Потребительское кредитование

В-третьих, этому способствует обострение здоровой конкуренции между финансовыми  посредниками за наиболее прибыльные сегменты рынка банковских услуг. Известно, что, несмотря на достаточно высокие издержки по налаживанию технологий предоставления ссуд гражданам, доходность по этим операциям заметно выше, чем по другим видам кредитования.

Дополнительным стимулом развития потребительского кредитования для  российских банков служит и то, что  заметную активность в данном бизнесе начали проявлять дочерние структуры иностранных банков.

Наконец, следует упомянуть еще  один психологический фактор, проявляющийся  на практике. Все большее количество россиян начинают стремиться жить лучше  «здесь и сейчас». Розничное кредитование в этом случае становится важным побудительным моментом в реальном рыночном, потребительском поведении граждан.

Можно надеяться, что указанные  факторы в ближайшие годы приведут к созданию в России стабильного  рынка потребительского кредита.

2. Особенности реализации потребительского  кредитования  в банке ВТБ 24 (ЗАО)

2.1. Анализ и оценка финансового состояния Банка ВТБ 24 (ЗАО)

 

Коммерческий банк «ВТБ 24» (ЗАО) был  зарегистрирован 13.07.2000 г. в качестве правопреемника КБ «ГУТА-БАНК» (ООО) по всем его правам т обязанностям. В настоящее время «ВТБ 24» является одним из крупнейших участников российского рынка банковских услуг, входящим в международную банковскую группу «ВТБ» и специализирующимся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Банк является коммерческой организацией, входит в единую банковскую систему  Российской Федерации и имеет  своей целью извлечение прибыли  за счет оказания услуг юридическим  и физическим лицам.

Банк имеет генеральную лицензию, выданную Центральным банком Российской Федерации на проведение банковских операций в рублях и в иностранной валюте с юридическими и физическими лицами от 17.11.2006 г. № 1623, выданную бессрочно; лицензию на осуществление операций с драгоценными металлами; лицензию дилера на рынке ценных бумаг; лицензию брокера на рынке фьючерсов и опционов и т.д.

Банк включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов.

Банк «ВТБ 24» предлагает клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике. В числе предоставляемых банком услуг: выпуск банковских карт, ипотечное и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна клиентам банка в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

Банк «ВТБ 24» является принципиальным членом международной платёжных  систем Visa International и MasterCard, ассоциированным членом международной платёжной системы Europay и сублицензиатом Diners Club.

Объективной оценкой работы «ВТБ 24»  служат высокие позиции в рейтингах  ведущих деловых изданий. Так, «ВТБ 24» занимает 2-ю позицию в рейтинге самых розничных банков России по версии газеты «Коммерсантъ»²⁸; по версии РА «Коммерсантъ. Деньги» «ВТБ 24» занимает 12-ю позицию в рейтинге самых кредитных банков России²⁹, а также 6-ю позицию в ТОП-200 крупнейших банков по размеру собственного капитала³⁰ и 3-ю позицию в рейтинге банков по объему выданных потребительских кредитов³¹.

По версии РА журнала «Профиль»  банк «ВТБ 24» занимает 2-ю позицию  по объему привлеченных депозитов физических лиц³² и 3-ю позицию в рейтинге банков, выдавших больше всего кредитов частным лицам.

В рейтинге агентства «РосБизнесКонсалтинг»  «ВТБ 24» входит в ТОП-10 российских банков с самой развитой филиальной сетью. В настоящее время «ВТБ 24» присутствует почти в 50 регионах России, имеет 48 филиалов на территории РФ, 275 дополнительных офисов и 8 операционных касс вне кассового узла.

Рейтинги РБК также демонстрируют, что по итогам деятельности в 2007 году банк значительно упрочил свои позиции  на рынке банковских и финансовых услуг, войдя в ТОП-50 место по величине активов. Кредитная политика банка позволила занять ему 17 место по объемам ипотечного кредитования, 13 место по объемам автокредитов.

Банк имеет долгосрочную стратегию  развития Банка до конца 2010 года. В  рамках этой стратегии основной упор делается на развитие филиальной сети Банка и обеспечение стабильного прироста числа вкладчиков, корпоративных и частных клиентов.

Банк «ВТБ 24» (ЗАО) предоставляет  информацию о финансовом положении  в соответствии с действующим  законодательством. Основные показатели за прошедший год и анализ итогов деятельности банка отражаются в годовом отчете. Текущее состояние финансов отражается в квартальных балансах и справке о выполнении нормативов экономической деятельности, установленных ЦБ РФ. Финансовая отчетность банка проверяется независимыми аудиторами ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит» и представлена в необходимых для целей дипломной работы объемах в Приложении 2.

