Понятие и классификация правонарушений в сфере торговли

При определении понятия  «доход в крупном размере» следует  руководствоваться примечанием  к статье 169 УК РФ. В этом же примечании содержится и понятие крупного ущерба, который должен составлять не менее 250 тысяч рублей. Группу преступлений, совершаемых в сфере торгового предпринимательства, составляют так называемые финансовые и экономические деяния, предусмотренные статьями УК РФ, объединенными главами 22 «Преступления в сфере экономической деятельности», 23 «Преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях», а также статьями 159, 160 главы 21 « Преступления против собственности» и статьей 272 главы 28 «Преступления в сфере компьютерной информации».Объектом этих преступлений являются денежные средства и иные материальные ценности государства, частных фирм и предприятий или физических лиц. Статья 171 УК РФ предусматривает ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность.

Незаконное предпринимательство – преступление, которое может быть совершено в формах осуществления предпринимательской деятельности без регистрации, или без специального разрешения – лицензии, или с нарушением условий лицензирования и обязательно сопровождается последствиями в виде причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечения незаконного дохода в крупном размере (более 200 МРОТ). Квалифицирующими признаками комментируемого преступления являются совершение его организованной группой лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений; извлечение преступными действиями дохода в особо крупном размере ( более 500 МРОТ); совершение преступления лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство. [12, с.117] Данное преступление наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового. [4, с.128]

Часть 1 статьи 171.1 УК РФ предусматривает  ответственность за производство, приобретение, хранение, перевозку в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.

Данные преступления наказываются штрафом до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев.

Часть 2 статьи 171.1 УК РФ предусматривает  повышенную ответственность за те же деяния, совершенные:

а) организованной группой;

б) в особо крупном  размере

наказываются штрафом  в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет либо лишением свободы на срок от двух до шести лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без такового.

Лжепредпринимательство. Статьей 173 УК установлена ответственность  за создание коммерческой организации, законной по форме, но фиктивной по содержанию ее деятельности, то есть без намерения осуществлять коммерческую деятельность, и за незаконную деятельность под прикрытием созданного предприятия. К такой преступной деятельности относятся незаконное освобождение от налогов, незаконное получение кредита и обозначенное выше незаконное предпринимательство. Определение ущерба, причиненного гражданам, организациям или государству лжепредпринимательством, происходит с учетом соотношения размера причиненного ущерба с имущественным положением потерпевших граждан или юридических лиц и с характером деятельности государственных органов, их социальных, экономических и других функций, подорванных лжепредпринимательством. Наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо лишением свободы на срок до четырех лет со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.[4, с.130]

Незаконное получение кредита и злостное уклонение от его погашения. Часть 1 статьи 176 УК предусматривает уголовную ответственность за получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб. Размер ущерба следует считать крупным, если он превышает 2500 МРОТ. Статья 177 УК предусматривает уголовную ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолжности, под которой понимаются денежные средства, включающие сумму кредита и процентную надбавку, подлежащие возврату по истечении определенного договором срока.

Налоговые преступления. Статья 199 УК предусматривает ответственность  организаций за уклонение от уплаты налогов путем включения в  бухгалтерские документы заведомо искаженных данных о доходах или  расходах либо иным способом, а равно  за уклонение от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, совершенное в крупном размере ( 1000 МРОТ или особо крупном (5000 МРОТ).

Криминальное банкротство. Статья 195 УК предусматривает ответственность  за сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, передачу имущества в иное владение, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, фальсификацию бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, если эти действия совершены руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем при банкротстве или в предвидении банкротства и причинили крупный ущерб. Данное преступление наказывается штрафом в размере от ста тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до трех лет со штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового. Вторая часть этой статьи признает преступными действия, заключающиеся в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем, знающим о своей фактической несостоятельности, заведомо в ущерб другим кредиторам, а равно принятие такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, если эти действия причинили крупный ущерб. Наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо ограничением свободы на срок до одного года, либо принудительными работами на срок до одного года, либо арестом на срок до четырех месяцев, либо лишением свободы на срок до одного года со штрафом в размере до восьмидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.

Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК определяет действия, направленные на преднамеренное банкротство, как создание или увеличение неплатежеспособности коммерческой организации или индивидуального предпринимателя, совершенные руководителем или собственником коммерческой организации , а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия.

Фиктивное банкротство, т. е заведомо ложное объявление руководителем  или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб. Закон РФ «О несостоятельности (банкротстве)» предусматривает возможность при наличии признаков банкротства объявления руководителем о банкротстве предприятия-должника и его ликвидации. Этим положением пользуется виновное лицо, создавая видимость законности банкротства, в то время как в действительности оснований для объявления банкротства или обращения по этому поводу в арбитражный суд не имеется.

Ответственность за преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Сразу заметим, что руководители и служащие негосударственных коммерческих организаций не могут нести ответственности за должностные преступления. Уголовная ответственность руководителей и служащих коммерческих и некоммерческих организаций наступает только в случае, если совершенное ими деяние прямо предусмотрено в уголовном законе как преступление. Статья 201 УК определяет злоупотребление полномочиями как умышленные действия, совершаемые лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, с использованием своих полномочий вопреки законным интересам этой организации в целях извлечения выгод и преимуществ для себя либо нанесения вреда другим лицам, если это повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам общества или государства. Данное деяние наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо исправительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до четырех лет. Тяжкими могут быть признаны последствия, повлекшие экономическое разорение потерпевших или создавшие угрозу финансовой стабильности, общественной или государственной безопасности. Так, такое преступление наказывается штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового либо лишением свободы на срок до десяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до пяти лет.

