47,00

 

Учитывая темпы инфляции, цены на нашу продукцию будут меняться, на момент составления бизнес-плана они составили: «Блины обыкновенные» 32 руб. за порцию, «Блины с мясом» 62 руб. за порцию, «Блины с джемом» 47 руб. за порцию.

 

Организационный план

В качестве  правового статуса  мы выбрали общество с ограниченной ответственностью, с уставным капиталом 300000 рублей. Форма собственности - частная. У нас один учредитель.

 

Таблица № 11 Штатное расписание кафе ООО «Блинчики».

Должность	Число рабочих	Оклад, руб.	Годовой ФОТ, руб.
Директор	1	15 000	180 000
Технолог	1	12 000	144 000
Водитель	1	12 000	144 000
Бармен	2	10 000	240 000
Официант	2	10 000	240 000
Уборщица	1	5 000	60 000
Повар	4	10 000	480 000
ИТОГО	12	74 000	1 488 000

 

Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии.

Так как создаваемое  предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с КЗоТ режим работы барменов, официантов и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 9.00 до 18.00 с перерывом на обед, пять дней в неделю. Водитель работает с 9.00 до 18.00 с перерывом на обед, пять дней в неделю, уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина.

 

Финансовый  план

Для осуществления проекта  необходимо:

- собственный капитал  300 000 рублей;

- заемный капитал в  форме лизинга 200 000 рублей, средства пойдут на покупку оборудования. Ежегодные лизинговые платежи составляют 15% от первоначальной стоимости оборудования, т.е. 30 000 рублей. Период действия договора составит 5 лет.

 

Таблица № 12 Амортизация оборудования

Наименование	Первоначальная стоимость, руб.	Срок службы, лет	Амортизационные отчисления, руб.
Холодильное оборудование	50000	10	5000
Кондиционер	20000	6	3400
Блинный аппарат	10000	5	2000
Компьютер	20000	5	4000
Барная стойка	30000	10	3000
Микроволновая печь	4000	3	1300
Плита	20000	10	2000
Миксер, чайник, телевизор	9300	3	3100
Мебель	30000	10	3000
Итого:			26800

 

Из таблицы №12 мы видим, что амортизационные отчисления составят 26800 руб. в год.

 

Таблица № 13 Расчет прибылей и убытков

 

Доходы и расходы по обычным  видам деятельности			2013 год
			За месяц	За год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг		A	450000	5400000
НДС (18%)		B	81000	972000
Чистая выручка		C	369000	4428000
Переменные затраты:
Сырьевые материалы			11000	132000
Электроэнергия			46260	555120
Прочие переменные затраты			2000	24000
Итого переменные затраты	D		59260	711120
Постоянные затраты
Амортизация			2233,4	26800
Персонал			124000	1488000
Аренда			40000	480000
ФСС	30,0%		44144	529728
Прочие
Итого постоянные затраты	E		210377,4	2524528
Итого издержки	F		269637,4	3235648
Балансовая прибыль	G=C-F		99362,6	1192352
Налог на прибыль	H (24%)		23846,6	286164,48
Чистая прибыль	J=G-H		75516,00	906187,52

 

Определение предела безубыточности

Сумма маржинального дохода = Чистая  прибыль – Переменные издержки обращения.

Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение  между переменными издержками и  товарооборотом.

Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода

                                                                                  Чистая прибыль

Предел безубыточности (бесприбыльный  оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = Постоянные издержки · 100%

                                               Доля маржинального дохода

Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

 

ЗФУ = Выручка – Безубыточный объем продаж   · 100%

                                              Выручка

 

 

Таблица № 14 Определение предела безубыточности

Показатели (руб.)	2013
	В месяц	В год
Чистая выручка	369000	4428000
Балансовая прибыль	99362,6	1192352
Постоянные издержки	210377,4	2524528
Переменные издержки	59260	711120
Сумма маржинального дохода	309740	3716880
Доля маржинального дохода в  выручке	0,84	0,84
Предел безубыточности	250449,3	3005391,6
Запас финансовой устойчивости предприятия (%)	32%	32%

 

В целом можно сказать, что данный проект может быть реализован с высокой эффективностью. Предполагается увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов, кафе «Блинчики» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.