Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Декабря 2012 в 22:17, курсовая работа
Предлагается организация досугового центра с комплексом услуг. Создание досугового центра планируется осуществить на базе недостроенного здания.
Для обеспечения разнообразного досуга населения и гостей города проектом предусматривается создание единого комплекса услуг, включающего:
гостиничный комплекс VIP-класса на 30 мест;
сеть точек питания, включая мини-бары и ресторан на 110 посадочных мест;
казино;
боулинг (6 дорожек);
Резюме 3
Описание проекта 4
План маркетинга 5
Производственный план 6
Организационный план 8
Финансовый план 9
1. График реализации проекта 9
2. Налоговое окружение 9
3. План продаж 10
4. Расчет текущих затрат 12
5. Вложения в постоянные активы 16
6. Расчет потребности в оборотном капитале 18
7. Сводный отчет об инвестициях в проект 20
8. Расчет налогов и платежей 23
9. Построение прогнозной финансовой отчетности 25
10. Расчет показателей финансовой состоятельности 29
11. Оценка эффективности инвестиций 31
12. Анализ чувствительности проекта 33
Заключение 35
Библиографический список……………………………………………………………………36
Продолжительность инвестиционной фазы рассматриваемого проекта составляет 12 месяцев с начала реализации проекта. К моменту сдачи проекта в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая стоимость поставленного оборудования.
После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.
Подбор и найм персонала
будет осуществлен отделом
Таблица 5. График реализации проекта (инвестиционная фаза)
№ п/п |
Наименование работ |
Стоимость работ, тыс.руб. |
Выполнение работ по месяцам | |||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 | |||
1. |
Передача зданий и сооружений на баланс цеха |
6252 |
||||||||||||
2. |
Капитальный ремонт зданий и сооружений |
134000 |
||||||||||||
4. |
Изучение рынка и продвижение (реклама) новой продукции |
1000 |
||||||||||||
5. |
Приобретение оборудования |
39000 |
||||||||||||
6. |
Транспортировка и монтаж оборудования |
4000 |
||||||||||||
7. |
Пуско-наладочные работы |
1258 |
||||||||||||
Итого затрат без НДС |
185 510 |
|||||||||||||
НДС |
33 392 |
|||||||||||||
Итого затрат с НДС |
218 902 |
|||||||||||||
Перечень, ставки и сроки
уплаты налогов определен в
- Налоговый кодекс, часть вторая (ред. от 10.01.2006);
- Закон о налогообложении в Пермской области от 30.08.2001 №1685-296 (в ред. Закона Пермского края от 29.12.2005 №2771-621).
Налог на добавленную стоимость: 18%.
Налог на прибыль организаций: 20%.
Налог на имущество организаций: 0,6% - 1-й год, 1,1% - 2 и 3-й год, 2,2% - последующие года.
Начисления на заработную плату: ЕСН - 26%.
Данными для расчета предполагаемых объемов оказываемых услуг послужили проведенные маркетинговые исследования, проведенные в регионе.
После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 80% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.
Начиная с 2-го года с момента сдачи проекта в эксплуатацию планируется 100%-ное оказание услуг. Объем оказанных услуг составит 77,4 млн. руб. (в ценах 2007г.).
Обоснование ценовых параметров реализуемых услуг и их объемов приведено в маркетинговом разделе бизнес-плана.
Таблица 6. План реализации и доходы от продаж
ПЛАН РЕАЛИЗАЦИИ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Номинальный объем |
||||||||||||||
Гостиница (30 номеров) |
9 720,0 |
чел.-мест |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Ресторан на 110 мест |
32 400,0 |
чел.-мест |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Сауна, тренажерный зал |
8 640,0 |
час |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Боулинг (6 дорожек) |
31 104,0 |
Дорожка-час |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Кинотеатр (на 200 мест) |
129 600,0 |
чел.-мест |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
100,0 |
кв.м. |
0% |
80% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% |
100% | |
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ (в единицах) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Гостиница (30 номеров) |
чел.-мест |
0,0 |
7 776,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 | ||
Ресторан на 110 мест |
чел.-мест |
0,0 |
25 920,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 | ||
Сауна, тренажерный зал |
час |
0,0 |
6 912,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 |
8 640,0 | ||
Боулинг (6 дорожек) |
Дорожка-час |
0,0 |
24 883,2 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 |
31 104,0 | ||
Кинотеатр (на 200 мест) |
чел.-мест |
0,0 |
103 680,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 |
129 600,0 | ||
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
кв.м. |
0,0 |
80,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 | ||
ЦЕНА РЕАЛИЗАЦИИ (за единицу, с НДС) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Гостиница (30 номеров) |
тыс. руб. |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 |
2,950 | |
Ресторан на 110 мест |
тыс. руб. |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 |
0,413 | |
Сауна, тренажерный зал |
тыс. руб. |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 | |
Боулинг (6 дорожек) |
тыс. руб. |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 |
0,590 | |
Кинотеатр (на 200 мест) |
тыс. руб. |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 |
0,089 | |
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
тыс. руб. |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 |
4,248 | |
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 | ||
Гостиница (30 номеров) |
тыс. руб. |
0 |
22 939 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 |
28 674 | ||
Ресторан на 110 мест |
тыс. руб. |
0 |
10 705 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 |
13 381 | ||
Сауна, тренажерный зал |
тыс. руб. |
0 |
4 078 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 |
5 098 | ||
Боулинг (6 дорожек) |
тыс. руб. |
0 |
14 681 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 |
18 351 | ||
Кинотеатр (на 200 мест) |
тыс. руб. |
0 |
9 176 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 |
11 470 | ||
Садача площадей в аренду (100 кв.м.) |
тыс. руб. |
0 |
340 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 |
425 | ||
= Итого |
тыс. руб. |
0 |
61 919 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 |
77 399 | ||
к оплате от покупателей (без НДС) |
тыс. руб. |
0 |
52 474 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 |
65 592 | ||
НДС на поставленную продукцию |
тыс. руб. |
0 |
9 445 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 |
11 807 | ||
В составе текущих затрат
проекта выделяются и
- прямые материальные затраты
(Санитарно – гигиенические
- расходы на оплату труда;
- общепроизводственные расходы;
- внепроизводственные (
Обоснование производственных расходов приведено в производственном плане; численности персонала и расходов на оплату труда – в организационном плане; коммерческих расходов – в плане маркетинга.
