Шпаргалка по "Страхование"

Определяющим фактором в  перестраховании по эксцедентному  договору является так называемое "собственное  удержание", представляющее собой  определенный уровень удержания  страховой суммы, в пределах которой  перестрахователь оставляет на своей  ответственности только определенную часть (лимит) рисков, а остальное  передает перестраховщику.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика.

Договоры эксцедентного  перестрахования являются более  выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахования. Преимущество выражается в том, что  обеспечивается максимальное выравнивание страхового портфеля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования  меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых  рисков на собственной страховой  ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование, в отличие от пропорционального, где главным является долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы, премии, убытки), базируется на разделении ответственности сторон по убытку.

Непропорциональное перестрахование  и соответствующие ему виды договоров: договор экцедента убытков (excess of loss), договор экцедента убыточности (stop loss).

Перестрахование на базе эксцедента убытка  оформляется  договором  эксцедента убытка, согласно которому механизм перестрахования вступает только тогда, когда окончательная  сумма убытка по застрахованному  риску в  результате  страхового случая (случаев) превысит обусловленную  в договоре сумму.

Ответственность перестраховщика  сверх  этой суммы ограничивается определенным лимитом.  В соответствии с потребностями за первым эксцедентом  убытка может следовать второй эксцедент  и т.д.

Премия, причитающаяся перестраховщикам-участникам договора эксцедента убытка,  обычно устанавливается в определенных процентах к годовой сумме  брутто-премии по защищаемому портфелю страхования. 

По договорам эксцедента убытка,  как правило, не предусматриваются  комиссия и татьема (получение прибыли) в пользу перестрахователя.  Данный тип договора приносит высокую прибыль  перестраховщику.

Эксцедент убыточности,  или договор перестрахования "Стоп-лосс" - это договор перестрахования,  по которому перестрахователь защищает по определенному виду страхования общие результаты  прохождения  дела  на случай, если  убыточность  превысит  обусловленный в договоре процент.

Размер убыточности, сверх  которой действует договор, устанавливается  с таким расчетом, чтобы перестрахователь имел возможности извлечь для  себя какие-либо финансовые выгоды по приходящейся на него доле ответственности.

Цель договора эксцедента убыточности - защита перестрахователя от дополнительных или чрезвычайных потерь.

Перестраховщик, заключая договор, принимает обязательство "выравнить" перестрахователю превышение убыточности  сверх установленного лимита, составляющего, например,  105%  от страховых платежей, собранных перестрахователем. В  данном  случае это означает,  что убыточность до 105% будет покрываться  перестрахователем за счет собственных  фондов.

Размер убыточности, превышающий 105%, покрывается перестраховщиком исходя из условий заключенного договора. В договор обычно вносится запись: "убыточность остановлена на уровне 105%" или "стоп-убыточность 105%".

Для защиты интересов перестраховщика  в договор могут вносится ограничения. В договоре может быть установлена максимальная сумма личной ответственности, например  105-130%.  Если  за  данный год убыточность составила 140%,  то перестраховщик покрывает только 25%  от общей убыточности (130-105),  а перестрахователь  покрывает 115%  убыточности: 105% плюс дополнительно 10%  (140-130),  которые составляют превышение верхнего лимита ответственности перестраховщика (130%).

В перестраховании  могут  создаваться пулы.  Перестраховочный пул представляет собой объединение страховых обществ для перестраховой защиты. Каждое  страховое  общество проводит страхование самостоятельно, передавая пулу лишь часть принятой ответственности,  исходя  из  своих финансовых возможностей возместить вероятный убыток.

Перестраховочный пул  действует как посредник, распределяя  передаваемые в перестрахование  риски между своими членами

 

 

38 вопрос

Финансовая  устойчивость страховщика представляет собой сохранение оптимального качественного и количественного состояния активов и обязательств, позволяющее страховой организации обеспечить бесперебойное осуществление своей деятельности и ее развитие. Главным признаком финансовой устойчивости страховщиков является их платежеспособность, т.е. способность страховой организации своевременно и в полном объеме выполнять свои денежные обязательства имеющимися активами.

Финансовое состояние  страховой организации зависит  от большого числа факторов. Это  обусловлено тем, что деятельность страховщика состоит из нескольких элементов - непосредственно проведения страховых операций, инвестирования финансовых ресурсов, осуществления прочих, обычных для любого субъекта хозяйствования функций (финансирование собственной деятельности, получение кредитов, расчеты с бюджетом и т.д.). Таким образом, функционирование страховой организации включает три вида рисков,  оказывающих влияние на ее финансовое положение, - страховой, инвестиционный и общий финансовый риск.

Факторы, оказывающие влияние  на финансовую устойчивость и платежеспособность страховщика, можно подразделить на две группы - внешние и внутренние. Внешние факторы — это факторы, не зависящие от страховой организации, от эффективности ее работы. Факторы, входящие в эту группу, являются результатом воздействия на страховщика внешней среды. К ним, в частности, относятся различные экономические, политические факторы, законодательная база и т.д.

