Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики

 

      1. Проведение  анализа прибыли коммерческого  банка в ее динамике за ряд  лет важно для оценки не  только изменения совокупной  величины изучаемого показателя, но и составляющих, за счет  которых они произошли. В этих  целях необходимо проанализировать  динамику структуры чистой прибыли,  полученной за рассматриваемый  период, в разрезе следующих ее  составляющих:

♦   процентной прибыли (убытка), которая формируется как разница между процентными доходами и процентными расходами;

Для жизнеспособности банка  необходимо, чтобы расходы и убытки от банковских операций покрывались  за счет полученных доходов. Соотношение  этих показателей называется коэффициентом  дееспособности   (К 1.1) и определяется как отношение всех совокупных расходов (Р) и доходов (Д) банка:

К1.1 = Р / Д             (16),

Этот коэффициент можно  рассчитывать и по отдельным видам  доходов и расходов: например процентным, используя следующую формулу:

К1.3 = ПР / ПД       (17),

где  ПР - процентные расходы;

       ПД - процентные  доходы;

2. Коэффициент доходности капитала (К1), исчисляется как отношение чистой посленалоговой прибыли банка (П) к его собственному капиталу (К) или оплаченному уставному фонду, в случае, когда капитал банка полностью принадлежит держателям акций, и определяется по формуле:

К1 = П / К               (18),

Доходная база активов определяет производительную их долю, работающую и приносящую доход:

ДБА = РА / СА        (19),

Т.к темпы роста коэффициента доходности активов выше темпов роста показателя доходной базы активов, то это свидетельствует или о росте процентных ставок, по которым банк выдает кредиты и, вероятно, подвергает себя повышенному риску, или об увеличении доли непроцентных доходов в общей сумме доходов банка, что должно рассматриваться как положительное явление.

Мультипликатор капитала, равный отношению средне величины активов к среднему значению собственного капитала:

М = СА / К          (20),

Мультипликатор капитала является отражением мощи собственного капитала банка и показывает, каким  источникам формирования ресурсов отдает предпочтение банк в своей работе - использованию заемных средств  или наращиванию акционерного капитала. Чем выше уровень данного показателя, тем выше у банка степень риска банкротства, но в то же время больше возможностей для повышения размера выплат дивидендов своим акционерам. При этом за счет мультипликации капитала банк даже с низкой нормой извлечения прибыли из активов может добиться высокого уровня рентабельности собственных средств. В нашем случае мультипликатор стал выше, значит риск банкротства повысился в отчетном году.

В числе обобщающих показателей  рентабельности банка находится  и так называемый показатель прибыльности доходов, или маржа прибыли, показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных банком доходов (Д):

МР = П / Д          (21),

Увеличение данного показателя свидетельствует о снижении доли доходов, направляемых на покрытие расходов, и вследствие этого - об увеличении доли прибыли в доходах.

Коэффициент использования  активов (КИА) характеризует степень отдачи активов, то есть эффективность политики управления портфелем, и определяется по формуле:

КИА = Д / СА       (22),

Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого  банка является чистая процентная маржа, которую можно определить как:

ПМч = (ПД - ПР) / Аср* 100% = ПП* 100/Аср      (23),

где     ПМч - чистая процентная маржа;

           ГЩ - процентный доход;

           ПР - процентный расход;

          Аср - средняя величина суммарных активов;

           ПП — процентная прибыль.

Указанное соотношение отражает рентабельность осуществляемых банком процентных операций, или эффективность  использования активов банка  при проведении им операций, связанных  с уплатой и получением процентов.

 

 

III. Аналитическая часть

Постановка задачи.

Провести анализ ряда динамики объема прибыли по прибыльным кредитным  организациям (млн.руб.), используя данные таблицы 1. Результаты свести в табличную форму.

 

Таблица 1 [11]

Объем прибыли по прибыльным кредитным организациям, млн.руб.

	2005	2006	2007	2008	2009
Объем прибыли по прибыльным кредитным организациям, млн.руб.	178494	269953	372382	508882	446936

 

Методика решения задачи.

К показателям ряда динамик  относят:

1. абсолютный прирост  – это разность двух уровней  ряда. Он показывает на сколько один уровень ряда больше или меньше другого. Базисный абсолютный прирост (Δ) находится по формуле (1); цепной абсолютный прирост (Δ) находится по формуле (2)

Δ                                 (1)

Где, - изучаемый уровень ряда

- уровень ряда, принятый за базу сравнений  (за базу сравнений принимают первый период).

Δ=                                (2)

Где, - предшествующий изучаемому вровень ряда.

В нашем случае, за базисный период будет принят первый год (2005). Найдем базисный и цепной абсолютные приросты для каждого года.

2005: значений не будет,  т.к. это первый, базисный год.

2006:

Δ = 91459 (млн. руб.)

Δ= = 91459 (млн. руб.)

2007:

Δ = 372382 – 178494 = 193888 (млн. руб.)

Δ= 372382 – = 102429 (млн. руб.)

2008:

Δ = 508882 – 178494 = 330388 (млн. руб.)

Δ= 508882 – 372382 = 136500 (млн. руб.)

2009:

Δ = 446936 – 178494 = 268442 (млн. руб.)

Δ 446936 – 508882 = - 61946 (млн. руб.)

