Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»

 

Результатом общей деятельности Банка за 2011 год является балансовая прибыль в размере 2904035 тыс.руб. (с учетом СПОД).

Для сравнения в 2010 году ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»был получена прибыль в размере 1198505 тыс.руб. (с учетом СПОД). Банк регулярно исследует потребительские предпочтения клиентов и совершенствует предлагаемый продуктовый ряд.В то же время за 2011 год Банком были произведены расходы по операциям с ценными бумагами в размере 2096589 тыс. руб., из них 1897374 тыс.руб. – купонный и дисконтный расход по выпущенным Банком облигациям.

Из таблицы 8 видно, что в 2011 году наибольшую долю, как и в 2010 году (31,58% от всех доходов), составляют доходы от операции с иностранной валютой, включая переоценку– 47,99% доходов банка. При этом относительно 2010 года в отчетном периоде доходы от данного вида деятельности выросли в 2,36 раза. Восстановленные резервы составили 18,08% от всех доходов банка в 2011 году и 20,80% в 2010 году. Проценты полученные за кредитование физических лиц составили 15,76% и 16,77% всех доходов за  2010 и 2011гг . соответственно, рост данной статьи доходов составил 65,54% в отчетном периоде относительно предыдущего. Общая сумма доходов за 2011 год превысила доходы 2010 года на 55,5% и составила 114720540 тыс. руб.

В таблице 9 представлены расходы банка за 2010 и 2011 гг.

Расходная часть за 2011 год сложилась в размере 111816505 тыс. руб. что на 54,07% превысило расходы банка за 2010год.

В расходах банка расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку за 2011 год составили 50,21млрд. руб., их доля в общих расходах банка составила 44,91% при 41,01% в 2010 году.. Расходы по данной статье возросли в 1,7 раза в сравнении с 2010 годом. В общей структуре расходов расходы по созданию резервов составляют 27,37%, что в 1,62 раза результата прошлого периода. Доля расходов по содержанию персонала составляет 4,67 % в общей структуре расходов, и снизилась на 24,16 % по сравнению с прошлым годом. В расходах банка доля прочих расходов составляет 14,81%, при 14,58% в 2010 году , при этом рост прочих расходов ,56 раза относительно прошлого периода.

Таблица 9

Основные показатели расходов банка

 

Расходы	2010 год	2011 год	Темпы роста
Проценты, уплаченные за привлеченные кредиты (межбанковские) в том числе:	880453	2646441	300,58
банкам – нерезидентам	381602	124069	32,51
Проценты, уплаченные юридическим лицам по привлеченным средствам	2926401	3692331	126,17
Проценты, уплаченные физическим лицам по депозитам	13224	420963	3183,33
Расходы по операциям с ценными бумагами, в том числе:	1258086	2096589	166,65
процентный расход по выпущенным Банком облигациям	1257274	1897374	150,91
Расходы по операциям с иностранной валютой, включая переоценку	29764736	50221085	168,73
Расходы на содержание персонала	6889986	5225646	75,84
Штрафы уплаченные	2102	3731	177,50
Другие расходы, кроме созданных резервов	10583702	16556603	156,43
Созданные резервы	18876095	30607670	162,15
Комиссии, уплаченные торговым организациям (ПК)	1380377	345446	25,03
Итого расходов:	72575162	111816505	154,07

 

Объем розничных депозитов банка в 2011 году демонстрирует положительную динамику - рост по сравнению с аналогичным периодом 2010 года составил 58%. Объем розничных депозитов превышает 18, 802 млрд. руб. (с учетом текущих счетов клиентов), что составляет почти 30% ресурсной базы Банка на дату объявления результатов отчетности (по состоянию на 31 декабря 2010 года этот показатель составлял 17,1%).

Рассмотрим структуру кредитного портфеля ОАО «Уральский банк реконструкции и развития», представленную в таблице10.

Как видно из таблицы 10 в 2011 году объем кредитного портфеля снизился на 15,6%, что составило на 5,57 млрд.руб. Объем товарных кредитовв 201 году снизился на 15,57 %– эти кредиты составляют одно из главных звеньев формирования прибыли банка.

 

Таблица 10

Структура кредитного портфеля банка

 

Наименование кредитов	2010год		2011 год		Отклонение
	млрд.руб.	%	млрд.руб.	%	абсолютное	%
Потребительские кредиты	35,786	48,52	30,213	51,02	-5,57	84,43
Карточные кредиты	13,854	18,78	9,435	15,93	-4,42	68,10
Ипотечные кредиты	8,543	11,58	7,521	12,70	-1,02	88,04
Кредиты наличными	9,609	13,03	6,537	11,04	-3,07	68,03
Автокредиты	2,356	3,19	1,980	3,34	-0,38	84,04
Корпоративные кредиты	3,611	4,90	3,530	5,96	-0,08	97,76
Итого	73,759	100,00	59,216	100,00	-14,54	80,28

 

Автокредиты снизились на 15,6 %– это относительно новое веяние в кредитовании банка, развитое пока только в более крупных городах. Кредиты наличными денежными средствами снизились на 31,97% – самое главное новшество в деятельности Банка. Карточные кредиты снизились на 31,9%– активно развивающийся рынок в России. Уменьшилось также и ипотечное кредитование на 11,96 % по решению самого Правления Банка.

Анализ деятельности банка по потребительскому кредитованию.

