Контрольная работа по "Страхованию"

В то же время страхование не распространяется на случаи причинения вреда третьим лицам, вызванные:

• нечестностью;
• подлогом;
• преднамеренными действиями страхователя (застрахованного 
  лица).

Претензии по возмещению убытков, за которые несет ответственность страховщик, могут быть предъявлены страхователю {застрахованному лицу) следующими лицами:

• непосредственно клиентами, состоящими в договорных отношениях со страхователем (застрахованным лицом);
• которые получили право предъявлять такие требования в связи с их особыми отношениями с клиентом страхователя или застрахованного лица;
• не состоявшими в договорных отношениях со страхователем 
  (застрахованным  лицом),   но   понесшими  ущерб в   результате приобретения продукции или оказания услуг, явившихся результатом  профессиональной деятельности  страхователя  или застрахованного лица.

Договоры страхования могут предусматривать ответственность страховщика:

• за  всю  деятельность страхователя  по  указанной в договоре профессии;
• по определенному виду той или иной профессиональной деятельности;
• за оказание услуг страхователем (застрахованным лицом) только по конкретному договору с конкретным клиентом.

Размеры страховых премий в данном страховании обычно исчисляются с помощью тарифных ставок, устанавливаемых

• в процентах от величины полученного страхователем (застрахованным лицом) дохода от профессиональной деятельности;
• с учетом числа сотрудников страхователя (застрахованного лица);
• предусматриваемых договором сумм лимитов ответственности 
  и размеров франшизы.

 

 

Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

 

Методические рекомендации и решение типовых задач

 

Главный принцип имущественного страхования - принцип возмещения ущерба. Его суть состоит в том, что после наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором он был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

У = SS – И + Р – О,

где У - сумма ущерба;

SS - стоимость имущества по страховой оценке;

И - сумма износа;

Р - расходы по спасанию и приведению имущества в порядок;

О - стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (но остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Если здания, сооружения, средства транспорта и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной на процент его износа, и прибавляются расходы по спасанию и приведению в порядок поврежденного имущества (очистка, уборка, демонтаж и т. п.) после страхового случая. Размер ущерба при уничтожении сельскохозяйственной продукции, материалов, сырья и другого имущества, не относящегося к основным средствам сельскохозяйственного предприятия, определяется следующим образом: балансовая стоимость на момент страхового случая - стоимость оставшегося имущества + расходы по спасанию и приведению товарно-материальных ценностей в порядок.

Пример.

В результате пожара сгорел цех готовой продукции завода. После пожара имеются остатки: фундамент, стоимость которого составляет 15% стоимости здания. Цех возведен 6 лет назад, балансовая стоимость - 5 млн. руб. Для расчистки территории после пожара привлекались техника и люди. Стоимость затрат составила 21 тыс. руб.

Действующая норма амортизации - 2,2%. Определите ущерб завода, нанесенный страховым случаем.

Решение. 

У = SS – И + Р – О = 5000 - (5000 х 0,022 х 6) + 21 - (5000 х 0,15 – 5000 х 0,15 х 0,022 х 6) = 5000 – 660 + 21- (750 - 99) = 3710 тыс. руб.

 

 

 

Системы страховой ответственности страховщика

 

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования. Система страховой ответственности обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем, но наиболее часто встречаются следующие:

1. система пропорциональной ответственности;
2. система первого риска;
3. система предельной ответственности.

Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения определяется

где  В - величина страхового возмещения;

Sn - страховая сумма по договору;

SS - страховая стоимость объекта страхования;

У - фактическая сумма ущерба.

Пример.

Страховая стоимость имущества - 10 млн. руб., страховая сумма - 8 млн. рублей, ущерб - 6 млн. руб.

Страховое возмещение составит:

В = млн. руб.

Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы (первый риск). Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

При страховании по системе предельной ответственности величина страхового возмещения определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода.

Пример.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Исходные данные

Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет - 21 ц с га. Площадь посева - 200 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) урожай пшеницы составил 10 ц с га. Прогнозируемая рыночная цена за 1 ц пшеницы - 235 руб., принятая при определении страховой суммы. Ответственность страховщика - 70% от причиненного ущерба.

Решение.

Определяем:

1) ущерб страхователя

У = (21-10) х 200 х 235 = 517 тыс. руб.

За предел принимается средняя урожайность культуры за 5 предшествующих лет;

2) страховое возмещение

В = 517 х 0,7 = 361,9 тыс. руб.

 

Определение ущерба и страхового возмещения торговым предприятиям при гибели товаров в результате страхового случая

 

Для исчисления ущерба и страхового возмещения рассчитывают:

1) стоимость товара на момент  бедствия = стоимости товаров, числящихся по данным учета на первое число текущего месяца, + поступило товаров за период с первого числа по момент страхового случая - размер сданной и несданной в банк выручки - естественная убыль за этот период;

2. стоимость   погибшего   и   уценки поврежденного   имущества = стоимости имущества, имевшегося на момент бедствия, - стоимость имущества, оставшегося после бедствия;
3. ущерб = стоимости погибшего и уценки поврежденного имущества - торговые надбавки + издержки обращения + расходы по спасанию и приведению имущества в порядок.