В отличие от внешних, внутренние факторы зависят от деятельности конкретной страховой организации. Среди них можно выделить следующие:

1) андеррайтерская политика;

2) политика в области  установления тарифных ставок;

3) наличие страховых резервов  в необходимых размерах;

4) достаточность собственного  капитала;

5) использование системы  перестрахования;

6) инвестиционная деятельность.

Для определения степени  вероятности дефицитности средств  используется коэффициент профессора Ф. В. Коньшина (К):

К =

где      - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

            п - количество застрахованных объектов.

Чем меньше коэффициент К, тем выше финансовая устойчивость страховщика.

Для оценки финансовой устойчивости как отношение доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент  финансовой устойчивости страхового фонда (Ксф):

К_сф=

где      ∑Д - сумма доходов за тарифный период;

           ∑ЗФ - сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода;

           ∑Р - сумма расходов за тарифный период.

Финансовая устойчивость страховых операций будет тем  выше, чем больше значение коэффициента устойчивости страхового фонда.

Платежеспособность - это способность страховщика к своевременному выполнению денежных обязательств, обусловленных законом или договором, перед страхователями.

Гарантии платежеспособности:

1) соблюдение нормативных  соотношений между активами и  принятыми страховыми обязательствами;

2) перестрахование рисков  исполнения соответствующих обязательств, превышающих возможности их исполнения  страховщиком за счет собственных  средств и страховых резервов;

3) размещение страховых  резервов страховщиками на условиях  диверсификации, возвратности, прибыльности  и ликвидности;

4)   наличие собственного  капитала.

Фактический размер свободных  активов страховой организации (фактическая  маржа платежеспособности) не должен быть меньше нормативной маржи. Расчет маржи платежеспособности страховщики  обязаны производить еже квартально. Фактическая маржа платежеспособности рассчитывается как сумма уставного (складочного), добавочного и резервного капитала нераспределенной прибыли прошлых лет и отчетного года, уменьшенная на сумму:

- непокрытых убытков отчетного  года и прошлых лет:

- задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный (складочный) капитал;

- собственных акций, выкупленных  у акционеров;

- нематериальных активов;

- дебиторской задолженности,  сроки погашения которой истекли. 

Поправочный коэффициент  определяется как отношение резерва  по страхованию жизни за минусом доли перестраховщиков в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.

39- вопрос

Страховые резервы - это конкретная величина обязательств страховщика по всем заключенным со страхователями договорам, не исполненных на какую-либо отчетную дату.

Резервы страховых организаций  рассматриваются отдельно по страхованию  жизни и по страхованию иному, чем страхование жизни.

Расчет  резерва по страхованию жизни.

Базой для расчета величины резерва служит поступившая в  отчетном периоде страховая нетто-премия по заключенным договорам страхования.

Величина страховых резервов по страхованию жизни рассчитывается по формуле:

 

Р = Р_н П_о – В,

где   Р – размер резерва по виду страхования на отчетную дату;

Р_н – размер резерва по виду страхования на начало отчетного периода;

П_о – страховая нетто-премия по виду страхования, полученная за отчетный период;

i – годовая норма доходности (в %), используемая при расчете тарифной ставки по виду страхования;

В – сумма выплат страхового обеспечения и выкупных сумм по виду страхования за отчетный период.

Страховые резервы включают:

- резерв незаработанной премии (РНП);

- резервы убытков:

  резерв заявленных, но  неурегулированных убытков (РЗУ),

   резерв происшедших, но незаявленных убытков (РПНУ);

- стабилизационный резерв (СР);

- иные страховые резервы.

Резерв  незаработанной премии (РНП) – это часть начисленной страховой премии по договору, относящаяся к периоду действия договора, выходящему за пределы отчетного периода (незаработанная премия, предназначенная для исполнения обязательств по обеспечению предстоящих выплат, которые могут возникнуть в следующих отчетных периодах).

Расчет РНП производится отдельно по каждой учетной группе.

Величина РНП определяется путем суммирования резервов незаработанной премии по всем учетным группам договоров.

Для расчета незаработанной премии (НП) по каждому договору определяется базовая страховая премия (БСП_i).

БСП_i = страховой брутто-премии – начисленные вознаграждения за заключенные договора страхования (сострахования) – отчисления от страховой брутто-премии в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Для расчета величины НП используются следующие методы:

- «pro rata temporis»;

- «одной двадцать четвертой» (далее «1/24»);

- «одной восьмой» (далее «1/8»).

Расчет  резерва незаработанной премии методом  «pro rata temporis».

Незаработанная премия методом «pro rata temporis» определяется по каждому договору как произведение базовой страховой премии по договору на отношение не истекшего на отчетную дату срока действия договора (в днях) ко всему сроку действия договора (в днях):

НП_i = БСП_i • ,

где   БСП_i – базовая страховая премия по i-му договору;

        n_i – срок действия договора в днях;

       т_i – число дней с момента вступления i-го договора в силу до отчетной даты.

Резерв незаработанной премии равен ∑НП_i, исчисленной по каждому договору страхования.

Расчет резерва  незаработанной премии методом «1/24».

Для расчета НП методом «1/24» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в месяцах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые месяцы.