Социально-экономическая сущность банковской системы и банковской статистики

Достаточность капитала  -  показатель деятельности банка, выражаемый в виде отношения собственных средств  банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска [6, стр. 60].

Достаточность капитала и  ликвидность подразумевает изучение следующих показателей:

• Темпы роста совокупного собственного капитала банков;
• Капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП; к величине активов банковского сектора;
• Отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;
• Отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;
• Отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;
• Отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;
• Отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования;
• Отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Показатели структуры  кредитного портфеля банковской системы:

·  Отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

·  Отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

·  Отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

·  Темпы роста совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

·  Темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

·  Темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

Специфика банков как посредников  состоит в том, что большая  часть их доходов зависит от процентных ставок, причем, если для клиентов банков значение имеет уровень как реальной, так и номинальной ставки процента, то для банков наиболее важный параметр - это разница между процентными  ставками.  Активы финансовой организации  обычно отражены в бухгалтерском  балансе того или иного учреждения. Под активами понимаются ресурсы, имеющиеся  в распоряжении организации. Они  формируются из собственных средств  банка и денег клиентов, размещенных  на счетах с целью получения дохода. К активам банка относят ссуды, инвестиции, кассовую наличность, ценные бумаги, недвижимость и прочие объекты  собственности, имеющие материальную оценку.

Доходность активов банка - единичный показатель оценки эффективности  банка, характеризующий в относительных  единицах использование всех ресурсов, полученных банком в свое распоряжение.

Доходность активов банка - отношение прибыли к средним  суммарным активам.

1. Коэффициент доходности активов (Кд.а) определяется как отношение совокупного дохода к величине активов банка:

Кд.а =Д / А                            (1),

Где   Д – совокупный доход банка;

         А – величина активов банка.

2) Коэффициент доходности  активов, приносящих доход (К_{Д АПД}), определяется как отношение совокупного дохода к величине активов, приносящих доход:

 К _{Д АПД} = Д / АПД                      (2),

где Д – совокупный доход банка;

      АПД - активы, приносящие доход (работающие).

3. Коэффициент процентной доходности, приносящих доход (К _{ПД АПД}), определяется как отношение процентных доходов к величине  работающих активов:

    К _{ПД АПД} = Дп / АПД                   (3),

Где Дп – процентные доходы банка;

      АПД - активы, приносящие доход (работающие).

4. Коэффициент непроцентной доходности активов, приносящих доход (К_{НД АПД}), определяется как отношение непроцентных доходов к величине активов, приносящих доход:

К _НДАПД = Дн / АПД                (4),

Где Дн – непроцентные доходы банка.

Коэффициент доходности активов  показывает величину доходов, приходящихся на 1 руб. активов банка.

Прибыльность банка - показатель деятельности банка, характеризующий:

- для акционеров - доход  на инвестированный капитал; 

- для вкладчиков - гарантию  надежности и эффективности работы  банка; 

- для банка - основной  источник собственного капитала

Основными критериями прибыльности являются доходность активов и чистая прибыль. Основной и наиболее стабильной составляющей чистой прибыли коммерческого  банка является чистая процентная маржа, дающая возможность определить  эффективность использования платных  ресурсов в размещаемых под процент  активах. Процентную маржу можно  определить следующим образом:

ПМ_Ч = ( Дп – Рп ) / АПД * 100% = ПП / АПД * 100%       (5),

Где Дп – процентные доходы банка;

        Рп – процентные расходы банка;

       АПД  - активы, приносящие доход (работающие);

        ПП  – процентная прибыль.

Если в формуле (5) вместо активов, приносящих доход, используются совокупные активы (усредненные), то данный показатель называется общей процентной маржой (ПМ _О):

ПМ_О = ПП / А * 100%                   (6),

Где А – величина активов банка.[2, стр. 89]

 

Таблица 2                                                                                                

Ранжировка экспертами показателей деятельности банка по их важности для понятия надежности банка [12]

 

ПОКАЗАТЕЛЬ	% экспертов, указавших этот показатель  в числе важнейших
Доля просроченной задолженности  в кредитах	72%
Текущая ликвидность	48%
Достаточность собственного капитала	48%
Собственный капитал	44%
Доля долгосрочных пассивов в валюте баланса	44%
Доля неработающих активов в  валюте баланса	44%
Активы	40%
Рентабельность капитала	40%
Мгновенная ликвидность	28%
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса	20%

 

Из таблицы видно, что  наиболее важной характеристикой деятельности банка эксперты считают долю просроченной задолженности в выданных кредитах. В группу наиболее влияющих на надежность также вошли показатели ликвидности  активов, достаточности капитала, рентабельности и размера собственного капитала. Доля долгосрочных кредитов в экономике  в первую пятерку не попала, тем  не менее 20% экспертов считают этот показатель важным.

