Лекции по "Финансам"

Инструменты денежно-кредитной  политики ЦБ России:

• учетная процентная ставка;
• операции на открытом рынке с ценными бумагами;
• установление экономических нормативов для банков.

2. Банковская сист. РФ. Закон “О банк.и банк.деят.”

Закон “О б.и банк.деят.”(07/07/95) дает опред. понятиям банк, кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный банк., определяет порядок и формы образования банков и условия для их регистрации в ЦБ РФ, дает определение банк. опер., явл-ся осн. видами банк. деят-ти, и операциям кот. банки могут совершать помимо них, устанавл. порядок предоставле ния банк. отчетности и порядки обеспечения стабильности банк. системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов креди. организаций, порядок  и методы осуществл. контроля ЦБ РФ за деят-ю кредит. организаций, . их взаимоотношения между гос-вом и друг другом. Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних организаций на территории иностранных государств и сберегательное дело.Современная российская банковская система. в декабре 1990 приняты законы “ О ЦБ” и “ О банках и банковской деят-сти”. Создана двухуро вневая банковская система. В наст. время практически во всех странах с рыночной эк-кой развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую, надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочиеЦБ России выполняет функции эмиссионного центра, отвечает за поддержание стабильности банковской системы, осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики, выполняет законо творческую функцию и функцию кредиторов последней инстанции ( функцию банка банков ). На втором уровне банковской системы развивают свою деятельность коммерческие банки.

3. Банкковское регулирование и надзлр. Основные      нормативы …    

   Банк РФ осуществл надзор за деятельностью КБ и др кред уч-ий, принемает меры по защите интересов вкладчиков, для обеспечения стабильности банк.системы создает страховой фонд за счет обязат отчислений КБ на условиях и в порядке, определяемых Уставом Банка РФ. С помощью эк нормативов ЦБ воздействует на деятел-сть КБ и др кред учр-ий. ЦБ в праве давать КБ обязательное для исполн предписание об устранениинарушений законодательства РФ о банках и установл эк нормативов. В случае неисполнения предписаний, нарушен эк нормативов,непредоставление отчетности и др ЦБ предьявляет к учредителям требования:1) о проведении мероприятий по фин оздоровлению банка, в т.ч. по увеличению его кап-ла и изменения активов 2) о реорганизации банка 3) о замене руковод ителей 4) о ликвидации банка. Основные эк нормативы: 1)Min размер уст кап-ла (в завис от вида банка и темпов итфляции) 2) Предельное соотношение уст кап-л/ сумм активов (с учетом риска) 3) ликвид ность баланса (активы / обязат-ва) 4)Min размер обяз резервов 5)Max размер риска на 1 заемщика 6)ограничение размеров валютного и курсового риска 7) грничение использования привлеч депозитов для приобретения акций ю/л.      

4. Кассовые операции банков.   

   Кассовые операции- совокупность материально-техничкских процедур, заключ в приеме, хранении  и выдаче н/д. Кассир- сотрудник банка в функции кот входит: принимать вклады, выдавать наличность и сообщать клиенту необходимую информацию. Кассир обязан сортировать и вводить в соответствующие файлыквитанции о приеме вкладов и выдаче денег, проверять подлинность подписи клиентов, контролировать остатки на счетах и, по крайней мере, один раз в день определять остаток своей кассы. Порядок открытия, ведения и закрытия счетов в рублях и ин вал устанавливается Броссии в соответствии с инстр Госбанка СССР от 30.10.86.

5. Кредит:сущность, функции и формы.

Кредит - предоставление денег или  товаров в долг, как пра-вило, с  уплатой процен-тов; стоимостная  экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений . Возник-новение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собствен-ники, готовые вступить в эко-номические отношения.Кредит -  это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное пользование.В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции: а) аккумуляция временно свободных денежных средств;б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кре-дитных операций;г) регулирование объема совокупного денежного оборота.Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возврат-ность. Роль кредита в различных фазах эк/ цикла не одинакова. В условиях эк/подъема, достаточной экономической стабильности кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные ден. и товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот, увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного оборота, перераспределение ден. средств на условиях их последующего возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:

а) коммерческий;б) банковский;в) потребительский;г) ипотечный;д) государственный;е) международный.Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента, сферой функционирования и т. д.