Коммерческий подкуп, ответственность за который предусмотрена  статьей 204 УК, выражается в незаконной передаче лицу, выполняющему управленческие функции в коммерческой или иной организации, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно незаконное оказание ему услуг имущественного характера за совершение действий (бездействия) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. Наказывается штрафом в размере от десятикратной до пятидесятикратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до двух лет, либо ограничением свободы на срок до двух лет, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок. Часть 3 статьи 204 устанавливает ответственность за незаконное получение лицом, выполняющим управленческие функции в указанных организациях, денег, ценных бумаг, иного имущества, а равно за незаконное пользование услугами имущественного характера за совершение действий (бездействие) в интересах дающего в связи с занимаемым этим лицом служебным положением. Это преступление наказываются штрафом в размере от пятнадцатикратной до семидесятикратной суммы коммерческого подкупа с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до сорокакратной суммы коммерческого подкупа. [12, с.110]

В связи с актуальностью  рассматриваемой проблемы, следует отметить статистические данные экономических преступлений в России за 2011, 2012 гг. Наиболее часто встречающимся преступлением экономической направленности в России остается мошенничество (52754 случаев). На второе место, благодаря новой методике учета, вышли преступления, связанные с коррупцией (49028). На третьем месте – фальшивомонетничество (24073), далее следуют присвоение и растрата (16971), нарушение авторских прав (3580). (см. Приложение 1) Несмотря на значительное снижение числа зарегистрированных экономических преступлений, динамика по отдельным видам противоправных деяний не всегда совпадала с общим трендом. В частности, по сравнению с позапрошлым годом значительно выросло число случаев производства, приобретения, хранения, перевозки или сбыта немаркированных товаров и продукции (16,7%). Также увеличилось число мошенничеств (3,6%). Кроме того, по итогам прошлого года был зафиксирован рост преступлений, связанных с операциями с недвижимостью (8,6%).

Снижение практически  вдвое зафиксировано по такому виду экономических преступлений как незаконный оборот драгметаллов, драгоценных камней и жемчуга (-90%), нарушение авторских и смежных прав (-28,9%), незаконное предпринимательство (-18,3%), присвоение или растрата (-16,4%). Также значительно снизилось число преступлений, связанных с внешнеэкономической деятельностью (-60,3%). (см. Приложение 2)[13, с.346]

3. Способы борьбы с правонарушениями в сфере торговли

3.1 Формы и  методы борьбы с правонарушениями  в сфере торговли

Оперативно-розыскная деятельность.

Одной из форм борьбы с  правонарушениями в сфере предпринимательства  и торговли является оперативно - розыскная  деятельность сотрудников органов  внутренних дел. Она представляет собой урегулированную, научно-обоснованную и апробированную практикой систему разведывательно-поисковых мероприятий, осуществляемых преимущественно негласно, специально на то уполномоченных оперативными аппаратами и должностными лицами органов внутренних дел с целью борьбы с налоговыми преступлениями. Согласно Закону органам внутренних дел предоставлено право проводить в соответствии с законодательством оперативно-розыскные мероприятия с целью выявления, предупреждения и пресечения правонарушения в сфере предпринимательства и торговли, а также осуществлять розыск лиц, совершивших указанные правонарушения, принимать меры к возмещению нанесенною ущерба государству и обеспечивать собственную безопасность сотрудников.

Претворение в жизнь  политики борьбы с правонарушениями в сфере предпринимательства  и торговли и связано с использованием государственными органами комплекса правовых, социально-экономических, воспитательных и специальных мероприятий. К числу последних относятся те, которые проводятся органами внутренних дел в процессе осуществления оперативно-розыскной деятельности. Их необходимость определяется обязанностью оперативных аппаратов вести борьбу с правонарушениями, подготавливаемыми и совершаемыми тайно, с применением различных ухищрений. Оперативно-розыскная деятельность представляет собой один из немногих видов деятельности и, которая осуществляется в форме противодействия, где с одной стороны выступает оперативный аппарат /в лице его сотрудников/, а с другой - лицо /группа лиц/, подготавливающее, совершающее либо совершившее правонарушение и уклоняющееся от предусмотренной законом ответственности. Если действия оперативного работника /в процессе оперативно-розыскной деятельности/ направлены на выявление, предупреждение и раскрытие преступления, то действия лица, совершившего (подготавливающего совершающего) правонарушения, носят как раз обратный характер, т.е. направлены на маскировку преступного деяния, сокрытие его следов, уклонение от ответственности и т.д. В силу того, что противодействие носит внешне скрытый характер, действия оперативного работника направлены на преодоление противодействия, что на первом этапе предусматривает получение различными способами информации о замыслах и деятельности субъекта, представляющего оперативный интерес и далее - на использование этой информации при осуществлении оперативно-розыскных мероприятий по предупреждению и раскрытию преступления.