Торговая надбавка = (Стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества х Уровень торговой надбавки) / (100 + Уровень торговой надбавки)

Издержки обращения = Стоимость погибшего и уценка поврежденного имущества х % издержек обращения / 100.

4) величину страхового возмещения = ущерб х на долю страховой  суммы в фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Пример.

Пожаром 20 июня в универмаге потребительской кооперации повреждены товары. На 1 июня в магазине имелось товара на 3500 тыс. руб. С 1 по 20 июня поступило товаров на 2800 тыс. рублей, сдано в банк выручки 3200 тыс. руб., сумма несданной выручки - 60 тыс. руб., естественная убыль составила 1,2 тыс. руб.

После пожара был произведен учет спасенных товаров на сумму 2036,2 тыс. руб. Издержки обращения - 10%, торговая надбавка - 25%. Расходы по спасанию и приведению товаров в порядок составили 8,6 тыс. руб. Страховая сумма составляет 70% от фактической стоимости товаров на момент заключения договора страхования.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения.

Решение.

Определяем:

1) стоимость товара в универмаге на момент пожара =

= 3500 + 2800 - 3200 - 60 - 1,2 = 3038,8 тыс. руб.;

2) стоимость погибшего и уценки поврежденного имущества =

= 3038,8 - 2036,2 = 1002,6 тыс. руб.;

3) ущерб = тыс. руб.

4) величину страхового возмещения =

= 910,94 х 0,7 = 637,658 тыс. руб.

 

Определение ущерба и страхового возмещения при страховании урожая сельскохозяйственных культур и животных

 

При страховании урожая сельскохозяйственных культур ущерб определяется:

а) при   полной   гибели   урожая   ущерб = средней   урожайности 
за 5 предшествующих лет х на посевную площадь х на рыночную цену 
(спрогнозированную), принятую в расчетах при определении страховой суммы в момент заключения договора страхования;

б) при частичной гибели урожая ущерб = (средней урожайности за 5 предшествующих лет - фактическая урожайность)  х на посевную площадь хна цену, принятую в расчетах при заключении договора страхования;

в) в случае пересева ущерб = ущербу при полной гибели + величина расходов по пересеву - стоимость урожая вновь посеянных культур.

Пример.

Исчислите ущерб страхователя и величину страхового возмещения по системе предельной ответственности.

Исходные данные

Средняя урожайность пшеницы за 5 предшествующих лет -26 ц с га. Площадь посева - 100 га. Из-за происшедшего страхового случая (ливней) погиб весь урожай пшеницы. Рыночная цена за 1 ц пшеницы - 180 руб. Ответственность страховщика - 70% от причиненного убытка.

Решение.

Определяем:

1) ущерб страхователя

У = 26 х 100 х 180 = 468 тыс. руб.;

2) страховое возмещение

В = 468 х 0,7 = 327,6 тыс. руб.

При страховании животных в сельскохозяйственных предприятиях любых форм собственности ущербом при гибели является балансовая стоимость животных. Ущерб при гибели рабочих лошадей, верблюдов, ослов и мулов определяется за вычетом амортизации. При вынужденном забое крупного рогатого скота, овец, коз, свиней, лошадей, верблюдов, оленей, а также домашней птицы ущерб определяется в размере Разницы между их балансовой стоимостью и суммой, полученной от Реализации пригодного в пищу мяса.   

 

 

 

 

Определение ущерба при страховании риска непогашения кредита

 

При страховании риска непогашения кредита ущерб равен сумме непогашенного кредита и сумме процентов за пользование кредитом. Размер страхового возмещения определяется исходя из установленного в договоре страхования предела ответственности страховщика на основании акта о непогашении кредита.

Пример. Общая сумма кредита по кредитному договору - 2 млн. руб., выданного под 18% годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф - 2,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика - 90%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.

Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение.

Решение.

Определяем:

1) величину страхового платежа:

тыс. руб.

2) ущерб страхователя:

3) страховое возмещение:

2,24 х 0,9 = 2,016 млн. руб.

 

Определение страхового возмещения при двойном страховании

 

На практике имеет место двойное страхование, когда объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в нескольких страховых компаниях и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость.

В этом случае убытки оплачиваются каждым страховщиком пропорционально страховым суммам.

Пример. Имущество предприятия стоимостью 12 млн. руб. застраховано на один год у двух страховщиков: у страховщика № 1 на страховую сумму 8 млн. руб., у страховщика № 2 - на 6 млн. руб. (двойное страхование). Ущерб по страховому случаю - 9,5 млн. руб.

Определите, в каком размере возместит ущерб страхователю каждая страховая компания.

Решение:

Определяем страховое возмещение:

1) страховщиком № 1: млн. руб.

2) страховщиком № 2: млн. руб.

 

Тема 13. Обязательное медицинское страхование.

 

План урока:

1. Сущность, виды и задачи медицинского страхования.
2. Характеристика обязательного медицинского страхования.

 

Вопрос 1. Сущность, виды и задачи медицинского страхования.

 

Договор медицинского страхования является соглашением между страхователем и страховой медицинской организацией, в соответствии с которым последняя обязуется организовать и финансировать предоставление застрахованным лицам медицинской помощи определенного объема и качества или иных услуг по программам обязательного и добровольного медицинского страхования.