Разработка мероприятий по повышению эффективности управления деятельностью ОАО «Альфа-Банк»

 

Следующим направлением по увеличению прибыли ОАО «Альфа-Банк» является анализ удельного веса чистой прибыли в чистых доходах банка. По данным таблицы 15 видно, что снижение доли прибыли в чистых доходах банка происходит, в основном, за счет существенного увеличения расходов по созданию резервов. В абсолютном выражении в 2009 году резервы увеличились на 7627,084 млн.руб., что составило 47,6% от чистых доходов ОАО «Альфа-Банк». В 2007 годом этот показатель составлял 11,5%. Данный процесс можно объяснить необходимостью усиления стабильного положения банка в период кризиса.

Но более значимым фактором уменьшения доли чистой прибыли является увеличение операционных расходов. В 2009 году по сравнению с 2007 годом эти расходы возросли в 3,2 раза и достигли 14742,32 млн.руб. Это составило почти 83% от чистого дохода банка (в 2007 году – это лишь 61%).

Поэтому, планируя мероприятия  по увеличению чистой прибыли ОАО  «Альфа-Банк» и ее доли в чистых доходах, необходимо сохранить уровень созданных резервов (так как это обеспечивает финансовую стабильность банка в условиях современного кризиса) и сделать акцент на снижение операционных расходов.

Для достижения объема прибыли 2007 года ОАО «Альфа-Банк» должен снизить операционные расходы на 831,273 млн.руб.

Однако, более объективным  показателем уровня прибыли, определяющий показатели прибыльности банка является доля прибыли в чистых доходах  банка. Поэтому наиболее верным решением по снижению операционных расходов является решение, соотнесенное с долевым  составом данных показателей.

В связи с этим чистая прибыль должна остаться на уровне 2007 года в размере 30,4% от чистого  дохода ОАО «Альфа-Банк». Несложные расчеты показывают, что размер операционных доходов должен снизится на 3991,177 млн.руб.

Однако не всегда можно  существенно снизить операционные доходы банка. Поэтому следующим  направлением разработки мероприятий  по совершенствованию деятельности ОАО «Альфа-Банк» является увеличение чистых доходов банка. Для этого в первую очередь необходимо пересмотреть структуру активов ОАО «Альфа-Банк» в пользу более доходных активов. Такими активами является чистая ссудная задолженность. Необходимо продолжать наращивание вложения средств в ссудные операции с высокими процентными доходами.

Для увеличения прибыли ОАО  «Альфа-Банк» необходим рост процентных доходов не менее, чем на 3991,177 млн.руб.

Кроме рассмотренных мер  по повышению эффективности деятельности ОАО «Альфа-Банк» должен разработать и иные мероприятия по улучшению финансового состояния банка, применяемые в соответствии с законодательством. Они включают:

– создание банком системы  надежного внутреннего контроля;

– специальные механизмы  по обеспечению возврата активов (создание специального структурного подразделения  по возврату сомнительных активов банка, проведение взаимозачетов, уступка  требований, инициирование банкротства  клиентов–должников и др.);

– введение ограничений  на досрочное расторжение договоров  банковского вклада (депозита).

Рассмотренные мероприятия  по совершенствованию деятельности ОАО «Альфа-Банк» позволят сохранить его стабильное финансовое положение в период кризиса и, в то же время, повысить доходность его деятельности.

 

3.3 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Альфа-Банк»

 

Задача анализа ликвидности  баланса возникает в связи  с необходимостью давать оценку платежеспособности организации, то есть ее способности  своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам.

Анализ ликвидности баланса  заключается в сравнении средств  по активу, сгруппированных по степени  их ликвидности и расположенных  в порядке убывания ликвидности, с обязательствами по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в порядке возрастания сроков.

В зависимости от степени  ликвидности, то есть скорости превращения  в денежные средства, активы предприятия  разделяются на следующие группы.

А1. Наиболее ликвидные активы – к ним относятся все статьи денежных средств предприятия и  краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги). Данная группа рассчитывается следующим образом:

А1 = Денежные средства + Краткосрочные  финансовые вложения (строка 250 + строка 260)

2004 год – 88360 + 74425 = 162785 тыс. руб.

2005 год – 92986 + 149062 = 242048 тыс. руб.

2006 год – 19440 + 135115 = 154555 тыс. руб.

А2. Быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность, платежи  по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты.

А2 = Краткосрочная дебиторская  задолженность (строка 240).

2004 год – 409334 тыс. руб.

2005 год – 316825 тыс. руб.

2006 год –295007 тыс. руб.

А3. Медленно реализуемые  активы – статьи раздела II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) и прочие оборотные активы.