Основные показатели развития банка  представлены в табл. 2.1.

Таблица 2.1. – Показатели развития банка «ВТБ 24» (ЗАО)

Показатель	на 01.01.2007	на 01.01.2008	Изменение (±)	Темп прироста, %
Активы, тыс. руб.	79 746 065	195 271 778	115 525 713	144,87%
Собственный капитал, тыс. руб.	19 045 943	43 408 747	24 362 804	127,92%
Чистая ссудная задолженность, тыс. руб.	55 863 933	170 562 272	114 698 339	205,32%
Прибыль до налогообложения, тыс. руб.	1 534 372	3 350 801	1 816 429	118,38%
Чистая прибыль, тыс. руб.	1 131 804	2 485 748	1 353 944	119,63%
Количество счетов частных  клиентов, тыс. ед.	1 608	1 642	34	2,11%
Количество счетов корпоративных клиентов, тыс. ед.	61	99	38	62,30%
Рентабельность капитала, %	8,06%	7,72%	0	-4,18%
Рентабельность активов, %	1,92%	1,72%	0	-10,82%
Количество эмитированных  пластиковых карт, шт.	1 052	1 341	289	27,47%
Численность персонала, чел.	7 163	7 984	821	11,46%
Филиальная сеть, ед.	41	48	7	17,07%
Количество доп. офисов, ед.	200	275	75	37,50%

 

В течение последних лет «ВТБ 24» сохранил устойчивое финансовое положение и обеспечил положительную  динамику ключевых показателей финансовой деятельности. Прибыль до налогообложения планомерно увеличивалась. По итогам 2007 года прибыль банка до налогообложения увеличилась на 1 816,4 млн. руб. или на 18,4%.

Анализ баланса банка представлен  в Приложении 3, на основе которого в  табл. 2.2. представлен анализ агрегированного баланса по укрупненным категориям активов и пассивов банка.

Таблица 2.2. – Анализ динамики и  структуры активов и пассивов банка «ВТБ 24» (ЗАО)

Наименование статьи	Динамика, тыс. руб.			Структура, %
	01.01.07	01.01.08	темп прироста, %	01.01.07	01.01.08	изменение, %
I. Активы
1. Денежные средства  и счета в Банке России	3 939 388	10 337 580	162,42%	4,94%	5,29%	0,35%
2. Обязательные резервы  в Банке России	1 179 095	1 561 790	32,46%	1,48%	0,80%	-0,68%
3. Средства в кредитных  организациях	7 094 257	2 644 400	-62,72%	8,90%	1,35%	-7,54%
4. Чистые вложения  в ценные бумаги	9 463 926	8 643 657	-8,67%	11,87%	4,43%	-7,44%
5. Чистая ссудная задолженность	55 863 933	170 562 272	205,32%	70,05%	87,35%	17,29%
6. Основные средства  и НМА	1 115 375	509 508	-54,32%	1,40%	0,26%	-1,14%
7. Прочие активы	1 090 091	1 012 571	-7,11%	1,37%	0,52%	-0,85%
Всего активов	79 746 065	195 271 778	144,87%	100,00%	100,00%	0,00%
II. Пассивы
1. Средства кредитных  организаций	21 243 736	41 164 561	93,77%	26,64%	21,08%	-5,56%
2. Средства клиентов - юридических лиц	19 033 863	40 210 581	111,26%	23,87%	20,59%	-3,28%
3. Вклады и текущие  счета клиентов - физических лиц	16 796 555	65 331 169	288,96%	21,06%	33,46%	12,39%
4. Выпущенные долговые  обязательства	1 625 817	3 963 655	143,79%	2,04%	2,03%	-0,01%
5. Собственные средства	19 045 943	43 408 747	127,92%	23,88%	22,23%	-1,65%
6. Прочие обязательства	2 000 151	1 193 065	-40,35%	2,51%	0,61%	-1,90%
Всего пассивов	79 746 065	195 271 778	144,87%	100,00%	100,00%	0,00%

 

Банк увеличил объем своих активов  на 144,87%. При этом существенные изменения  в структуре активов банка  в течение анализируемого периода  отмечаются, главным образом, в части  значительного увеличения доли выданных кредитов (рис. 2.1.).

Рис. 2.1. Структура активов Банка

 

Кредитный портфель Банка вырос  на 205,32%, что было обусловлено как расширением клиентской базы, так и ростом кредитоспособности клиентов банка.

Выдача ссуд – один из основных и традиционных видов банковских операций, осуществляемых Банком «ВТБ 24». Объем кредитного портфеля банка в  динамике выглядит следующим образом (рис. 2.2.).

