Сущность страхования, его формы и роль

Замкнутые отношения застрахованных, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба, обуславливают возвратность собранных в страховой фонд страховых  платежей. Страховые платежи каждого  застрахованного, вносимые в страховой  фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе определенной территории (области, края, республики) и в течение  определенного периода. В случае наступления чрезвычайного события  вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации  ущерба в течение принятого в  расчет временного периода в том  же территориальном масштабе. Признак  возвратности средств сближает экономическую категорию страхования с категорией кредита. Именно кредитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования, следует иметь в виду, что она относится, прежде всего, к страхованию жизни.

Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование с  финансами и кредитом, можно считать, во-первых, их объективный характер и, во-вторых, единство денежной формы  выражения.

Суммируя приведенные  характерные особенности и признаки страхования, можно дать ему как  экономической категории следующее  определение:

Страхование представляет собой  систему экономических отношений, включающих совокупность перераспределительных  отношений замкнутого круга его  участников по поводу формирования за счет их денежных взносов целевого страхового фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий, а также на материальное обеспечение  граждан при наступлении некоторых  событий в их жизни.

Экономическая сущность страхования  находит свое воплощение в функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной категории. Функции  являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования  как части (подсистемы) финансовой системы  страны.

Финансовая система, как  известно, объективно представляет собой  инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть финансовой системы также выражает свою экономическую  сущность, прежде всего через распределительную  функцию. Распределительная функция  страхования в свою очередь находит  конкретное воплощение в реализации специфических функций, свойственных только страхованию: рисковой, предупредительной  и сберегательной.

Главной из названных функций, безусловно, является рисковая функция, поскольку именно наличие риска  стимулирует возникновение страхования. Есть риск, - есть потенциал для страхования  со всеми его атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск - это конкретное явление или совокупность явлений, потенциальная возможность причинения ущерба объекту страхования. По своему характеру риски подразделяются на следующие группы: объективные  и субъективные, универсальные и  индивидуальные, катастрофические, экологические, транспортные, политические, военные, технические и ряд других. Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность точного прогнозирования  их наступления объективно вызывают необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления рисковой функции и происходит перераспределение  денежной формы стоимости между  участниками страхования в связи  с последствиями чрезвычайного  страхового события.

Предупредительная функция  страхования реализуется в уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового события. Осуществляется предупредительная функция через  финансирование за счет средств страхового фонда различных мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба носят в страховании название превенции. В целях реализации предупредительной функции образуется особый денежный фонд. Существо сберегательной функции проявляет себя в потребности в страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в коммерческих банках.

Кроме названных специфических  функций страхование выполняет  контрольную, кредитную и инвестиционную функции.

Смысл контрольной функции  заключается в строго целевом  формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление контрольной функции производится через финансовый контроль за законным проведением страховых операций. Отмечая выше такую характерную черту страхования как возвратность страховых взносов, было указано на общность категории страхования и категории кредита. В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования. Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции страхования.

Рассмотрев функции экономической  категории страхования, можно утверждать, что они выражают экономическую  сущность страхования, указывают на общественное назначение страхования  как самостоятельной экономической  категории, играющей особую роль в системе  экономических отношений, очевидных  в свете уже произошедших и  происходящих сегодня изменений  в экономической жизни страны.

Из всего сказанного следует, что страхование сегодня обеспечивает экономические интересы, как отдельного человека, так и деятельности общества в целом.

Опыт зарубежных стран  показывает, между прочим, также, что  для страхового рынка характерны определенные стимулы к саморазвитию, такие как предпринимательство, активность, инициатива, новаторство  и т.п.

1.2 Основные этапы  развития страхования в России

Страхование - одна из древнейших категорий общественного производства. К последним, помимо страхования, относят собственность, обмен, рынок.

В русском языке смысл  термина "страхование" основан  на его корневом значении - "страх": страх перед стихийными силами природы (наводнениями, землетрясениями, градобитиями, пожарами), вызывающими уничтожение  имущества, скота, посевов; страх перед  грабителями и разбойниками. Подобные беды и страх перед очередным их наступлением привели общественность к пониманию необходимости создания запасов для устранения отрицательных последствий этих природных и социальных явлений.

Историю страхового дела России можно разделить на четыре основных этапа:

1-й этап - докапиталистических  форм страхования (спорен, с точки  зрения науки);

2-й этап - официальное  зарождение страхования в России (с 1827 г. по 1918 г);

3-й этап - советский (исключительно  государственное страхование);

4-й этап - постсоветский  (возрождение страхового дела  на частнокапиталистической основе).

Каждый из этих этапов имеет  свои особенности и может быть подразделен на условные подэтапы.

Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского права - “Русской правдой”, которая  дает интересные сведения о законодательстве 10-11 веков. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например: “Если кто убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и  убийца не будет пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же убит простой человек, то округа платит 40 гривен”.

“Если убийство совершено  не умышленно, а в ссоре или  на пиру при людях, то убийца выплачивает  виру (денежный штраф) также с помощью  округи” (ст.6).

“Если кто откажется от участия в уплате дикой (подушной) виры, тому округа не помогает в уплате за него самого и он сам за себя тогда платит” (ст.8).

В ст.6 и 8 “Русской правды”  можно обнаружить все элементы договора страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном убийстве дикая вира является результатом  предварительного страхового договоров  и обязательно не для всех, а  лишь для тех и в пользу тех, кто путем этого договора вступил  в такое взаимное страховое общество.1 Задачи страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия, организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями. Так, в связи с историческими условиями существования древнееврейского народа среди окружавших его племен одной из важных задач древнееврейского государства было всемерное содействие приросту населения. Для этих целей использовались различные способы и средства, в частности, освобождение новобрачных мужей в течение одного года от военной службы и от всех налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось сыновей и др. Существенную роль играли специальные (коммунальные) союзы, создаваемые для обеспечения невест-дочерей союза приданым. Это было своеобразное страхование приданого, которое проводилось в добровольном порядке, а средства формировались из членских взносов участников этих союзов.

