Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»

 

 

Содержание

 

 

Введение…………………………………………………………………………..6

1  Теоретические аспекты системы управления рисками кредитной

организации…………………………………………………………………........10

    1.1 Понятие и сущность риска кредитной организации 10

    1.2 Классификация рисков кредитной организации 13

    1.3 Этапы системы управления рисками кредитной организации  22

2   Анализ системы управления рисками кредитной организации в ОАО

«Уральский Банк Реконструкции и Развития»………………………………....48

    2.1 Краткая характеристика банка 48

    2.2 Анализ основных финансово–экономических показателей банка. 52

    2.3 Оценка системы управления рисками в ОАО «Уральский   Банк

Реконструкции и Развития» 65

3   Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»……………………………...78

    3.1 Разработка мероприятий по снижению рисков кредитной

организации 78

3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий по

снижению рисков кредитной организации. 89

Заключение 97

Список использованных источников………………………………….……….101

Приложения………………………………………………………………….......107

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Либерализация и неустойчивость финансовых рынков, возросшая конкуренция и диверсификация подвергают банки новым рискам и проблемам, требуют постоянно обновлять способы управления бизнесом и связанными с ним рисками, чтобы сохранить конкурентоспособность. Растущая рыночная ориентация банков также вызывает необходимость изменений принципов регулирования и надзора. Качество банковского менеджмента, и особенно процесса управления риском, является решающим фактором обеспечения безопасности и стабильности, как отдельных банков, так и банковской системы в целом. В создавшихся условиях имеется необходимость в исследованиях проблем управления рисками в единой системе, в осмыслении рисковых явлений в банковской деятельности, в создании новых методов управления рисками, адекватных к создавшимся условиям.

Актуальность темы данной работы проявляется в том, что динамичное развитие российской банковской системы, обострение конкуренции, в том числе и с западными финансовыми институтами, ставит ряд вопросов о надежности систем и методик управления рисками, используемых российскими банками. Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) несения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами и (или) внешними факторами. К внутренним факторам риска относят: сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и другие. Внешние факторы риска могут быть обусловлены изменением экономических и политических условий деятельности кредитной организации, применяемыми технологиями.

 В  этих условиях особо остро  встает проблема оценки уровня  банковских рисков и определения  направлений их снижения.

Цель дипломной работы заключается в изучении особенностей системы управления рисками кредитной организации на примере ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».

 Для  достижения поставленной цели  необходимо решить следующие  задачи:

• раскрыть понятие и сущность рисков кредитных организаций;
• изучить классификацию рисков кредитных организаций
• выявить общие принципы построения системы управления рисками кредитной организации;
• провести оценку действующей системы управления рисками проблемы и предложить способы снижения кредитных рисков банка на примере ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»;
• определить пути повышения эффективности системы управления рисками кредитной организации.

Объектом исследования выступает банковская система РФ.

Предметом исследования является система управления рисками коммерческого банка ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».

 Предложенные  направления повышения эффективности системы управления рисков кредитной организации позволят повысить финансовую устойчивость коммерческих банков в современных условиях.

 Работа  состоит из введения, трех разделов, заключения, списка литературы и приложения. Дипломная работа изложена на 105 страницах, содержит 19 таблиц и 4 рисунка, 2 приложения. Список литературы представлен 46 источниками.

 В  первом разделе работы раскрыты теоретические аспекты системы управления рисками кредитной организации. Раскрыты понятие и сущность рисков кредитной организации, приведена классификация рисков. Рассмотрены этапы управления рисками банков.

 Во  втором разделе работы представлена краткая характеристика ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития», проведен финансовый анализ основных финансово-экономических показателей кредитной организации и выявлены принципы построения системы управления кредитными рисками применяемые в данном банке.

 В  третьем разделе предложены пути повышения эффективности системы управления рисками кредитной организации ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития», рассчитан экономический эффект предложенных мероприятий по снижению рисков банка.

 В  заключении приведены результаты проведенного исследования системы управления рисками кредитной организации ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».

В списке использованных источников приведен перечень используемой при написании работы литературы, периодических изданий и законодательных актов.

Методологическую и теоретическую основу дипломного исследования составляют научные труды отечественных и зарубежных авторов в области управления кредитными рисками, риск-менеджмента и анализа рисков. В процессе исследования изучены и обобщены общая и специальная литература, материалы научных конференций и семинаров, законодательные и другие нормативные акты, соответствующие методические материалы, а также зарубежная банковская практика.

