Статистика,на примере мясокомбината

Данная организационная  структура в целом отвечает требованиям  предприятия и эффективности  производства, но имеется ряд существенных недостатков, требующих доработки:

- длительная процедура  принятия решений;

-чрезмерная заинтересованность  подразделений в реализации целей  и задач своих подразделений;

-относительная застывшая  организационная структура, с  трудом реагирующая на изменение.

Таблица 3 Анализ выработки

Показатели	Условные обозначения	2008.	2009	Изменение
				Абсолютное (+,- )	Относительное (%)
Объем товарной продукции, тыс. руб.	ТП	1 834 368	2 026 319	+ 191 951	11%
Количество работников, чел	Ч	824	836	+12	+1,5%
Выработка на одного работающего, тыс. руб.	СВ	2226,17	2423,83	+197,66	+8,9%

 

Влияние изменения величины количества работников на обобщающий показатель можно рассчитать по формуле:

ТПусл₁ = Ч₁ х СВ₀ = 836 х 2226,17 = 1861078,12(тыс. руб.),

∆ТПусл₁ = ТПусл₁ – ТП₀ =1861078,12-1 834 368= 26710,12 (тыс. руб.).

Далее определим влияние  изменения выработки работников на обобщающий показатель:

ТП₁ = Ч₁ х СВ₁ = 836 х 2 423,83 = 2026319 (тыс. руб.),

∆ТПусл₂ = ТП₁ - ТПусл₁ =2026319 -1861078,12 = 165 240, 88 (тыс. руб.).

В 2009 году произошло увеличение объема товарной продукции на 11%. На данный фактор положительно повлияло увеличение численности на 12 человек, что вызвало увеличение объема продукции  на 191 915 тыс .руб. и увеличение выработки на 197,66 тыс.руб.

Анализ выпуска объемов  производства.

Таблица 4 Ассортимент продукции ОАО "Дзержинский мясокомбинат"

Ассортиментная группа	2008, тонны	2009, тонны	2009 к 2008, %
вареные колбасы	1789	1828	102
Хлеба	22	44	200
Сосиски	5169	6069	117
Сардельки	386	410	106
полукопченые колбасы	711	971	137
варено-копченые колбасы	1176	1191	101
сырокопченые колбасы	258	269	104
Копчености	104	227	218
Ветчины	666	623	94
Паштеты	96	97	101
субпродуктовые колбасы	207	189	91
мясные полуфабрикаты	2185	2405	110
котлеты замороженные	432	455	105
фарши замороженные	152	172	113
Пельмени	783	780	100
субпродукты (1 и 2 категории)	130	138	106
прочая продукция (жир  пищевой, жир технический, сухие  корма)	470	454	97
ИТОГО:	14736	16322	111

 

Рис. 3 Структура объемов  производства 2008/2009

Таким образом, план производства выполнен по всем видам продукции, исключения составляют субпродуктовые колбасы(-9%) и ветчины (-6%). Максимально перевыполнен объем по выпуску копчености, превышающей нормативный показатель на 118%, значительное отклонение от плана наблюдается по выпуску хлеба — на 100%, что говорит об известности марки и качестве производства.

Таблица 5 Плановая структура  ассортиментной группы продукции 

Наименование группы	ТП в план. ценах, тыс. руб.		Выполнение плана, %	ТП, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб.
	План.	Факт.
вареные колбасы	220 047	224 844	102	220 047
хлеба	330	660	200	330
сосиски	775 350	910350	117	775 350
сардельки	54 040	57 400	106	54 040
полукопченые колбасы	81765	111 665	137	81765
варено-копченые колбасы	132 888	134583	101	132 888
сырокопченые колбасы	32 766	34 163	104	32 766
копчености	14 040	30 645	218	14 040
ветчины	73260	68 530	94	73260
паштеты	4800	4 850	101	4800
субпродуктовые колбасы	24219	22 113	91	24219
мясные полуфабрикаты	257 830	283 790	110	257 830
котлеты замороженные	25920	27300	105	25920
фарши замороженные	18 544	20 984	113	18 544
пельмени	70470	70 200	100	70470
субпродукты (1 и 2 категории)	9100	9 660	106	9100
прочая продукция (жир  пищевой, жир технический, сухие  корма)	26790	25 878	97	26790
Итого:	1 834 368	2 026319	111	1 834 368