Примеры государственного страхования  давала и Московская Русь. Как известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские рубежи совершались  нескончаемые набеги крымских и ногайских  татар, которые захватывали пленников  и продавали их в рабство. Предотвратить  такую продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях  сохранения людских поселений, а  также военных и других служилых людей на юге страны организация  выкупа пленных была обеспечена специальной  финансовой базой. Предписания на этот счет содержаться в 72 главе “Стоглава" (1551 г) “О искуплении пленных”. В ней предусматривались три формы выкупа из плена. Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. “Сколько годом того пленного окупу из царевой казны разойдется, - говорилось в “Стоглаве", - и то раскинути на сохи (податная единица) по всей земле чей кто ни буди всем ровно". Раскладка, таким образом, строилась на уравнительных началах. В последствии от системы последующей раскладки реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г) царя Алексея Михайловича, которое предписывало в отличие от “Стоглава" в зависимости от социального положения плательщика три размера “полоняничных" платежей.

Минимальный размер - 2 деньги (деньга - полкопейки) - был установлен для служилых людей, стрельцов, казаков, пушкарей и т.д.; средний - 4 деньги - для  крестьян и самый высокий - 8 денег - для городских и посадских  жителей, а также крестьян приписанных  к церковным и монастырским вотчинам.

В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных  для выкупа, которые зависели от социального положения пленника. Так, на крестьян и боярских людей  отпускалось по 15 рублей, на посадских  людей - по 20 рублей; на стрельцов и  казаков по 25 рублей. Самый высокий  выкуп был установлен в отношении  московских стрельцов - 40 рублей. Особый порядок финансирования выкупа был  предусмотрен в отношении дворян и боярских детей. Он определялся  не поголовно, а в зависимости  от величины поместий, и, кроме того, размер суммы выкупа отличался в  зависимости от обстоятельств пленения.

Сущность норм указанных  нормативных актов в отношении  выкупа пленных по разному оценивается в научной литературе. Одни авторы полагают, что мероприятия по выкупу носили чисто налоговый характер и ничего общего не имели со страхованием.

По мнению других, можно  констатировать, что организация  финансирования выкупа пленных, несмотря на ее налоговые формы, имела все  существенные элементы государственного обязательного страхования на случай пленения, поскольку имеют место  и обязательные ежегодные, по твердым  ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и  выдаваемые из этого фонда твердые  страховые суммы, и государственный  страховой орган в лице Посольского  приказа - хранителя и распорядителя  страховых средств. Заканчивая рассмотрение докапиталистических типов страхования, необходимо отметить, что несмотря на некоторые особенности его проявления в различных социально-экономических условиях и регионах мира общим является то, что оно было взаимным то есть члены того или иного коллектива страховали сами себя и не ставили цели получения доходов.

1.3 Страхование  в дооктябрьской России

Что касается дореволюционной  России, то здесь страховое дело осуществляли многочисленные предприятия  и общества. Ведущую роль играли предприятия коммерческого типа - акционерные общества. Такая форма  организации страховой деятельности давала капиталистам возможность бесконтрольно  распоряжаться средствами, несопоставимо  превышающими их состояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и  обществах России было застраховано имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63% приходилось на долю акционерных  страховых обществ, 15% - земств, 8% - городских  взаимных страховых обществ. Русские  акционерные общества того времени  собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных  страховых обществ составляла 14 млн. рублей.

Наибольшее распространение  в дореволюционной России имело  страхование от огня.

Именно в этих целях  в 1827 году было учреждено первое страховое  общество, которое именовалось Первое российское страховое от огня общество. В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня еще два общества - Второе российское страховое от огня общество (1835г) и “Саламандра" (1864г). Поначалу объем операций этих страховых обществ был весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За короткое время возникает несколько новых страховых обществ. В 1874 г. заправилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между ними. Все эти страховые организации были связанны общим тарифом, но деятельность каждой из них регулировалась собственным уставом и полисными условиями, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за прибылью. В 1913 г. в производстве операций по страхованию от огня принимало участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13 акционерных обществ.

Второе место в имущественном  страховании по сбору платежей занимало транспортное страхование судов  и грузов. В 1913 г. его проводили 10 акционерных обществ.

Пять обществ осуществляли в 1913г. операции по страхованию стекол от разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом “Помощь". С 1899г. этим видом страхования стало  заниматься общество “Россия”.

Страхование стекол получило распространение только в крупных  городах, где возводились большие  здания, обширные торговые и промышленные помещения и т.д.

С 1900 г. общество “Помощь" начинает проводить страхование  от краж со взломом, потом этот вид страхования был включен в сферу деятельности общества “Россия". Однако популярностью такое страхование не пользовалось.

Большинство акционерных  страховых обществ было сосредоточено  в Петербурге. В 1913 г. из 19 акционерных  обществ 13 с капиталом 297,7 млн. руб. находились в Петербурге, 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в Москве, 2 с капиталом 15,8 млн. руб. - в Варшаве. Среди русских  акционерных обществ крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество “Россия”. Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской Империи и осуществляло страховые операции за границей. В Александрии, Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах общество имело свои отделения и многочисленные агентства. Размер капитала “России" в конце 1918 г. достигал 109,1 млн. руб.

Второе место после  акционерных обществ занимали земства (органы местного самоуправления в  ряде центральных губерний дореволюционной  России). В 1864 г. было утверждено Положение  о земском страховании.