Статистика банковской деятельности

       Цели сбора банковской информации:

1) формирование  национальной статистики. Информация  хотя и собирается в отдельных  КО, предназначена для анализа основных тенденций, происходящих в стране в целом или в её регионах (не раскрывая инфляцию по отдельным банкам).

2) сбор  информации для осуществления  надзора и контроля за деятельностью  КБ. Информация собирается на  основании нормативной финансовой  отчетности на условиях соблюдения конфиденциальности для контроля за динамикой показателей эффективности работы конкретных банков.

      ЦБ РФ координировал статистическую отчетность. В результате:

а) составлена схема потоков информации на двух уровнях банковской системы, а именно: между КО и территориальными учреждениями ЦБ, между ТУ ЦБ и ЦБ РФ и внутри Центрального аппарата;

б) систематизированы  и сведены в единый документ все  виды банковской отчетности.

      Отчетность КО включает 5 основных разделов.

Ι. Финансовая статистика:

а) баланс КО в форме оборотной ведомости;

б) отчет  о прибылях и убытках;

в) 24 формы  финансовой отчетности в соответствии с Инструкцией © 17 "О состоянии  финансовой отчетности".

ΙΙ. Δεнежно-кредитная  статистика:

а) отчет  о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (в т.ч. Сбербанка РФ);

б) сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных  ремонтов, и размере привлеченных депозитов, содержащие информацию о  территориальной структуре кредитных вложений, необходимую для анализа роли банков в экономике регионов РФ;

в) сведения об объеме средств, привлеченных конкретной организацией;

г) две  формы отчетности по неплатежам.

ΙΙΙ. Статистика платежного баланса:

а) отчет  уполномоченного банка об иностранных операциях;

б) приложение к нему об операциях между резидентами (кроме кредитных организаций) и  нерезидентами, осуществленных через  их счета в уполномоченном банке.

ΙΥ. Статистика финансового  рынка.:

а) отчет  о движении наличной иностранной  валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) отчет  уполномоченных банков о проведении конверсионных операций;

в) отчет  о движении активов и пассивов конкретных организаций в драгоценных  металлах;

г) сведения о межбанковских кредитов и депозитов, о корсчетах и остатках на них.

Υ. Бюджетная статистика:

а) отчет  о кассовом исполнении Федерального бюджета;

б) отчет  об остатках средств на счетах по учету  доходов Федерального бюджета;

в) отчет  об остатках средств на счетах местных  органов власти;

г) отчет  об остатках средств на счетах государственных внебюджетных фондов РФ.

      Система показателей банковской статистики состоит из показателей четырех уровней:

1. Исходные показатели. Содержатся в статистических источниках или получаются расчетным путем из содержащихся в статистических источниках.

Исходные  показатели характеризуют основные факторы уровня развития банковской системы региона или страны в  целом.

2. Базовые индексы, получаемые на основе исходных показателей, и характеризующие отличие основных фактов уровня развития банковской системы региона от среднероссийского уровня.

3. Индекс  сравнительной привлекательности  условий банковской деятельности. Является итоговым сравнительным  индексом и рассчитывается по  следующей формуле:

,

где J_сп - индекс сравнительной привлекательности условий банковского дела.

J_фп - индекс объема финансовых потоков.

J_кпф - индекс концентрации финансовых потоков.

J_кф - индекс количества финансов.

J_дк - индекс доли нефинансовых операций.

J_да - индекс динамики реальных активов.

4.Удельные показатели развития банковской системы. 

1.2. Статистика активов и пассивов

       Активные операции составляют существенную и определяющую часть операций коммерческого банка (КБ).

      Цели статистики активов и пассивов:

1. Выявление приоритетных направлений активных и пассивных операций с точки зрения доходности и ликвидности;
2. Определение степени риска активных и пассивных операций.

      Задачи - статистическое изучение состава, структуры и качества активов и пассивов.

      Под структурой активов и пассивов понимается соотношение разных по качеству статей баланса КБ к балансовому итогу. Качество активов и пассивов КБ определяется целесообразной структурой его активов и пассивов, диверсификацией активных и пассивных операций, объемом рисковых активов и пассивов, объемом критических и неполноценных активов и пассивов и признаками изменчивости активов и пассивов.

      Активы КБ можно разделить на 4 категории:

1. Кассовая наличность и приравненные к ней средства;
2. Инвестиции в ценные бумаги;
3. Ссуды;
4. Здания и сооружения.

       Каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении рациональной структуры активов. Для обеспечения ежедневной способности КБ отвечать по своим обязательствам структура активов КБ должна соответствовать качественным требованиям ликвидности.

       По способу образования все ресурсы КБ подразделяются на собственные, привлеченные и заемные (студенты должны усвоить различия между привлеченными и заемными средствами).

       Практически все активы и пассивы подвержены определенному риску. КБ должен обеспечить такую структуру активов и пассивов, чтобы свести риск к минимуму, а доходы максимально увеличить.