Вопросам измерения и регулирования банковских рисков уделяется много внимания в отечественной и зарубежной литературе. В частности можно отметить таких авторов: Алексеев С.А., Алексеев М.Ю., Черкасов В.Е., Коновалов И.П., Маслеченко С.Д., Питер С.Роуз, Соболева Н.В, Шипилов А.Т., Кожухов В.А., Журовская Е.П. и др.

В приложениях представлены формы бухгалтерской отчетности ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».

В процессе написания дипломной работы применялись методы анализа и синтеза экономической информации, обобщения совокупность методов экономико-статистического анализа, концепции различных школ финансового менеджмента. Основой оптимизации деятельности кредитной организации послужила методика моделирования и прогнозирования.

 Практическая  значимость работы заключается  в определении наиболее эффективных  методов управления рисками, применение  этих методов в банковской  системе современной России; выявление  проблем управления рисками, связанных  с профессиональной банковской  и российской общегосударственной  спецификой, определение путей совершенствования  банковских методик, а также определение  перспектив банковского менеджмента  в управлении рисками.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты системы  управления рисками кредитной  организации

 

1.1 Понятие и сущность риска кредитной  организации

 

 

Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества.

Риск - это историческая и экономическая категория.

Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.

Развитие общества согласно культурно-исторической периодизации, разработанной Л.Морганом и Ф.Энгельсом, прошло три эпохи: дикость, варварство, цивилизацию, каждая из которых, в свою очередь, состоит из трех ступеней: низшая, средняя и высшая.

Риск как историческая категория возник на низшей ступени цивилизации с появлением чувства страха перед смертью.

По мере развития цивилизации появляются товарно-денежные отношения, и риск становится экономической категорией. Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.

Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

В соответствии с Положением Банка России, под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Уровень риска увеличивается, если:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка;
• руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу (ухудшению возможностей получения необходимой и (или) дополнительной прибыли);
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

Последствия неверных оценок рисков или отсутствия возможности противопоставить действенные меры могут быть самыми неприятными вплоть до полного банкротства банка

Приведем несколько соответствующих примеров из практики западных банков.В 1989 г. Британский MidlandBank потерял 116 млн. фунтов стерлингов в результате ошибочного прогноза в отношении уровня ссудного процента по кредитам[28,32].

В феврале 1990г. после неудачной попытки найти финансовую поддержку рухнул крупный американский банк  Drexel Burnham Lambert ,который доминировал на рынке так называемых сомнительных облигаций небольших и малоизвестных фирм, капиталовложения в акции которых были связаны с большим риском, но с повышенным дивидендом. Крах рынка в привел к краху самого банка, а также поставил под угрозу существование целого ряда банков, поместивших средства в эти акции под гарантии DBL.

В январе 1991 г. Американский Bank of New England предупредил своих клиентов, что после списания невозвратных кредитов в 4 квартале 1990 г его потери составили 450 млн. у.е. В последовавшей затем панике его клиенты изъяли со счетов более 1 млрд. Долл., и банк обанкротился. Потребовалось вмешательство федерального правительства и оказание банку помощи в размере 2,3 млрд. у.е., чтобы предотвратить цепную реакцию банковских крахов по стране. Банк сохранил свое существование, но полностью утратил независимость[28,32].

Существуют общие причины возникновения банковских рисков и тенденции изменения их уровня. Вместе с тем, анализируя риски  российских банков на современном этапе, важно учитывать:

• нестабильность российской экономики переходного периода, которая выражается не только падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением ряда хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; инфляцию, и др.

Во всех случаях риск должен быть определен и измерен. Анализ и оценка риска в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения вероятности того, что какое-то событие в будущем произойдет. Обычно эта вероятность выражается в процентах. Соответствующая работа может вестись, если выработаны критерии риска, позволяющие ранжировать альтернативные события в зависимости от степени риска. Однако исходным пунктом работы является предварительный статистический анализ конкретной ситуации[28,30].

Таким образом, банковские риски представляют собой важный компонент финансового рынка и требуют глубокого теоретического анализа. Их своевременное распознание позволит банку сохранить финансовую устойчивость.

 

 

1.2 Классификация рисков кредитной организации

 

 

Риском можно управлять, т.е. использовать меры, позволяющие в определенной степени прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к снижению степени риска.