А3 = Запасы + Долгосрочная дебиторская  задолженность + НДС + Прочие оборотные  активы (строка 210 + строка 220 + строка 230 + строка 270).

2004 год – 117296 + 9087 + 87743 = 214126 тыс. руб.

2005 год – 178480 + 10496 + 102928 = 291904 тыс. руб.

2006 год – 326328 + 30693 + 14649 = 371670 тыс. руб.

А4. Трудно реализуемые активы – статьи раздела I актива баланса – внеоборотные активы.

А4 = Внеоборотные активы (строка 190).

2004 год – 450315тыс. руб.

2005 год – 500609 тыс. руб.

2006 год – 559646 тыс. руб.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.

П1. Наиболее срочные обязательства  – к ним относится кредиторская задолженность.

П1 = кредиторская задолженность (строка 620).

2004 год –145225 тыс. руб.

2005 год – 132443 тыс. руб.

2006 год – 282306 тыс. руб.

П2. Краткосрочные пассивы  – это краткосрочные заемные  средства, задолженность участникам по выплате доходов, прочие краткосрочные  пассивы.

П2 = Краткосрочные заемные  средства + Задолженность участникам по выплате доходов + Прочие краткосрочные  обязательства (строки: 610 + 630 + 660).

Ни в 2004, ни в 2005, ни в 2006 году не было.

П3. Долгосрочные пассивы  – это статьи баланса, относящиеся  к разделам IV и V, то есть долгосрочные кредиты и заемные средства, а также доходы будущих периодов, резервы предстоящих расходов и платежей.

П3 = Долгосрочные обязательства + Доходы будущих периодов + Резервы  предстоящих расходов и платежей (строки: 590 + 640 + 650).

2004 год – 25570 + 175089 + 191090 = 391749 тыс. руб.

2005 год – 28200 + 198066 + 242252 = 468518 тыс. руб.

2006 год – 29345 + 4964 + 202410 = 236719 тыс. руб.

П4. Постоянные пассивы или  устойчивые – это статьи раздела  III баланса «Капитал и резервы».

П4 = Капитал и резервы (собственный капитал организации) или строка 490.

2004 год – 699583 тыс. руб.

2005 год – 741353 тыс. руб.

2006 год – 860782 тыс. руб.

Сопоставим итоги по активу и пассиву:

2004 год – А1 (162785 тыс.  руб.) > П1 (145225 тыс. руб.)

А2 (409334 тыс. руб.) > П2

А3 (391749 тыс. руб.) = П3 (391749 тыс. руб.)

А4 (450315тыс. руб.) < П4 (699583 тыс. руб.)

2005 год – А1 (242048 тыс.  руб.) > П1 (132443 тыс. руб.)

А2 (316825 тыс. руб.) > П2

А3 (291904 тыс. руб.) < П3 (468518 тыс. руб.)

А4 (500609 тыс. руб.) < П4 (741353 тыс. руб.)

2006 год – А1 (154555 тыс.  руб.) < П1 (282306 тыс. руб.)

А2 (295007 тыс. руб.) > П2

А3 (371670 тыс. руб.) > П3 (236719 тыс. руб.)

А4 (559646 тыс. руб.) < П4 (860782 тыс. руб.)

Так как баланс является абсолютно ликвидным, если имеют  место значения: А1 ≥ П1, А2 ≥ П2, А3 ≥ П3, А4 ≤ П4, то можно сделать  вывод, что абсолютно ликвидным  баланс был только в 2004 году. Если смотреть в динамике, то каждый год предприятие  испытывает определенные проблемы: в 2005 году долгосрочные пассивы превышают  медленно реализуемые активы на 176614 тыс. руб.; в 2006 году кредиторская задолженность  превышает наиболее ликвидные активы на 127751 тыс. руб.

Сопоставление ликвидных  средств и обязательств позволяет  вычислить текущую ликвидность:

ТЛ = (А1 + А2) – (П1 + П2).

2004 год – ТЛ = (162785 тыс.  руб. + 409334 тыс. руб.) - 145225 тыс. руб. = 426894 тыс. руб. 

2005 год – ТЛ = (242048 тыс.  руб. + 316825 тыс. руб.) - 132443 тыс. руб. = 426430 тыс. руб.

2006 год – ТЛ = (154555 тыс.  руб. + 295007 тыс. руб.) - 282306 тыс. руб. = 167256 тыс. руб.

Положительные результаты текущей  ликвидности свидетельствуют о  платежеспособности ОАО «Альфа–Банк», однако к 2006 году показатель значительно  уменьшился, что не может гарантировать  стабильность.