Рис. 2.2. Динамика объемов выданных банком кредитов

 

Объем кредитного портфеля банка имеет  устойчивую тенденцию к росту. Так, в течение анализируемых трех лет объем выданных кредитов в совокупности увеличился с 32,4 млрд. руб. до 170,6 млрд. руб.

Тенденция к росту доли вложений в ценные бумаги в структуре ликвидных  активов, наметившаяся в 2006 году, не сохранилась  в 2007 году, однако, банк сохраняет около 12% активов в портфеле ценных бумаг, что связано с сохранявшейся благоприятной рыночной конъюнктурой, позволяющей получать значительные доходы от операций на рынке ценных бумаг как с рублевыми, так и с валютными инструментами.   

Снижение в 2007 году объема средств, размещенных в Банке России, было связано со значительным расширением объема кредитных операций и операций на ОРЦБ, что обусловило сужение операций банка на финансовом рынке по сравнению с уровнем, характерным для конца 2006 года.

Пассивы банка изменялись более существенно в 2007 г. (рис. 2.3.).

Рис. 2.3. Структура пассивов банка

 

Средства клиентов – юридических  лиц выросли на 111,26%,а их доля снизилась  на 3,28%. Вклады и текущие счета  физических лиц увеличились за 2007 год на 288,96%, и их доля в пассивах возросла на 12,39%. Это свидетельствует о том, что банк наибольшую активность проявляет в розничном секторе банковских услуг в то время как корпоративный бизнес банка в сфере привлечения банковских ресурсов развивается менее активно. Это следует признать нормальной тенденцией развития бизнеса банка, созданного как специализированный розничный банк.

В 2007 году росту продолжился динамичный рост собственных средств банка. Собственные средства (капитал) «ВТБ 24» составил на 01.01.2008 г., 43,4 млрд. руб. (прирост по сравнению с данными на 01.01.2007 г. составил 127,92%). Темпы прироста собственного капитала банка отстают от темпов прироста его активов, что свидетельствует о недостаточном уровне внутреннего капиталообразования в банке.

В течение 2007 г. банк стабильно выполнял установленные Центральным Банком России обязательные экономические нормативы достаточности капитала и ликвидности (табл. 2.3.). Со стороны Банка России нарушений пруденциальных норм деятельности у Банка отмечено не было.

Таблица 2.3. – Выполнение банком обязательных нормативов ЦБ РФ

Показатель	норматив	на 01.01.2007	на 01.01.2008
Норматив достаточности  капитала Н1	min 10%	14,7	21,8
Норматив мгновенной ликвидности Н2	min 15%	33,5	37,7
Норматив текущей ликвидности  Н3	min 50%	60,9	61,4

 

Одним из наиболее значимых показателей  деятельности банка является мультипликатор капитала банка. Мультипликатор капитала – это способность банка реализовать возможность привлечения максимальных объемов депозитов и выдачи кредитов или расширение цепи «депозит – ссуда» в расчете на одну денежную единицу капитала банка, т.е. мультипликатор банка – это отношение суммы активов банка к его капиталу³³:

  (2.1.)

Мультипликационный эффект капитала рассчитывается по формуле:

 (2.2.)

где [(ЧП+ПР) / А] х 100 – экономическая  рентабельность (ЭР_А) банка или его способность создавать добавочную стоимость в процессе своей деятельности, выраженная в процентах;

УПС – уровень процентной ставки по привлеченным платным средствам банка, который равен отношению процентных расходов (ПР) к стоимости привлеченных платных средств в процентах:

 

  (2.3.)

Необходимо  также оценить добавленную стоимость  капитала и уровень внутреннего  капиталообразования банка. Добавленная стоимость – это общий оценочный показатель рентабельности и качественных изменений деятельности банковского учреждения. Добавленная стоимость является критерием по оценке управленческой деятельности банка, т.е. уровня банковского менеджмента по управлению активами и пассивами банка. Добавленная стоимость рассчитывается по формуле:

 (2.4.) 

Уровень внутреннего  капиталообразования банка определяется по формуле:

  (2.5.)

где К_Н – накопленный капитал.

 

Накопленный капитал равен нераспределенной прибыли банка, накопленной по состоянию  на отчетную дату:

К_Н = ЧП_{(отчетного периода)} + ФНП_{(прошлых лет)} (2.6.) 

Показатели, необходимые для расчета мультипликационного  эффекта, добавленной стоимости  и иных характеристик финансового состояния банка, представлены в Приложении 3. Анализ описанных выше показателей представлен в табл. 2.4.

Таблица 2.4. – Оценка эффективности  использования банковского капитала