Шпаргалка по "Страхование"

Для расчета НП методом «1/24» принимается:

1) дата начала действия договора приходится на середину месяца;

2) срок действия договора, не равный целому числу месяцев, равен ближайшему большему числу месяцев.

Незаработанная премия по каждой подгруппе рассчитывается следующим  образом:

НП_i = БСП_i • Коэффициент для расчета величины резерва НП.

Коэффициент для каждой подгруппы  определяется как отношение не истекшего  на отчетную дату срока действия договора подгруппы (в половинах месяцев) ко всему сроку действия договоров  подгруппы (в половинах месяцев).

Резерв незаработанной премии методом «1/24» в целом по учетной группе определяется путем суммирования незаработанных премий, рассчитанных по каждой группе.

Расчет  резерва незаработанной премии методом  «1/8».

Для расчета незаработанной премии методом «1/8» договоры, относящиеся к одной учетной группе, группируют по подгруппам. В подгруппу включаются договоры с одинаковыми сроками действия (в кварталах) и с датами начала их действия, приходящимися на одинаковые кварталы.

Для расчета НП методом «1/8» принимается:

1) дата начала действия договора приходится на середину квартала;

2) срок действия договора, не равный целому числу кварталов, равен ближайшему большему целому числу кварталов.

НП_i = БСП_i • Коэффициент для расчета величины резерва НП.

Коэффициент для каждой подгруппы  определяется как отношение не истекшего  на отчетную дату срока действия договоров  подгруппы (в половинах кварталов) ко всему сроку действия договоров  подгруппы (в половинах кварталов).

Резерв  заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) является оценкой неисполненных или исполненных не полностью на отчетную дату обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая сумму денежных средств, необходимых страховщику для оплаты экспертных, консультационных или иных услуг, связанных с оценкой размера и снижением ущерба (вреда), нанесенного имущественным интересам страхователя (расходы по урегулированию убытков), возникших в связи со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Расчет РЗУ производится отдельно по каждой учетной группе договоров.

Величина резерва заявленных, но неурегулированных убытков определяется путем суммирования резервов заявленных, но неурегулированных убытков, рассчитанных по всем учетным группам договоров.

В качестве базы расчета РЗУ принимается размер не урегулированныx на отчетную дату обязательств страховщика, подлежащих оплате в связи:

– со страховыми случаями, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке заявлено страховщику;

– с досрочным прекращением (изменением условий) договоров |в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Для расчета РЗУ величина не урегулированных на отчетную дату обязательств страховщика увеличивается на сумму расходов по урегулированию убытков в размере 3% от ее величины.

Резерв  происшедших, но незаявленных убытков является оценкой обязательств страховщика по осуществлению страховых выплат, включая выплаты по урегулированию убытков, возникших в связи со страховыми случаями, происшедшими в отчетном или предшествующих ему периодах, о факте наступления которых в установленном законом или договором порядке не заявлено страховщику в отчетном или предшествующих ему периодах.

Стабилизационный  резерв является оценкой обязательств страховщика, связанных с осуществлением будущих страховых выплат в случае образования отрицательного финансового результата от проведения страховых операций в результате действия факторов, не зависящих от воли страховщика.

 

39 вопрос

 

Страховые организации проводят активную инвестиционную деятельность, используя свои резервные фонды.

Принципами, которыми должны руководствоваться страховщики при осуществлении инвестиционной деятельности, являются диверсификация, возвратность, прибыльность и ликвидность. Основополагающее значение при осуществлении инвестиционной деятельности имеет оценка риска потери средств из-за неплатежеспособности организаций, в которые вложены средства страховщиков.

Для защиты страхователей  от потерь, которые они могут понести в случае неплатежеспособности страховщиков, органы государственного страхового надзора осуществляют регулирование инвестиционной деятельности страховых организаций и в первую очередь контролируют инвестирование средств страховых резервов.

Страховые резервы могут  быть размещены в следующие виды активов:

1) государственных ценных  бумаг субъектов Российской Федерации  и      муниципальных ценных  бумаг - 30% от суммарной величины  страховых резервов;

2) стоимость вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных  депозитными  сертификатами, 

3) стоимость акций  - 15% от суммарной величины страховых   резервов;

4) стоимость облигаций  (кроме федеральных государственных  ценных бумаг и ценных бумаг,  обязательства по которым гарантированы  Российской Федерацией, государственных  ценных бумаг субъектов Российской  Федерации, муниципальных ценных  бумаг и ипотечных ценных бумаг) - 20% от суммарной величины страховых   резервов;

5) стоимость векселей  организаций - 20% от суммарной  величины страховых  резервов.

