Разработка бизнес-плана организации гостиничного комплекса в г. Боровец (Болгария)

 

Таб.12 Структура текущих расходов гостиницы за 1 год

Показатели	Сумма, евро	%
1.заработная плата и  связанные с ней выплаты	83 140	26,3
2. расходы на содержание  номерного фонда	60 309	19,1
3. расходы на ресурсообеспечение, в т.ч.	21 588	6,8
отопление	6 140	2
электроэнергия	10 386	3,2
водоснабжение и канализация	6 284	2,1
4. амортизация	35 045	11,3
5. административные расходы	17 091	5,9
6. маркетинговые исследования и реклама	11 516	3,7
7. расходы на оплату услуг сторонних организаций	12 953	4,4
8. Материалы и комплектующие	24 467	7,7
9. налоги, сборы и другие обязательные платежи	23 507	7,5
Итого:	315 620	100

На обеспечение  функционирования гостиницы уходит третья часть всех доходов. Большая  часть расходов приходится на зарплату сотрудникам и услуги стороннего обслуживающего персонала, поэтому одной из основных статей расходов гостиницы «Golden Rock» является заработная плата. Кадры решают все - об этом свидетельствует зарубежный опыт, согласно которому персонал и кадровый резерв для гостиниц начинают подбирать задолго до окончания строительства; вторая значительная статья - расходы на содержание номерного фонда, затраты на текущий ремонт и обслуживание оборудования.

Залог экономической  эффективности - оптимизация расходов. Но экономить на комфорте постояльца нельзя ни в коем случае. Например, среди обязательных услуг сегодня - Интернет, факсимильная связь, копирование документов.

Для данного проекта расходы гостиницы в целом близки к    средним расходам гостиниц в мире, за некоторым различием.

• Так расходы на маркетинг  будут доходить до 2%  от выручки ( в мире 2- 3%);

• Расходы на энергию (газ, электричество) около  3% от выручки – соответствует  отраслевым показателям;

В целом,  проект характеризуется высоким    уровнем рентабельности. Рентабельность доходит до 32%

Таб.13 Структура текущих расходов ресторана за 1 год с учетом единовременных расходов

Показатели	Сумма, евро	%
1)Постоянные  затраты	49 775	37
1.заработная плата шеф  повара и управляющего	17 270
2. амортизация	12 355
3. Затраты текущие	20 149
2)Переменные  затраты	22 164
4. заработная плата произв. рабочих	22 164
5. с/стоимость продуктов и напитков	92 831	63
Итого:	147 893	100
Единовременные  расходы	Сумма, евро	%
1.Дизайн и оформление	90 392	16,7
2. Оборудование	271 962	50,3
3. Мебель	147 976	27,5
4. Посуда	29 670	5,5
Итого:	540 000	100

 

 

Как видно из представленных данных на открытие ресторана и бара в гостинице «Golden Rock» руководителю ресторана необходимо привлечь сумму порядка 290 тыс. евро

Среднедневной чек ресторана и бара составляет около 40 евро на человека в день Таким образом, среднегодовая выручка бара и ресторана, рассчитанного на 30 посетителей соответственно оставит порядка 432 000 €, из которых прибыль составит 284 тыс. евро, что позволит окупить затраты за 2 года.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таб. 13 Расчет прибылей и убытков