 

 

 

 

3. Статистические  методы изучения взаимосвязей финансовых показателей деятельности банков.

В банковской статистике применяются  следующие статистические методы:

1. Метод группировок.

Метод группировки позволяет изучать  экономические явления в их взаимосвязи  и взаимозависимости, выявлять влияние  на изучаемый показатель отдельных  факторов, обнаруживать проявление тех  или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. В основу группировки  всегда должна быть положена экономически обоснованная классификация изучаемых  явлений и процессов, а также  обуславливающих их причин и факторов. Данный метод позволяет путем  систематизации данных баланса банка  разобраться в сущности анализируемой  совокупности. В первую очередь применяют  группировку счетов по активу и пассиву Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной части стоимости активов, формам вложения средств. В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы таким образом: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские. При группировке статей баланса по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутри банковские операции, операции с клиентурой, с прочими контрагентами. В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно - пассивных операций, видов доходов и расходов и другие. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д. [5,c.78]

2. Метод рядов динамики.

Важнейшей задачей статистики является изучение изменения явления  во времени, под воздействием различных  факторов. Влияние этих факторов учитывается  в хронологических рядах путем  применения метода анализа рядов  динамики.

Ряд динамики (хронологический  ряд) – это ряд значений признаков, расположенных в хронологической  последовательности, характеризующих  развитие изучаемого явления во времени. Любой ряд динамики состоит из двух элементов: показатель времени (t) и уровень ряда (y). В зависимости от показателя времени ряды динамики подразделяют на моментные и интервальные. Моментные – это такие ряды динамики, уровни которых относятся к определенным датам или моментам времени. Интервальные – это такие ряды, уровни которых относят к отдельным периодам или интервалам времени. Каждый уровень интервального ряда складывается из данных за более короткие промежутки времени. Так, в банковской статистике можно выявить накопленные итоги, которые будут иметь реальное содержание. Например, вклады (депозиты) физических лиц в сберегательном банке РФ за определенный период времени.

3. Метод сравнения

Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом сравнивая их значения. Метод позволяет определить причины и степень воздействия динамических отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности операций банка, снижения операционных расходов. Условием применения метода является полная сопоставимость сравниваемых показателей, то есть наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для практической деятельности и управления банком применяют не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков. Такой метод анализа называют межбанковским сравнительным анализом. Как правило, его используют банки-корреспонденты, потенциальные клиенты для оценки результативности банковского менеджмента. [4,c.213]

4. Метод средних.

Средние величины в статистике –  основная форма обобщающих показателей. Средняя величина - обобщающая характеристика изучаемого признака в исследуемой  совокупности. Характеризует однотипные общественные явления по одному количественному  признаку. Отражает типичный уровень  признака в расчете на единицу  совокупности в конкретных условиях места и времени. Средние величины применяют в работе банков, например, определяют среднюю заработную плату  работников банка, средний возраст  клиентов банка, средние остатки  средств на расчетных счетах предприятий, среднюю оборачиваемость кредитов, средний остаток просроченной задолженности  по ссудам и т.д. Средние величины классифицируются на степенные средние, средние хронологически и структурные средние.

Степенные средние характеризуют  изменения происходящие в вариационных рядах и рассчитываются по формуле:

  (7)

Где, – степенная средняя

       х – значение признака в вариационном ряду

m – степень степенной средней

n – число-вариант (число единиц совокупности).

В зависимости от величины степени  m степенные средние подразделяют на среднюю арифметическую (, m=1); среднюю квадратическую ( , m=2); среднюю геометрическую (, m=0); среднюю гармоническую (, m=-1) и среднюю кубическую (, m=3).

Степенные средние существуют в  двух формах: простая форма и взвешенная форма средней величины. Взвешиванием в статистики называют суммирование произведения частот на варианты.