6) стоимость жилищных  сертификатов - 5% от суммарной величины  страховых  резервов;

7) суммарная стоимость  инвестиционных паев паевых инвестиционных  фондов и   сертификатов долевого  участия в общих фондах банковского  управления - 10% от величины    страховых резервов по страхованию  жизни и 5% от величины страховых  резервов по страхованию иному,  чем страхование жизни;      

8) стоимость прав собственности  на долю в общих фондах банковского  управления одного доверительного  управляющего -  15% от суммарной  величины страховых  резервов;

9) стоимость недвижимого  имущества 

10) стоимость слитков золота, серебра, платины и палладия, а  также памятных  монет Российской  Федерации из драгоценных металлов - 15% от суммарной величины страховых   резервов;

11) суммарная величина  доли перестраховщиков в страховых  резервах (кроме доли перестраховщиков  в резерве заявленных, но неурегулированных  убытков) -

12) депо премий по рискам, принятым в перестрахование - 10% от суммарной величины страховых   резервов;

13) дебиторская задолженность:

страхователей, страховых  агентов по страховым премиям (взносам), за исключением дебиторской задолженности  страхователей по договорам обязательного  государственного страхования -

14) стоимость ипотечных  ценных бумаг - 5% от суммарной  величины страховых резервов  по страхованию жизни;

15) займы страхователям  по договорам страхования жизни  - 10% от суммарной величины страховых  резервов по страхованию жизни;                         

16) средства страховых  резервов, переданные в доверительное  управление - 25% от суммарной величины  страховых  резервов;

 

40 вопрос

Конечный финансовый результат страховой организации определяется как разница между его доходами и расходами (прибыль или убыток)

Прибыль (убыток) = Доходы - Расходы.

В зависимости от источника  поступления доходы страховых организаций делятся на три группы:

1) доходы от осуществления страховой деятельности;

2) доходы от инвестиционной деятельности;

3) прочие доходы.

Доходы от осуществления  страховой деятельности:

- вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;

- вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

- суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

- суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование

- вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

- другие доходы, полученные  при осуществлении страховой  деятельности.

Инвестиционный доход  является важным источником доходов  для страховых фирм.

Прочие доходы:

-  доходы от реализации  основных фондов, материальных ценностей  и прочих активов;

-  доходы от сдачи  имущества в аренду;

- доходы от прочей не  запрещенной законом деятельности, непосредственно не связанной  с осуществлением страховой деятельности (оплата консультационных услуг,  обучения) и др.

Соответственно классифицируют и расходы.

К расходам страховой организации, понесенным при осуществлении страховой деятельности, относятся:

- суммы отчислений в  страховые резервы, формируемые  на основании законодательства  о страховании в порядке, установленном  федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью;

- страховые выплаты по  договорам страхования, сострахования  и перестрахования;

-   суммы страховых  премий (взносов), переданных в перестрахование;

-  вознаграждения и  тантьемы, выплаченные по договорам  перестрахования;

- суммы процентов, уплаченных  на депо премий по рискам, переданным в перестрахование;

-   вознаграждения за  оказание услуг страхового агента  и страхового брокера;

- расходы по оплате  организациям или отдельным физическим  лицам оказанных ими услуг, связанных со страховой деятельностью;

-   расходы на ведение  дела;

-   другие расходы,  непосредственно связанные со  страховой деятельностью.

Прибыль отчетного периода  страховой компании равна сумме  прибыли от страховой, инвестиционной и прочей деятельности.

Определяют следующие  относительные показатели:

-   рентабельность страховых операций в целом либо по каждому виду страхования

        прибыль  от страховых операций

R_о = ---------------------------------------------- 100;

        сумма  страховых взносов

 

-   рентабельность инвестиций

       прибыль  от инвестиций

R_и= ------------------------------------- 100;

       сумма  страховых резервов

 

-   уровень  выплат

       сумма  страховых выплат

У_в = ----------------------------------------------- 100;

       сумма  страховых взносов (премий)

 

-   рентабельность  активов

            чистая прибыль

R_а= ---------------------------------------------- 100.

          среднегодовая стоимость активов

 

 

41)

Доходы от осуществления  страховой деятельности:

- страховые премии по договорам страхования, сострахования и перестрахования;

- суммы уменьшения (возврата) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды, с учетом изменения доли перестраховщиков в страховых резервах;

- вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования;

- вознаграждения от страховщиков по договорам сострахования;

- суммы возмещения перестраховщиками доли страховых выплат по рискам, переданным в перестрахование;

- суммы процентов на депо премий по рискам, принятым в перестрахование;

- доходы от реализации имущества, перешедшего к страховщику, в соответствии с действующим законодательством права требования страхователя к лицам, ответственным за причиненный ущерб;

- суммы, полученные в виде санкций за неисполнение условий договоров страхования;

- вознаграждения за оказание услуг страхового агента, брокера;

- вознаграждения, полученные страховщиком за оказание услуг сюрвейера и аварийного комиссара;

-   другие доходы, полученные  при осуществлении страховой  деятельности.

Доходы от инвестиционной деятельности складываются из процентов  по банковским вкладам, дивидендов по акциям, доходов по ценным бумагам, в результате операций с недвижимостью  и т. д.

Инвестиционный доход  является важным источником доходов  для страховых фирм. Иногда этот доход позволяет перекрыть отрицательный  результат по страховым операциям.