2. Темп роста – показывает  во сколько раз один уровень  ряда больше другого, либо сколько  % изучаемый уровень ряда составляет  от базисного или предшествующего. Это отношение двух уровней ряда. Различают базисный темп роста () – формула (3) - , и цепной темп роста () – формула (4)

  (3)

=                                                 (4)

Если темп роста больше 100% или единицы, то явление растет; если темп роста меньше 100% или 1, то явление  уменьшается в своем объеме.

Найдем данные показатели для нашего случая.

2005: значений нет

2006:

%

%

2007:

%

%

2008:

%

%

2009:

%

%

3. Темп прироста – это  относительный прирост, характеризующий  абсолютный прирост в относительных величинах, т.е. показывает на сколько % изучаемый уровень ряда больше или меньше базисного. Исчисляется в %. Различают базисный темп прироста () – формула (5) - , и цепной темп прироста ( - формула (6).

  (5)

  (6)

Темп прироста связан с  темпом роста (формулы 7, 8)

  (7)

  (8)

Найдем данные показатели для нашего случая по формулам 5 и 6.

2005: значений нет.

2006:

 

 

2007:

 

 

2008:

%

%

2009:

 

 

4. Абсолютное содержание  одного % прироста – показывает сколько млн. руб. составляет один процент. Находится по формуле (9)

  (9)

2005: нет значений.

2006:

(млн. руб.)

2007:

=1785,01 (млн. руб.)

2008:

(млн. руб.)

2009:

= 17484,97 (млн. руб.)

3. Технология выполнения  компьютерных расчетов.

Статистически расчеты показателей  ряда динамики объема прибыли по прибыльным кредитным организациям (млн.руб.) выполнены с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

Расположение на рабочем  листе Excel исходных данных и расчетных формул (в формате Excel) представлено в таблице 2.

Таблица 2

Анализ ряда динамики объема прибыли по прибыльным кредитным  организациям (млн.руб.)

 

Результаты расчетов приведены  в таблице 3

Таблица 3

Результаты расчетов.

 

4. Анализ результатов  статистических компьютерных расчетов.

Результаты проведенных  расчетов позволяют сделать следующие  выводы.  Объем прибыли по прибыльным кредитным организациям во всех годах (с 2006 по 2009) увеличивался относительно базисного – 2005 года. Относительно предыдущих лет объем прибыли по прибыльным кредитным организациям в 2006, 2007 и 2008 годах увеличивался. А в 2009 году, относительно 2008 года, уменьшился на 61946 млн. руб., или на 12, 17%.

 Если объем прибыли  по прибыльным кредитным организациям  в любом году вырастет на 1%, то это соответствует ~1784,9 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                  Заключение.

Таким образом, в данной курсовой работе были рассмотрены статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка.

Первая часть – теоретическая  – была нацелена на то, чтобы рассмотреть основные теоретические вопросы, касающиеся данной темы. Раскрыть сущность банковской системы и банковской статистики; выявить основные показатели деятельности банка, осветить формулы и основные обозначения, косаемые данной темы. Были рассмотрены такие статистические методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банка, как метод группировок, метод рядов динамики, метод сравнения и метод средних. Подробно, с использованием новейшей статистической информации, из этих методов был изучен метод средних. Таким образом, из первой части следует, что статистические методы очень важны и очень помогают в изучении деятельности банка.

Вторая часть – расчетная  – направлена на закрепление полученных знаний при решении статистических задач. Были закреплены следующие темы статистики – сводка и группировка, ряды распределения, статистические таблицы, относительные величины, показатели вариации, статистические методы изучения взаимосвязей, выборочное наблюдение. А также тема, непосредственно касающаяся банковской статистики – расчет показателей прибыли банка и изменение балансовой прибыли.

Третья часть – аналитическая  – была нацелена на самостоятельную  постановку задачи, решение этой задачи и формулировку выводов. Для аналитической часть был выбран метод анализа рядов динамики, с помощью которого были выявлены взаимосвязи между объемами прибыли по прибыльным кредитным организациям в различных годах (с 2005 по 2009).

 

                                             Список литературы.

1. Голуб Л.А. Социально-экономическая  статистика: Учеб. Пособие для студентов  высш. учеб. заведений. – М.: Гуманит. изд. цент ВЛАДОС, 2003. – 272 с.

2. Гусаров В.М. Теория  статистики: Учебн. Пособие для вузов. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1998. – 247 с.

3. Ефимова М.Р., Петрова  Е.В., Румянцев В.Н. Общая теория  статистики: Учебник. – М.: ИНФРА – М, 2004. – 416 с.

4. Громыко Г.Л. Теория  статистики: Учебник. – М.: ИНФРА-М., 2005

5.  Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов/Под ред. проф. М.Г.Назарова — М.: Финстатинформ, ЮНИТИ-ДАНА, 2000 — 771 с.

6. Экономический анализ  деятельности банка: Учеб. Пособие  – М., ИНФРА-М, 2000 – 144 с.

7. Российский статистический  ежегодник. Статистический сборник/Росстат. – М., 2008.

8. http://chaliev.narod.ru/statistics/lection3

9. http://cfin.ru/press/afa/2001-2/31_sav.shtml

10. http://banki.ru/text/201

11. http://gks.ru/free_doc/new_site/finans/fin33.htm

 

 

 

Дата сдачи: 26.03.2013