Уголовная ответственность за незаконное получение кредита

           Хищения путем мошенничества векселей руководителями коммерческих банков или иных структур при заключении договора на их обналичивание с представителями различных организаций и предприятий;

           Хищения руководителями АО денежных средств у граждан при заключении с ними договора займа; Присвоение путем обмана и злоупотребления доверием денежных средств и ювелирных изделий, принадлежащих гражданам, в ломбарде под видом ссудно-залоговых и ссудно-кредитных операций; Хищения банковского кредита, полученного на подставное лицо; Хищения денежных средств путем мошенничества с использованием международных (чужих и поддельных) пластиковых карточек; Хищения денежных средств руководителями финансовой структуры, полученными в депозит по договору имущественного найма от граждан; Присвоение и растрата денежных средств с расчетных счетов граждан и юридических лиц должностными лицами банка или иной кредитной организации; Хищение денежных средств с расчетного счета организации материально ответственным лицом данной организации; Злостное уклонение от выплаты кредита, полученного юридическим лицом; Предоставление руководителем юридического лица или индивидуальным предпринимателем ложной информации о финансовом положении с целью получения кредита; Получение юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) кредита на льготных условиях (целевого кредита) по подложным документам; Сокрытие данных о наличии денежных средств на счете организации при проведении процедуры банкротства уполномоченными лицами банка, а также руководителями организации и т.д.⁵

Таковы, в целом, типичные криминальные (следственные) ситуации, возникающие при расследовании  преступлений, совершаемых в сфере кредитно-банковской деятельности.

Механизм преступления, совершаемого в сфере кредитно-банковской деятельности, - это его характеристика с точки зрения связи его элементов во времени, включающая в себя действия и роль каждого из преступников при подготовке, совершении преступления и сокрытии его следов.

Преступление, совершенное  в сфере кредитно-банковской деятельности, отличается от других преступлений именно тем, что всегда включает в себя подготовительный этап. Так как априори его совершение невозможно без предварительной подготовки, изучения обстановки, создания предпосылок к завладению чужим имуществом и сокрытия следов преступления. Данные преступления совершаются посредством выполнения активных действий.

Подготовка к совершению преступления осуществляется с подготовки фиктивных документов, образования фиктивной финансовой структуры. В.А. Казаков указывает на то, что «...конкретные действия по подготовке к совершению преступления заключаются в создании преступной группы; образовании юридического лица; найме работников для осуществления обязанностей вспомогательного характера, например, приема денежных средств и ценных бумаг, имитации трудовой деятельности; «разворачивании» рекламной кампании».⁶ Преступники изучают финансовый и фондовый рынки с целью выявления сложившейся там конъюнктуры, трудностей, а порой и непродуманной, недальновидной экономической политики.

Большинство преступлений в сфере кредитно-банковской деятельности совершалась с использованием подложных  документов как сотрудниками банков, фирм, предприятий, учреждений, где совершается мошенничество, так и потерпевшими

По рассматриваемой  категории преступлений имеет свои характерные особенности сокрытие следов. В большинстве случаев  преступники осуществляют действия по сокрытию своих действий, таких, как фальсификация и уничтожение документов, создание ложного алиби, выезд за границу, неявка к следователю, симуляция заболевания и прочие.

Следует заметить, что  каждый способ преступления в исследуемой  нами сфере оставляет присущий ему комплекс следов, являющихся признаками его применения. Исследуя эти признаки, можно построить мысленную модель происшедшего, выдвинуть версию о применявшемся способе, а в некоторых случаях еще и версию о личности мошенника.

На выборе способа  преступления сказываются как внешние факторы (время, место, окружающая обстановка, особенности предмета преступного посягательства), так и внутренние факторы (чувства, мысли, эмоции, психическое состояние преступника, его общая и профессиональная подготовка). То есть выбор способа совершения преступления, на наш взгляд, зависит от того, кем является преступник.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.

Преступления, связанные с незаконным получением кредита

 

1. Объект и  объективная сторона.

Непосредственным объектом преступления предусмотренного ст. 176 УК РФ являются интересы кредиторов и порядок кредитования индивидуальных предпринимателей и организаций.

Предметом преступления – кредит и льготные условия кредитования.

В экономике под кредитом понимается предоставление в долг товаров или денег (денежной ссуды), выдаваемых на условиях возвратности в определенные сроки.⁷ Обязательным условием предоставления кредита является также уплата процентов за пользование ими.

Порядок предоставления кредита регулируется гражданским законодательством. В ст. 819 ГК РФ определяется содержание кредитного договора, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. В ст. 820 ГК РФ установлена обязанность письменной формы кредитного договора, несоблюдение которой влечет его недействительность.

ГК РФ предусматривает (помимо денежного) и другие виды кредита (товарный и коммерческий). Под товарным (ст. 822 ГК РФ) понимается вытекающая из договора обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками. Коммерческим кредитом ( ст.823 ГК РФ) является предоставление кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Получение льготных условий кредитования означает получение кредита на условиях, лучших, чем обычные условия кредитования. Льгота всегда имеет нормативных характер, она должна быть предусмотрена нормативным актом (хотя бы локальным).

Одним из первых спорных вопросов в науке уголовного права является понятие «кредита» применительно  к ст. 176 УК РФ, а именно охватывает ли используемая в ст. 176 УК РФ категория «кредита» его товарную и коммерческую разновидности либо под кредитом понимаются только отношения, установленные договором кредитной организации и заемщика.