Таблица 7. Расход сырья и материалов
РАСХОД СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (в единицах) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Плановый расход |
|||||||||||||||
Санитарно-гигиенические средства для гостиницы |
9 720,0 |
комплект |
0,0 |
7 776,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
9 720,0 |
95 256,0 | |
Продукты питания для ресторана |
32 400,0 |
чел.-мест |
0,0 |
25 920,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
32 400,0 |
317 520,0 | |
ЦЕНА СЫРЬЯ И МАТЕРИАЛОВ (за единицу, с НДС) |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
|||
Санитарно-гигиенические средства для гостиницы |
тыс. руб. |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
0,06 |
||
Продукты питания для ресторана |
тыс. руб. |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
0,17 |
||
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И МАТЕРИАЛЫ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Санитарно-гигиенические средства для гостиницы |
тыс. руб. |
0 |
459 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
573 |
5 620 | ||
Продукты питания для ресторана |
тыс. руб. |
0 |
4 282 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
5 352 |
52 454 | ||
= Итого |
тыс. руб. |
0 |
4 741 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
58 074 | ||
Таблица 8. Расходы на оплату труда
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Основной производственный персонал |
33 |
3,9 |
0 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
15 480 | |
количество |
чел. |
0 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
|||
месячный оклад |
тыс. руб. |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Вспомогательный производственный персонал |
4 |
2,5 |
0 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
1 200 | |
количество |
чел. |
0 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|||
месячный оклад |
тыс. руб. |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
|||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Административный персонал |
20 |
3,9 |
0 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
9 360 | |
количество |
чел. |
0 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
20 |
|||
месячный оклад |
тыс. руб. |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
|||
Кол-во |
Мес. оклад |
||||||||||||||
Коммерческий персонал |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |
= Итого |
тыс. руб. |
0 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
2 604 |
26 040 | ||
Начисленный ЕСН и страхование |
тыс. руб. |
0 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
677 |
6 770 | ||
Расходы на зарплату с учетом ЕСН и страхования |
тыс. руб. |
0 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
3 281 |
32 810 | ||
Общая численность персонала |
чел. |
0 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
57 |
|||
Таблица 9. Текущие затраты
ТЕКУЩИЕ ЗАТРАТЫ |
"0" |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
ИТОГО | ||
Прямые производственные расходы |
|||||||||||||||
Расходы на материалы и комплектующие |
тыс. руб. |
0 |
4 741 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
5 926 |
58 074 | ||
Зарплата основного производственного персонала |
тыс. руб. |
0 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
1 548 |
15 480 | ||
ЕСН на зарплату основного произв. персонала |
тыс. руб. |
0 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
402 |
4 025 | ||
Прочие прямые производственные расходы |
тыс. руб. |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
Общие производственные расходы |
|||||||||||||||
Зарплата вспомогательного произв. персонала |
тыс. руб. |
0 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
1 200 | ||
ЕСН на зарплату вспомогательного произв. персонала |
тыс. руб. |
0 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
31 |
312 | ||
Амортизация |
тыс. руб. |
0 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
12 110 |
121 098 | ||
Прочие общие производственные расходы |
тыс. руб. |
0 |
2 890 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
2 890 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
1 765 |
19 902 | ||
в том числе НДС |
18% |
0 |
441 |
269 |
269 |
269 |
269 |
441 |
269 |
269 |
269 |
269 |
3 036 | ||
Административные расходы |
|||||||||||||||
Зарплата административного персонала |
тыс. руб. |
0 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
936 |
9 360 | ||
ЕСН на зарплату административного персонала |
тыс. руб. |
0 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
243 |
2 434 | ||
Прочие административные расходы |
тыс. руб. |
0 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
934 |
9 340 | ||
= Итого: затраты в отчете о прибылях и убытках |
тыс. руб. |
0 |
22 649 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
23 653 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
22 700 |
227 905 | ||
= Итого: оплата текущих расходов |
тыс. руб. |
0 |
11 846 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
13 031 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
11 906 |
120 126 | ||
Информация о работе Разработка бизнес-плана инвестиционного проекта