Потребительское кредитование

 

По данным таблицы видно, что в 2007 году процентный разрыв по стоимости привлеченных и размещенных средств населения сократился почти в 3 раза, что свидетельствует о снижении эффективности кредитования населения.

Осуществление операций по кредитованию физических лиц в 200г г. позволило банку получить доходы в сумме 10 057,2 млн. руб. и сформировать резервы на покрытие возможных потерь по ссудам на конец 2007 года в размере 544 302 тыс. руб.

Основные показатели, характеризующие  рискованность осуществления кредитных  операций в розничном секторе в 2006-2007 гг. представлены в табл. 2.13.

Таблица 2.13. – Показатели, характеризующие  рискованность кредитных операций банка в розничном секторе

Наименование  показателя	2006 год		2007 год		Изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
2. Чистая ссудная  задолженность физических лиц  (без кредитов ПБОЮЛ)	45 976 017	100,0	135 767 569	100,0	89 791 552	295,3
3. Просроченная  задолженность физических лиц	363 210	0,8	1 099 717	0,8	736 507	302,8
4. Доходы по  кредитным операциям физических лиц	6 423 428	14,0	10 057 175	7,4	3 633 747	156,6
5. Резервы  на возможные потери по ссудам	4 024 603	8,8	12 317 728	9,1	8 293 125	306,1
6. Потери по  ссудам	753 231	1,6	1 431 889	1,1	678 658	190,1
7. Объем чистых  списаний по ссудам за счет  резерва	753 231	1,6	1 407 360	1,0	654 129	186,8

Доходы банка, генерируемые кредитными операциями физических лиц, увеличились  в 2007 г. на 156,6% при том, что рост розничного кредитного портфеля составил 295,3%. Т.е. кредитные операции в 2007 г. проводились  более эффективно. Существенный рост созданных резервов на возможные потери по ссудам фактически свидетельствует о снижении качества розничного кредитного портфеля банка. Негативная оценка следует из фактов роста потерь по ссудам (задолженность по процентным платежам и основному долгу, не списанному с баланса и списанному из-за невозможности взыскания) и чистых списаний по ссудам (задолженности по сумме основного долга, списанной из-за невозможности взыскания за счет резервов на возможные потери). Рост убытков по ссудам физических лиц в 2007 г. составил 190,1%.

В банке «ВТБ 24» в соответствии с Кредитной политикой действует  полнофункциональная система контроля, мониторинга и управления рисками. Об эффективности действующей в  банке системы управления кредитными рисками свидетельствует сохранение достаточно высокого качества ссудного портфеля: удельный вес просроченной ссудной задолженности сохраняется на уровне 0,7% при существенном росте объемов выданных кредитов. Более того, удельный вес потерь по кредитам физических лиц сократился в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 0,5%, что является положительным фактом. Но при этом уровень доходности по кредитам физических лиц также сократился почти вдвое.

Анализ показателей риска розничного кредитного портфеля банка представлен  на рис. 2.7.

Рис. 2.7. Показатели эффективности кредитных операций по фактическому ссудному портфелю банка

Анализ уровня риска по группам  качества классифицированных кредитов физических лиц представлен в  табл. 2.14.

Таблица 2.14. – Анализ уровня риска  по группам качества классифицированных кредитов физических лиц

Наименование  показателя	2006 год		2007 год		Изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Объем кредитного  портфеля физических лиц, тыс.  руб.	45 976 017	100,0	135 767 569	100,0	89 791 552	295,3
I Категория  качества (стандартные)	2 373 138	5,2	11 574 644	8,5	9 201 506	487,7
II Категория  качества (нестандартные)	39 631 327	86,2	114 180 525	84,1	74 549 199	288,1
II Категория  качества (сомнительные)	2 390 753	5,2	6 652 611	4,9	4 261 858	278,3
IV Категория  качества (проблемные)	827 568	1,8	1 927 899	1,4	1 100 331	233,0
V Категория  качества (безнадежные)	753 231	1,6	1 431 889	1,1	678 658	190,1
2. Оценка риска  (начисленный резерв), тыс. руб.	4 024 603	100,0	12 317 728	100,0	8 293 125	306,1
I Категория  качества (стандартные)	х	х	х	х	х	х
II Категория  качества (нестандартные)	1 220 106	30,3	7 927 274	64,4	6 707 168	649,7
II Категория  качества (сомнительные)	1 405 763	34,9	1 470 227	11,9	64 464	104,6
IV Категория  качества (проблемные)	645 503	16,0	1 488 338	12,1	842 835	230,6
V Категория  качества (безнадежные)	753 231	18,7	1 431 889	11,6	678 658	190,1
3. Уровень  риска, %
I Категория  качества (стандартные)	х	х	х	х	х	х
II Категория  качества (нестандартные)	3,08	х	6,94	х	4	225,5
II Категория  качества (сомнительные)	58,80	х	22,10	х	-37	37,6
IV Категория  качества (проблемные)	78,00	х	77,20	х	-1	99,0
V Категория  качества (безнадежные)	100,00	х	100,00	х	0	100,0
Средний уровень  риска по кредитному портфелю физических лиц, %	8,75	х	9,07	х	0	103,6