 

Итак, план на 2009 год выполнен на 100% и его перевыполнение составило 11 %. Следуя из этого, можно сделать  вывод, что на предприятии процесс  планирования происходит эффективно, при составлении планов учитываются  все основные факторы и делаются довольно точные прогнозы по развитию организации и спроса на ее продукцию.

Таблица 6 Объем производства продукции 

Изделие	Средняя цена за единицу  продукции, руб.	Объем производства продукции  в натуральных измерителях		Товарная продукция в  ценах плана, тыс. руб.			Изменение ТП за счет структуры, тыс. руб.
		План.	Факт.	План.	Факт пересчитанный на план. структуру	Факт.
вареные колбасы	123	1789	1828	220 047	244 252	224 844	-19408
хлеба	15	22	44	330	366	660	294
сосиски	150	5169	6069	775 350	860639	910350	38711
сардельки	140	386	410	54 040	59984	57 400	-2884
полукопченые колбасы	115	711	971	81765	90 759	111 665	20906
варено-копченые колбасы	113	1176	1191	132 888	147 506	134583	-12923
сырокопченые колбасы	127	258	269	32 766	36 370	34 163	-2207
копчености	135	104	227	14 040	15 584	30 645	15061
ветчины	110	666	623	73260	81 319	68 530	-12789
паштеты	50	96	97	4800	5328	4 850	-478
субпродуктовые колбасы	117	207	189	24219	26 883	22 113	-4770
мясные полуфабрикаты	118	2185	2405	257 830	286191	283 790	-2401
котлеты замороженные	60	432	455	25920	28771	27300	-1471
фарши замороженные	122	152	172	18 544	20584	20 984	400
пельмени	90	783	780	70470	78222	70 200	-8022
субпродукты (1 и 2 категории)	70	130	138	9100	10101	9 660	-441
прочая продукция (жир  пищевой, жир технический, сухие корма)	57	470	454	26790	29737	25 878	-3859
Итого		14736	16322	1 834 368	2 022 596	2 026 319	3723

 

Коэффициент перевыполнения плана равен 16 322 : 14 736 (Факт : план) = 1,1Как показывают данные таблицы, отклонение за счет изменения структуры составило 3 723 тыс. руб. Если бы план производства был равномерно перевыполнен на 111% по всем видам продукции и не нарушалась бы запланированная структура, то общий объем производства в ценах плана составил бы 2 022 596 тыс. руб., при запланированной структуре он выше на 3 723 тыс. руб.

 

Рис. 4 Структура колбасной  продукции в денежном выражении

Как видно из рис 4. наибольшая доля объема товарной продукции приходится на выпуск сосисок -910 350, факт объясняется высоким спросом на данный продукт, его доля от общего объёма производства составляет порядка 44,5%, второе место по объемам продаж занимают вареные колбасы — 11,96%, минимальную долю колбасной продукции в денежном выражении составляют копчености — 1,52%. В 2009 году рынок колбасных изделий России превысил 2 млн. тонн. По экспертным оценкам объём рынка увеличился на 4% по сравнению с предыдущим годом. Доля ОАО "Дзержинский мясокомбинат" на рынке России составила примерно 0,8%. Ёмкость рынка колбасных изделий Нижегородской области оценивается в 57 тыс. тонн в год. Доля ОАО "Дзержинский мясокомбинат" составляет примерно 21%. На Нижегородском рынке колбасных изделий мы являемся лидерами.

 

Рис.5. Структура продукции  в денежном выражении

Исходя из данных рис. 3 следует, что наименьшее значение показателя составляют хлеба-0, 33% , это обусловлено  тем, что выпуск данной продукции  является не профилирующим на производстве и является дополнительно выпускаемой  продукцией к основному ассортименту, сравнительно небольшую долю от составляют субпродукты-0,47%, что объясняется узким кругом потребителей.