Оценка деловой активности.

Деловая активность в финансовом аспекте проявляется, прежде всего, в скорости оборота средств. Анализ деловой активности заключается  в исследовании уровней и динамики разнообразных финансовых коэффициентов  – показателей оборачиваемости.

Оборачиваемость можно исчислить  по всем оборотным средствам по формуле: d₁ = выручка от продажи (строка 010 формы №2) / среднегодовая стоимость активов (строка 190 + 290 формы №1)

2004 год – d₁ = 1296134 / 123557 = 10,5 оборотов

2005 год – d₁ = 1041232 / 1351386 = 0,8 оборотов

2006 год – d₁ = 15185520 / 1380878 = 11 оборотов

Коэффициент общей оборачиваемости  капитала отражает скорость оборота  всего капитала предприятия. Рост означает ускорение средств предприятия. В нашем случае видны скачки коэффициента оборачиваемости, что говорит о  неустойчивости деловой активности.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Делая вывод об особенностях ОАО "Альфа-Банк, можно отметить высокий  уровень рисков, присущий всей российской экономике и ее банковскому сектору, а также высокую степень концентрации бизнеса банка на отдельных контрагентах и повышенную долю заемных средств  в капитализации. В числе положительных  характеристик ОАО «Альфа-Банк» - наличие опытного менеджмента, благодаря которому банк занял позиции, позволяющие ему развивать свой бизнес в условиях роста национальной экономики.

Следует ожидать, что рост российской экономики и прогнозируемое улучшение макроэкономической стабильности благоприятным образом повлияют на деятельность ОАО «Альфа-Банк». За последнее время банк расширил свою коммерческую сеть, увеличил спектр предлагаемых финансовых услуг и нанял новый персонал для работы на таких ключевых направлениях, как обслуживание физических лиц и инвестиционная деятельность, информационные технологии и управление рисками.

ОАО «Альфа-Банк» входит в пятерку крупнейших российских банков. В то же время, подобно другим банкам частного сектора, он контролирует относительно небольшую (менее 5 %) рыночную долю совокупных банковских активов в системе, где доминируют государственные банки, в частности Сбербанк. Активы и депозиты банка отличаются высокой степенью концентрации как в рамках родственной финансово-промышленной группы - консорциума "Альфа-Групп" (КАГ), так и за ее пределами.

Произошло укрепление баланса  банка, прибыльность основных видов  деятельности повысилась благодаря  увеличению объемов ссудных операций по более выгодным ставкам, росту  комиссионных доходов, а также благоприятным  внешним условиям деятельности. Вместе с тем сдерживающее влияние на прибыльность оказывали высокие  расходы на расширение филиальной сети банка и вложения в развитие информационных технологий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Абалкин Л.И. Банковское дело. - М.: «Дарт», 2009.
2. Андреев С.В.Кадровый потенциал банка. - М.: «Призма», 2009.
3. Андреев А.Ф. Основы банковского менеджмента. - М.: «Юрайт», 2008.
4. Андреева И.В. Банки. – СПб.: «Питер», 2008.
5. Алавердов А.Р. Управление персоналом в коммерческом банке. - М.: «Соминтэк», 2009.
6. Вартанян И.П. Некоторые особенности работы с персоналом в условиях банковского кризиса // Деньги и кредит. - 2010. - №2. - С.12-15.
7. Базарова Т.Ю. Управление персоналом. - М.: «Юнити», 2008.
8. Веснин В.Р. Практический менеджмент персонала банка. - М.: «Юристъ», 2009.
9. Гупалов В.К. Управление рабочим временем. - М.: «Финансы и статистика», 2009.
10. Егоршин А.П. Управление персоналом банка. - Н. Новгород: «НИМБ», 2008.
11. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках. - М.: «ЮНИТИ», 2009.
12. Жуков А.Д.Банковское дело. - К.: «КНЕУ», 2008 .
13. Крупинина Н.Н.Оценка деятельности – ключевой вопрос кадровой политики банка // Деньги и кредит. - 2009. - №8. - С.23-25.
14. Мескон М.Х. Основы менеджмента. - М.: «Дело», 2010.
15. Петров А.В. Обучению – опережающий характер // Деньги и кредит. - 2010. - №9. - С.17-23.
16. Сагитдинов М.Ш. Кадровая политика: время диктует новые подходы // Деньги и кредит. - 2008. - №2. - С.19-25.
17. Самоукина Н.В. Искусство управления персоналом банка. - М.: «Русская Деловая Литература», 2010.
18. Чижов Н.А. Персонал банка: технология управления и развития. - М.: «Анкил», 2008.