Ученые решают этот вопрос по-разному. Одни распространяют понятие кредита  и на его товарную и коммерческую «разновидности». Другие либо прямо отрицают подобную возможность, либо, например В.Д. Ларичев, не упоминает при комментировании ст. 176 УК РФ кредит товарный и коммерческий⁸. К сожалению, подробной аргументации в пользу органической трактовки исследователи не приводят. Исключение составляет Б.В. Волженкин, который пишет, что «по смыслу ст. 176 УК РФ речь идет о незаконном получении кредита по кредитному договору в соответствии со ст. 819 ГК РФ, когда кредитором выступает банк или иная кредитная организация, предоставляющая заемщику кредит в виде денежных средств»⁹.

П.С. Яни представляется, что для  «ограничительного толкования с. 176 УК РФ оснований все же нет: «обращение к смыслу данной нормы, к причинам ее появления и позволяет утверждать, что охраны, по мнению законодателя, заслуживает сфера не только банковского, но и иного кредитования, тем более что применение иных уголовно-правовых норм в приведенных случаях весьма затруднительно»¹⁰. Этой же точки зрения придерживаются Н.А. Лопашенко¹¹, Р.В. Маркизов¹², А.А. Сапожников¹³.

Однако в судебной практике под  кредитом и кредитным договором  как предметом рассматриваемого преступления (ч.1 ст. 176 УК РФ) обычно понимается именно денежный кредит, в соответствии со ст. 819 ГК РФ выдаваемый заемщику банком или иной кредитной организацией (именно в виде денежных средств).

Объективная сторона характеризуется:

действием; способом; последствием; причинной связью между действием и последствием.

В качестве действия, как признака объективной стороны, выступает получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования. Последнее означает соглашение кредитора и заемщика о пониженной процентной ставке выдаваемого кредитором и возвращаемого заемщиком кредита.

Незаконное получение кредита является уголовно наказуемым, если оно причинило крупный ущерб. В соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ им является ущерб в сумме, превышающей 250 тысяч рублей.

Исходя из назначения данного уголовно-правового  запрета и специфики объекта рассматриваемого преступного посягательства, следует сделать вывод о том, что ущерб (крупный) причиняется кредитору (банку или иной кредитной организации). Ущерб этот может выражаться как в виде реальных имущественных потерь, так и упущенной выгоды, связанных с невозвратом полученного заемщиками кредита. В качестве конкретных разновидностей крупного ущерба для кредитора в уголовно- правовой литературе называются: банкротство организации-кредитора, нарушение режима нормальной работы, включая срыв запланированных сделок, уменьшение финансового оборота, вынужденная неуплата налогов, невыполнение других принятых на себя обязательств, необходимость провести вынужденное сокращение штатов и некоторые другие виды неблагополучных для кредитора последствий¹⁴.

На практике ущерб от рассматриваемого преступления кредитору причиняется  вследствие непогашения, а также  неполного или несвоевременного погашения задолженности, - утверждает П.Скобликов¹⁵. Этой же точке зрения придерживается Б.В. Волженкин: ущерб, прежде всего, связан с невозвращением денежных средств, выданных заемщику по кредитному договору, неуплатой процентов или несвоевременным возвращением кредита, что причиняет кредитору как реальный ущерб, так и ущерб в виде упущенной выгоды¹⁶. Таким образом, суть ущерба сводиться к невозвращению кредитных средств банку на сумма 250 тысяч рублей и более. Однако невозвращение суммы кредита составляет преступление предусмотренное ст. 177 УК РФ, - злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Следовательно, невозвращение кредита одновременно наказывается по ст. ст. 176, 177 УК РФ, что противоречит принципу справедливости: никто не может нести ответственность дважды за одно и то же преступление.

В связи с тем, что рассматриваемый  состав преступления носит материальный характер и оконченным это преступление будет считаться только в связи с причинением интересам кредитора крупного ущерба, обязательным признаком его объективной стороны является наличие причинной связи между незаконным получением кредита и причинением кредитору крупного ущерба.

Как уже отмечалось, незаконное получение кредита является уголовно наказуемым, если оно происходит определенным способом, а именно – путем предоставления банку или иному кредитору  заведомо ложных сведений о хозяйственном  положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации. Под сведениями, отражающими хозяйственное положение, в уголовно-правовой и судебной практике понимается совокупность внутренних и внешних данных, характеризующих ведение экономического хозяйства предприятия, его производственную сторону дела¹⁷. К ним относятся следующие сведения: ложные сведения об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, представленное в залоге имущество ( на которое в действительности нельзя обратить взыскание), не соответствующие объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя; технико-экономическое обоснование, в которых неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции; фальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую направляется кредит; также поддельные договоры и иные документы, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентноспособности, положении на рынке; искаженные данные складского и бухгалтерского учета и др¹⁸.

Заведомо ложными сведениями о финансовом состоянии являются сведения и наличии и характеристике денежных средств. К ним обычно относятся: фальсифицированные бухгалтерские  документы о регистрации в  налоговой инспекции ( в которых финансовое состояние показано в более лечшем, чем в действительности, положении), также фальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской задолженностях, о полученных кредитах и займах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и другие документы¹⁹.

Часть 2 ст. 176 УК РФ предусматривает  ответственность за незаконное получение  государственного целевого кредита, а  равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Данный состав отличается от состава преступления, предусмотренного ч.1 ст.176 УК РФ, по предмету преступления, объективной стороне и субъекту.

Предметом в этом случае является государственный целенной кредит, т.е кредит, выдаваемый государством ( Российской Федерацией), субъектами РФ, отраслями хозяйственного комплекса, организациям и гражданам для реализации определенных экономических программ, на техническое содействие, по поддержку отдельных регионов, отраслей хозяйства, отдельных предприятий, новых форм хозяйствований, для создания рабочих мест, обустройства беженцев, индивидуального жилищного строительства и т.п.²⁰.