Показатели	2013 г. (евро)	2014 г. (евро)	2015 г. (евро)	2016 г. (евро)	2017 г. (евро)
1. Выручка	966 275	1 015 900	1 064 366	1 111 500	1 164 450
В том числе:
Доход от продажи номеров	561 600	582 400	602 763	622 765	663 000
Бытовые услуги	6 537	8 354	13 456	18 234	32 787
Дополнительные виды услуг гостиничного комплекса	347 766	365 456	385 456	400 876	428 900
Доход от сдачи в аренду помещений под ресторан	53 372	61 000	68 061	78 565	97 333
Всего доходов:	966 275	1 015 900	1 064 366	1 111 500	1 164 450
Текущие затраты, в т.ч.
заработная плата и  связанные с ней выплаты	47 974	53 700	59 270	64 120	71 120
расходы на содержание номерного  фонда	84 776	93 456	100 465	110 000	120 000
расходы на ресурсообеспечение	21 588	29 000	32 050	36 040	40 770
расходы на оплату услуг сторонних организаций	12 953	17 322	21 786	23 710	24 000
Управленческие расходы	17 091	19 002	20 045	22 560	23 560
Амортизация	35 045	37 843	38 111	45 767	47 767
Маркетинговые исследования и реклама	11 516	13 699	14 761	19 753	22 753
Заработная плата административного  персонала	35 165	38 080	39 070	45 788	47 788
Всего расходов	268 117	294 487	322 295	345 996	374 613
Валовая прибыль	698 158	721 413	742 071	765 504	789 837
Налог на имущество	11 993	13 193	14 471	15 870	17 336
Налог на прибыль  и иные аналогичные обязательные платежи	69 765	72 020	74 055	76 504	79 067
Чистая прибыль	616 400	636 200	653 545	673 130	693 434
Анализ дисконтированной стоимости объекта
Единовременные затраты	1 500 000	923 913	368 255	0	0
Отток денежных средств	-1 500 000	-923 913	-368 255	0	0
Приток денежных средств	966 275	1 015 900	1 064 366	1 111 500	1 164 450
Прибыль	616 400	636 200	653 545	673 130	693 434
Дисконтированная прибыль	576 087	555 657	533 488	513 530	494418
Финансовый результат	-923 913	-368 255	+120 057	+513 530	+494418

Таб. 14 Коэффициент  дисконтирования

Дисконтные множители
Год	1	2	3	4	5	6	7	8	9
Коэф-т	0,9346	0,8734	0,8163	0,7629	0,713	0,6663	0,6227	0,582	0,5439

 

Выводы:

 

Выполненный расчет финансового плана показывает,  что при своевременном получении необходимых средств от кредиторов  и организации работ по проекту в соответствии с расчетными проектировками, капиталовложения   окупятся в течение срока двух лет и шести месяцев. 

K=

Срок окупаемости – возврат кредита будет достигнут на  3 год от начала реализации проекта.  После возврата кредита ежегодный поток денежных средств составляет около 500 тыс.евро

На рис.7 представлены потоки денежных средств от деятельности гостиницы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.7 Поток  денежных средств от деятельности гостиницы

 

Рентабельность  производства:

Чистая прибыль  – 513 530 евро

Вложенные средства – 1 500 000 евро

Re =  513 530 / 1 500 000 * 100% = 34%

 

 

 

 

Заключение

 

 

Данный  бизнес - план помог решить следующие  основные задачи:

• сформулировать долговременные и краткосрочные цели фирмы, стратегию и тактику их достижения;
• определить конкретные направления деятельности фирмы, целевые рынки и место фирмы на этих рынках;
• выбрать ассортимент и определить услуги, которые будут предложены клиентам;
• определить состав маркетинговых мероприятий по изучению рынка, стимулированию продаж, ценообразованию;
• спрогнозировать финансовое положение гостиницы

 

Бизнес - план включает в себя цели, стоящие  перед гостиницей: как ближайшие, так и перспективные; преимущества и слабости бизнеса, а также анализ рынка и данные о клиентах. Кроме того, в бизнес- плане содержится информация о возможностях рынка, его сильных и слабых сторонах. Наконец, в нем дается оценка ресурсов, необходимых для достижения поставленных целей в условиях конкуренции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

 

1. Инграм Х., Медлик С. Гостиничный бизнес // Пер. с англ. А. В. Павлова. - М.: Юнити, 2005.. – 239 с.
2. Ковалев С. Н. Гостиничный бизнес. Управление гостиницами. - СПб.: СПбГЭиУ, 2004.
3. Лесник А. Л., Смирнова М. Н. Маркетинг и реклама в гостиничном . бизнесе. - М.: Талер, 2001.
4. Скобкин С.С. - Практика сервиса в индустрии гостеприимства и туризма/учеб. Пособ./ С.С. Скобкин. – М.: Магистр,2007. – 493 с.

 

5. www.atorus.ru/ratings/analitic_mrch/new/2330.html
6. www.otdix-za-rubegom.ru/o-bolgarii/novosti/untitledpost-2
7. www.tourinfo.ru/news/34997/
8. tourlib.net/books_tourism/bogolubov3.htm
9. ru-businessplan.ru/Maket-title.php
10. www.msochi.narod.ru/002/002_011.html
11. knowledge.allbest.ru.html
12. www.oturbiznese.ru/21.html
13. www.dtkt.com.ua/show/1cid11890.html