 

В 2006 г. 86,2% всей ссудной задолженности относились ко II категории качества (с нормальным обслуживанием долга, достаточным обеспечением и удовлетворительной кредитоспособностью заемщика), в 2007 г. доля стандартных ссуд составила 84,1%, но при этом существенно увеличилась доля стандартных суд высшего качества (I категории) с 4,8% в 2006 г. до 7,8% в 2007 г.

Анализ качества розничного ссудного портфеля банка по структуре классифицированных ссуд представлен на рис. 2.8.

Рис. 2.8. Структура кредитного портфеля банка по качеству классифицированных ссуд

Для того, чтобы оптимизировать соотношение  риска и доходности, банк должен опираться на четкую аналитическую  базу. С этой целью целесообразно  определить некоторые общие коэффициенты эффективности активных (в том  числе кредитных операций) банка за 2004 и 2004 годы³⁶:

1) Коэффициент эффективности использования  активов, показывающий, какая часть  активов приносит доход:

 (2.8.)

2) Коэффициент использования депозитов:

 (2.9.)

3) Коэффициент использования привлеченных ресурсов, который показывает, какая часть привлеченных средств направлена в кредиты:

 (2.10.)

4) Уровень потерь по ссудам, показывающий, какая часть ссудного портфеля  является для банка убыточной:

  (2.11.)

5) Уровень чистых списаний по  ссудам, показывающий, какая часть  кредитного портфеля не принесла  чистых убытков банку вследствие  использования резерва на возможные  потери по ссудам:

 (2.12.)

6) Уровень просроченных ссуд, показывающий долю кредитного портфеля, которая потенциально увеличивает кредитный риск:

  (2.13.)

7) Уровень рискованности ссуд, показывающий  долю ссуд, классифицированных по  наиболее высокому уровню риска:

  (2.14.)

8) Коэффициент защищенности от  кредитного риска, показывающий  уровень созданных резервов на  возможные потери по ссудам  по отношению к объему полной  ссудной задолженности:

  (2.15.)

9) Доходность кредитного портфеля, показывающая уровень процентных доходов, генерируемых по полной ссудной задолженности кредитного портфеля:

 (2.16.)

10) Маржа, скорректированная на  риск, показывающая величину прибыльности  кредитных операций с учетом  кредитного риска:

 (2.17.)

11) Коэффициент утраченной выгоды  по кредитному портфелю, характеризующий  отношение суммы потерь процентов  по кредитам к сумме фактически  полученных процентных доходов  по кредитам:

  (2.18.)

12) Уровень обеспеченности кредитного  портфеля банка, показывающий  отношение стоимости принятого  обеспечения к объему кредитного  портфеля банка:

  (2.20.)

Расчет указанных показателей  представлен в табл. 2.15.

Таблица 2.15. – Анализ кредитного риска розничного кредитования в банке «ВТБ 24»