6. Условия кредитной сделки. Порядок оформления…

 Банк кредит (ссуда)- важный источник заемных ср-в  пр-ий. Кредиты предоставляются пр-иям,  состоящим на хозяйственном расчете,  имеющим самостоятельный баланс  и собственные оборотные ср-ва, как правило под укрупненные объекты кредитования. Учреждения банков выдают кредиты на условиях возвратности, срочности , платности  и под обеспечение. Все вопросы, связ с выдачей и погашением кредитов, регулируются правилами банков и кред договорами между пр-ием-заемщиком и КБ на договорной основе посредством заключения кред договора. В нем фиксируются: объекты кредитования и срок кредита, условия и порядок его выдачи и погашения, формы обеспечения обяз-в, права и ответ-ть сторон по выдаче и погашению кредита, перечень док-ов и периодичность их предоставления банку и др условия. Решение о необходимости и размере займа принимается управляющим финансами пред-ия,кот обращается в банк. Кб должен быть уверен в финансовой прочности своего клиента, а пред-ль в банке. Предприятие направл КБ  обоснованное заявление с приложе7ием копий учредительных док-ов,подтверждающих обеспеченность возврата кредита. КБ анализирует платежеспособность пр-ия и при положительном решении вопроса разрабатываются условия кред.соглашения.

7. Кредитная пол-ка банков.

Кред. пол-ка создает основу процесса управл. кредитами.  Пол-ка определяет объективные стандарты  и параметры для предоставления займов. Определяет основу действий Совета Директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Основное содержание - это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. Особая роль комм. банков в предоставлении кредитов яв-ся центральной в банковских операциях.. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, сколько кредитов каждого типа, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах кредиты будут предоставляться.(формы кредитов: 1) расчеты банк-клиент т.наз контокорентное кред-е 2) «вексельный кредит» 3) кредит ю/л под залог  драг Ме и ц/б) Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и др. обязат-ми и собств. капиталом.  Цели кред. политики должны охватывать опред. элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кред. портфеля и структуру обязательств по срокам.

8. Кредитные риски.страх. риска…

Кредитный риск - непогашение заемщиком основного долга и процентов по кредиту, риск процентных ставок и т. д. Избежать кредитный риск позволяет тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит. Кредитная документация обеспечивает защиту от риска, позволяя банку принимать юридические меры,если заемщик не выполняет запретительные оговорки или нарушает график погашения. Кредитный договор-это контракт между банком и заемщиком,в котором оговариваются права и обязанности каждой стороны по отношению к кредиту. Обеспечение и гарантииОбеспечение -это материальный актив,на который банк имеет право залога. Потенциальные и реально существующие проблемные кредиты требуют применения таких процедур, как :Классификация активов. классифицируют кредитные риски по каждому кредиту в момент его предоставления. Исходный рейтинг позволяет банкам  балансировать риск своих кредитных портфелей и сигнализировать о первоочередных направлениях проверок. При появлении каких-либо проблем,классификация меняется в зависимости от степени риска и вероятности нормального погашения кредитов.Создание резервов по кредитам. После того,как были выявлены проблемные активы, банку следует создать адекватные резервы против возможных убытков. Обычно политика банков такова, что они создают общие резервы по всему кредитному портфелю и специальные резервы по конкретным кредитам.  В банк деле существует  целая система стрхования (хеджирования) финансовых рисков, кот пока еще не популярна в нащей стране. Клиенты видят в страховании лишь средство удорожания кредита.Росс КБ почти не используют форвардные сделки-срочные сделки с клиентом, предусм выплату %% по ставке,зафиксир в момент заключения сделки; опционы- срочные сделки, предусм предоставление тех или иных преимуществ в обмен на право выбора времени расчета или даже отказа от сделки и др. Риск банк дея-ти в РФ опред не через оценку фин положения должников, а через соотношение выданных кредитов с суммой собств ср-в КБ.

9. Платежная  система РФ.Расчетные опер.банков.