В 2009 г. производство мяса от собственного забоя составило 1603.0 т. или 72% к уровню 2008 г. По видам скота  в 2009 году забито КРС 1114 т., что составляет 87.6 % , свиней 380.9 т. – 56.0% к уровню забоя  скота в 2008году. Закупки скота традиционно производились в Нижегородском регионе, из других близлежащих регионов закупки невозможны, по причине запрета вывоза скота местными органами власти. Мясом от собственного забоя удовлетворяются лишь 16% потребностей колбасного производства, 84% потребностей колбасного производства покрывались внешними закупками сырья. Динамика изменения цены на сырье в 2009 г. следующая:

 

Говядина 1 и 2кат на кости  рост цены	106,5 %
Говядина бескостная рост цены	123,6 %
Говядина жилованная в/с охлажденная рост цены	127,8 %
Окорок свиной б/к	113,7 %
Корейка свиная б/к	108,0 %
Свинина 2 и 4кат охлажденная  рост цены	113,7 %
Корейка свиная на кости	129,3 %

 

Объем производства колбасных  изделий в натуральных величинах  в 2009 г. к 2008 г. составил 112.6%. В 2009 г было реализовано колбасных изделий  11 919 т., что на 12.6 % больше, чем в 2008 г., и полуфабрикатов — 4259 т., прирост продаж полуфабрикатов по сравнению с 2008г. составляет +7.2%. Всего в 2009 г. было реализовано мясопродуктов 16178 т., прирост по сравнению с 2008 г. составляет 1621 т. или 11,1%.

В структуре продаж колбасных  изделий в 2008 г. значительных изменений не произошло, по-прежнему более 70 % продаж приходится на группу вареных колбас и сосисок.

В настоящее время ОАО "Дзержинский мясокомбинат" является лидером по охлажденным полуфабрикатам в Нижегородской области. Это  обусловлено, с одной стороны, активным развитием данного производственного  направления на предприятии, с другой стороны, активным сотрудничеством c первой в России сетью специализированных магазинов "МясновЪ", занимающей лидирующее положение среди торговых предприятий, реализующих охлажденные полуфабрикаты из мяса.

3.3Повышение эффективности  деятельности ОАО "Дзержинский  мясокомбинат"

 

Повышение эффективности  основных средств равносильно расширению производства без привлечения дополнительных затрат на создание и приобретение основных средств, так как именно основные средства являются материальным воплощением научно-технического прогресса  – главного фактора повышения  эффективности производства. Успешное функционирование основных фондов рассматриваемого предприятия зависит от того, насколько  полно реализуются экстенсивные и интенсивные факторы улучшения  их использования. Для более эффективного использования основных средств на ОАО " Дзержинский мясокомбинат" рекомендуется принять следующие мероприятия:

• Ввод в действие неустановленного оборудования, замена и модернизация его;
• Сокращение целодневных и внутрисменных простоев. Устранение данного недостатка может быть достигнуто путем введения прогрессивных организационных и технологических мероприятий.
• Повышение коэффициента сменности, которое может быть достигнуто применением оптимального графика работы предприятия, включающий эффективный план проведения ремонтных и наладочных работ.
• Более интенсивное использование оборудования.
• Внедрение мероприятий НТП.
• Повышение квалификации рабочего персонала, которое обеспечивает более эффективное и бережное обращение с оборудованием.
• Экономическое стимулирование основных и вспомогательных рабочих, предусматривающее зависимость зарплаты от выпуска и качества производимой продукции. Формирование фондов стимулирования и поощрения рабочих, достигнувших высоких показателей работы.
• Проведение социальных работ, предусматривающих повышение квалификации рабочих, улучшение условий труда и отдыха, оздоровительные мероприятия и др. мероприятия, положительно влияющие на физическое и духовное состояния рабочего.