Наименование  показателя	2006 год	2007 год	Изменение, тыс. руб.	Темпы роста, %
Отчетные  показатели:
Объем ссудной  задолженности, тыс. руб.	45 976 017	135 767 569	89 791 552	295,3
Объем задолженности IV-V категорий качества	1 580 799	3 359 788	1 778 989	212,5
Просроченная  ссудная задолженность	363 210	1 099 717	736 507	302,8
Потери по ссудам	753 231	1431889	678 658	190,1
Чистые списания за счет резерва	753 231	1407360	654 129	186,8
Резерв на возможные потери по ссудам	4 024 603	12 317 728	8 293 125	306,1
Процентные  доходы по ссудам	6 423 428	10 057 175	3 633 747	156,6
Привлеченные  средства	58 699 971	150 669 966	91 969 995	256,7
Депозиты	35 830 418	105 541 750	69 711 332	294,6
Процентные  расходы по привлеченным средствам	2 307 306	5 330 096	3 022 790	231,0
Активы - всего	79 746 065	195 271 778	115 525 713	244,9
Доходные  активы	69 583 863	176 781 020	107 197 157	254,1
Расчетные показатели:
Эффективность использования активов	87,26%	90,53%	3,27%	103,8
Коэффициент использования депозитов	128,32%	128,64%	0,32%	100,3
Коэффициент использования привлеченных средств	78,32%	90,11%	11,79%	115,0
Уровень потери по ссудам	1,64%	1,05%	-0,58%	64,4
Уровень чистых списаний по ссудам	1,64%	1,04%	-0,60%	63,3
Уровень рискованности  ссуд	3,44%	2,47%	-0,96%	72,0
Коэффициент защищенности от кредитного риска	8,75%	9,07%	0,32%	103,6
Доходность  кредитного портфеля	13,97%	7,41%	-6,56%	53,0
Маржа, скорректированная  на риск	7,31%	2,43%	-4,89%	33,2

 

Коэффициент использования депозитов, характеризует рост использования  привлеченных депозитов для расширения кредитной базы банка в розничном  секторе. По данному показателю можно  судить об агрессивности кредитной  политики банка в розничном секторе. По оценкам экспертов если данный показатель выше 65%, то банк ведет агрессивную политику³⁷. В банке «ВТБ 24» данный показатель составлял в 2006 г. 128,32%, а в 2007 г. несущественно увеличился на 0,3%, составив 128,64%. При этом показатель эффективности использования активов увеличился более существенно, достигнув уровня 90,5%. Т.е. большая часть банковских активов размещена в доходные активы, но более половины активов, размещенных банком в потребительские кредиты, не обеспечена достаточным объемом привлеченных депозитов. Следовательно, часть кредитных операций в розничном секторе банк проводит за счет собственных средств.

В 2007 году снизились показатели уровня потерь по ссудам и чистых списаний по ссудам, улучшилось качество ссудного портфеля вследствие сокращения показателя уровня рискованности ссуд. В то же время защищенность кредитного портфеля от кредитного риска в части формирования резервов на возможные потери по ссудам возросла несущественно (на 0,32%). При этом следует заметить, что анализ двух периодов показал, что в банке велик объем ссуд, переводимых в процессе обслуживания долга в категорию проблемных ссуд, поскольку доля чистых списаний за счет резервов и потерь по ссудам составляет более 1% всего розничного кредитного портфеля. Это является тревожным фактом, свидетельствующим о том, что в банке существуют проблемы управления кредитным риском на этапе погашения кредита и процентов по нему (т.е. в период обслуживания долга).

Доходность розничного кредитного портфеля банка снизилась в 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 6,5%. При этом маржа, скорректированная на риск снизилась на 4,89%, что связано в большей мере с увеличением процентных расходов по депозитам, поскольку в 2007 г. отмечено снижение потерь по ссудам в относительном значении.

Таким образом, основные проблемы управления кредитным риском в секторе потребительского кредитования анализ выявил на этапе обслуживания долга. Однако, именно факт возникновения необходимости перевода отдельных ссуд в категории более низкого качества и наличия ссуд, невозможных к взысканию, требует также совершенствования подходов к управлению кредитным риском на этапе оценки кредитоспособности клиентов, расчета необходимого обеспечения и его качества при заключении кредитных соглашений.

В целом проведенный анализ финансового состояния банка «ВТБ 24» и потребительского кредитования позволяет сделать следующие выводы.

Во-первых, банк характеризуется высокой  динамикой развития по всем существенным показателям: росту активов (в т.ч. их доходной доли); капитализации; формированию ресурсной базы за счет привлеченных средств клиентов; увеличению прибыли. Однако, анализ выявил ряд проблем в части эффективности использования ресурсной базы и формирования эффективного портфеля доходных активов. Это, главным образом, отражается на снижении относительных показателей эффективности использования активов. В частности, анализ выявил практически двукратное снижение общей процентной доходности банка и рентабельности кредитных операций.