К расчетным операциям  комм./б  относятся опер. по п/пор, п/треб/, чекам, аккредитивам, векселям и кред.карточкам. Порядок проведения этих операций включает их документальное оформление, документооборот, учет и контроль. Правила установленные ЦБ РФ, обязательны для предприятий всех форм соб-ти. Задачами ЦБ в организ плат системы страны я-ся: 1)поддержание стабильности фин системы 2) обеспечен эффективного  функ-ния платеж системы. 3) проведение ден-кред пол-ки П/треб. - это расчетный док-т, сод. требование получателя средств плательщику об уплате опред. суммы через банк. Различ. п/т с предварит. и последующим акцептом.П/пор- расчетный документ, содержащий поручение плательщика банку о перечислении с его счета опред .суммы на счет получателя.Расч. чек - документ, содержащий поручение чекодателя банку о перечислении с его счета опред суммы на счет чеко держателя. Аккредитив - поручение банка покупателя банку поставщика за отгруж. товар или оказ. услуги на условиях, предусмотр.в аккредитивном заявлении покупателя. Контроль за правильностью совершения расчетов между хозорганами осуществляют сами коммерческие банки и их учреждения. РКЦ контролирует правильность и полноту завершения расчетов (взаимная выверка счетов).  Для нормального проведения расчетов КБ должны поддерживать кредитовые остатки на своих счетах.

  10. Ресурсы банка.Пассивные опер.банков.

Пассив баланса банка  состоит из капитальных статей пассива - акционерный, резервный капитал  и нераспределенная прибыль; текущих  статей - прежде всего банковские депозиты (вклады) и некоторые другие. Пассивными наз. операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы.Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Большое значение имеют пассивные операции, в рез. кот. образуется собств. кап-л банка. Наличие его служит основанием для привлечения чужих средств. Источниками собств.кап-ла я-ся: акционерный капитал (уставный фонд), резервный капитал (резервный и другие фонды, образованные за счет прибыли) и нераспределенная прибыль. Привлеченные средства комм/банков формируют преобладающую часть банк. ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и др. кредиторов - основной вид пассивных операций банков.Главным источником привлеченных средств являются депозиты, составляющие значительную часть всех пассивов коммерческих банков. Депозиты: вклады до востреб., срочные и сберегат. вклады, и яв-ся гл. источником банк. ресурсов.Комм/б могут получать кредиты путем приобретения резервных фондов центральных банков. Такие фонды представляют собой депоз.остатки, хранимые на счетах в центр.рез. банках. В рез. неожиданного притока вкладов или сокращения ссуд комм/банков могут образоваться избыточные резервы, не приносящие дохода, которые они предоставляют на короткое время в распоряжение других банков. Получение займа у центрального резервного банка - традиционная пассивная операция комм/банков, связанных с оказанием им помощи центральным банком при временном недостатке резервов.

11. Баланс банка. Структура….

   Операции КБ находят отражение в балансе. Пассивные операции, отражен в правой части, формируют ресурсы для осущ банк деят-ти. Эти ресерсы делятся на собств и привлеченные. Собст-акцион кап-л, рез кап-л, спец фонды. Привлеченные – ср-ва клиентов на р/с и т/с, ссуды из ЦБ и др кредитных уч-ий, ср-ва получ от выпуска облигаций, депозиты. Активные операции КБ, отраженные в левой части баланса - деятельность направленная на размещение у банка ресурсов. В актив вхлдит: деньги в кассе (частично на корр/с  и рез/с в ЦБ), выданные ссуды, приобретенные ц/б, здания и сооружения.

12. Особенности фин.менеджмента  в кред.организации.

     Банк- это комм пр-ие, целью кот я-ся максимизация прибыли, увеличивающей собст кап-л КБ, что способствует обогащению его владельцев. Однако банк всегда должен соотносить прибыльность с соображениями безопасности и ликвидности. В усл рын эк-ки, развития конкуренции, большое значение преобретает необходимость  управления осуществлением банк опер-ий , персоналом,раб в кредитных орга-ий, а также разработкой эффективных программ банковской деят-ти на ближайшее будущее  и перспективу. Банк менеджм- направлен на изучение  новых тенденций в  банковском деле, необходимость их принятия во вниманиепри осуществлении управления банком, а также ринятия эффективных решений, способств выживанию КБ в сложной эк. обстановке.  Знание своего фин состояния и фин состояния своих клиентов помогает рук- ву кред организаций разрабатывать эффективную пол-ку деятельности КБ, учитывать изменения, происх в кред сфере страны, усиливать ориентацию на проведение новых кред-расчетных операций и услуг клиентам банка, т.е. эффективное управление банковско-кредитной деятельностью. Управление банковской дея-тью включ: Управление активами и пассивами; Упр ден направлениями; Управления дисбалансами; Управлен ликвидностью.