       Показатели статистики активов можно разделить на группы в зависимости от состава:

1. Показатели движения кассовой наличности. Для определения объемов, источников поступления наличных денег в кассы коммерческих банков и направлений их выдачи, а также выпуска или изъятия из обращения составляется прогноз кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату. Прогнозируемые расчеты ожидаемой эмиссии денег используются РКЦ при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Прогноз кассовых оборотов составляется на основе динамических рядов данных о кассовых оборотах учреждений Центрального Банка и кредитных организаций, на основе кассовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий. структура поступлений и выдач наличных денег позволяет проанализировать глубинные процессы в экономике, выявить тенденции их изменения и разработать адекватные меры регулирования;
2. Показатели статистики инвестиционных операций:

• стоимостной объем и структура портфеля ценных бумаг;

• стоимостной объем и структура новых эмиссий, количество эмиссий;
• торговый оборот по ценным бумагам, количество совершенных сделок, оборачиваемость ценных бумаг;
• показатели, характеризующие риск, ликвидность и доходность ценных бумаг.

3. Показатели статистики кредита:

• длительность пользования кредитом;
• количество оборотов кредита;
• показатели обеспечения кредита и т.д.;

4. Показатели статистики основных фондов (показатели стоимости и переоценки, состояния и динамики основных фондов);

5. Бухгалтерский баланс.

       В статистике активов и пассивов применяются следующие методы.

       Ряды динамики. Выделяют моментные ряды - когда уровень ряда показывает фактическое наличие изучаемого явления в конкретный момент времени; интервальные ряды - последовательность, в которой уровень явления относится к результату, накопленному или вновь создаваемому за определенный интервал времени. здесь же исчисляются статистические показатели, принятые для обработки таких рядов: относительные величины структуры, динамики, средние уровни ряда, средние темпы роста и прироста.    Интервальные и моментные ряды динамики имеют свои особенности:

1. В интервальном ряду динамики при суммировании отдельных уровней получают общий итоговый показатель за весь период;
2. В моментном ряду динамики суммировать отдельные уровни нельзя.

Исходя  из этого по-разному определяют средний  уровень в моментном и интервальных рядах динамики. В интервальном ряду динамики его находят по формуле средней арифметической простой. В моментном ряду динамики средний уровень определяют по формуле средней хронологической.

       Метод группировок. Составляются группировки, характеризующие структуру активов и пассивов КБ по срокам привлечения и размещения средств, по формам собственности клиентов, по видам обеспечения и т.д. Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. В основу группировки всегда должна быть положена экономически обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов. Данный метод позволяет путем систематизации данных баланса банка разобраться в сущности анализируемой совокупности. В первую очередь применяют группировку счетов по активу и пассиву. В зависимости от целей анализа группировку проводят по целому ряду признаков. Пассив группируется по форме-собственности, при этом используются такие признаки, как: стоимость, степень востребования, контрагенты, сроки, виды операций, гарантии использования, виды источников. Актив группируется по организационно-правовой форме образования, форме собственности, секторам экономики, виду деятельности. Каждую из этих групп можно дополнительно разделить по доходности, ликвидности, контрагентам, срокам, видам операций, степени риска возможной части стоимости активов, формам вложения средств. С помощью этого метода решаются достаточно сложные задачи исследования. В зависимости от специфики оформления и инструментов осуществления банковских операций балансовые статьи могут быть сгруппированы таким образом: депозитно-ссудные, расчетные, инвестиционные, агентские. При группировке статей баланса по субъектам сделки, как по активу, так и по пассиву, выделяют: межбанковские операции, внутри банковские операции, операции с клиентурой, с прочими контрагентами. В ходе анализа применяются важнейшие группировки счетов баланса с точки зрения выделения собственных и привлеченных ресурсов банка, долгосрочных и краткосрочных кредитных вложений, сроков активно - пассивных операций, видов доходов и расходов и другие. Статьи актива баланса могут быть сгруппированы по степени ликвидности, уровню доходности, степени риска и т.д. Критерии, степень детализации, другие особенности группировок статей актива и пассива определяются конкретными целями анализа.

        Метод сравнения необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом сравнивая их значения. Метод позволяет определить причины и степень воздействия динамических отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности операций банка, снижения операционных расходов. Условием применения метода является полная сопоставимость сравниваемых показателей, то есть наличие единства в методике их расчета. В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для практической деятельности и управления банком применяют не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков. Такой метод анализа называют межбанковским сравнительным анализом. Как правило, его используют банки-корреспонденты, потенциальные клиенты, пайщики банка для оценки результативности банковского менеджмента.

       Метод коэффициентов используется для выявления количественной связи между статьями, разделами или группами статей баланса. В совокупности с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью этого метода рассчитывают удельный вес статьи в общем, объеме пассива или актива или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по активу (пассиву), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов. Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ РФ.

       Методы наглядного изображения результатов анализа. Одним из них является метод табулирования, при котором важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Графический метод: графики, диаграммы, кривые распределения и т.д. Позволяют сопоставлять итоговые данные анализа. Чаще всего данный метод используют для прогноза цен, определения времени покупки и продажи ценных бумаг на рынке, для диверсификации инвестиций с применением корреляционно-регрессионного анализа, а также для снижения рисков вложения капитала банка и т.п.

       Индексный метод достаточно широко распространен. В балансовой статистике применяется главным образом для исследования деловой активности коммерческого банка.