В 2011 году Банком было выдано потребительских кредитов:

Общее количество кредитов – 3588885 шт., в том числе:

- потребительских – 3888873 шт. (в том  числе наличных – 229168 шт.)

- ипотечных – 12 шт.

Сумма выданных кредитов – 52817131 тыс. руб. в том числе:

- потребительских – 52735901 тыс. руб. (в том числе наличных – 8405576 тыс. руб.)

- ипотечных – 81230 тыс.руб.

Средний размер потребительского кредита – 14694 руб., ипотечного 6769 тыс.руб.

Кроме того, в 2011 году было активировано 50391 шт. банковских карт и выдано кредитов по банковским картам на сумму 7019254 тыс.руб.

Анализ деятельности банка по кредитованию юридических лиц

За 2011 год Банком было заключено 6 кредитных договоров с юридическим лицами (кроме межбанковских кредитов), в т.ч. 6 договоров о предоставлении кредитных линий на общую сумму (в рублевом эквиваленте) 4586775 тыс. руб. (с учетом кредитов, предоставляемых в рамках кредитных линий; без учета кредитов, выданных в рамках проектов по секъюритизации активов Банка). Получены доходы в виде процентов за кредиты, выданные юридическим лицам – 265475 тыс.руб. (в рублевом эквиваленте, без учета доходов, полученных от кредитов, выданных в рамках проектов по секьюритизации активов Банка).

Данные за 2011 год по выданным кредитам юридическим лицам представлены в таблице 11:

 

Таблица11

Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2011 год

 

Вид деятельности	Кредиты, выданные юридическим лицам, тыс.руб.	Структура, %
Торговля	3498175	76,27
Прочие	1088600	23,73
ИТОГО	4586775	100,00

 

Для сравнения в таблице 12 приведены данные по выданным кредитам юридическим лицам за 2010 год:

 

Таблица 12

Данные по кредитам, выданным юридическим лицам за 2010 год

 

Вид деятельности	Кредиты, выданные юридическим лицам, тыс.руб	Структура, %
Торговля	1255608	31,45
Лизинговые компании	240000	6,01
Финансовые компании	2497334	62,54
ИТОГО	3992942	100

 

В 2011 г. ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития» велась активная деятельность по операциям межбанковского кредитования.

В 2011 году Банк привлек кредитов ЦБР на сумму 69326544 тыс. руб. Банком возвращено ранее полученных кредитов ЦБР на сумму 72514000 тыс. руб., а также процентов на сумму 2510618 тыс. руб.

Доход, полученный в 2011 г. от операций с ценными бумагами составил – 2291925 тыс. руб., в том числе процентный доход по ценным бумагам – 1551816 тыс. руб., доходы по сделкам РЕПО – 259269 тыс. руб.

Кредиты выдаются на сумму, не превышающую 0,1% от капитала Банка строго в рамках стандартных продуктов. Средняя сумма выданных потребительских кредитов составляет 13,3 тыс.руб. (средний срок – 9 месяцев), наличных кредитов – 36,8 тыс. руб. (средний срок – 14 месяцев), револьверных кредитов – 29,7 тыс.руб.

С момента выдачи кредита Банк осуществляет сопровождение сделки. Банк предпринимает необходимые и достаточные, экономически обоснованные меры по взысканию кредитов перед списанием нереальных для взыскания кредитов.

Списание происходит за счет сформированного резерва. В Банке используется портфельный доход к формированию резервов по единым принципам, удовлетворяющим Российскую систему бухгалтерского учета и МСФО. Банк разбивает портфель по срокам длительности просроченных платежей и применяет к каждой группе свои аналитические коэффициенты. Доля резервов в 2011 году к портфелю потребительских кредитов составляет 6,25 %, доля резервов к портфелю наличных кредитов составляет 28,91%, доля резервов к портфелю карточных кредитов составляет 20,03% на 1 января 2012 года. Общая сумма резервов банка составляет 3,19% от выданных  кредитов.

Сформированные резервы целиком покрывают ожидаемые потери. По состоянию на 01.01.2012 года общая сумма дебиторской задолженности по счетам 603 и 47423 составила 7147848 тыс.руб. или 5,58% от общей суммы балансовых активов.

Общая сумма задолженности по счету 60312 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками и покупателями" составляет 1244307 тыс.руб. или 0,97 % от общей суммы балансовых активов.

Из них 1105 млн.руб. или 88,8% составляют требования по судебным решениям Банка к заемщикам (штрафы, убытки, страховое возмещение, госпошлина).

Остаток дебиторской задолженности по балансовому счету 47423 "Требования по прочим операциям" составил на 01.01.2012года 5903541 тыс.руб. или 4,61% от общей суммы балансовых активов. Из них 2261 млн.руб. (38,3%) являются требованиями по комиссиям за предоставление потребительских кредитов физическим лицам, 2270 млн.руб. (38,5%) являются требованиями Банка к контрагентам по уступке прав требования по потребительским кредитам.

Одним из важнейших компонентов системы оценки финансового состояния банка является анализ достаточности его капитала. Согласно положениям Базельского соглашения 1998 г., достаточность капиталаимеет статический и динамический аспекты. Статический аспект состоит в необходимости соблюдения минимальных стандартов абсолютного размера капитала, т.е. предполагает, что ни один банк, принимающий депозиты и выдающий кредиты, не должен иметь уставный капитал менее 5 млн. евро.

 Динамический  аспект связан с соблюдением  банком так называемых Базельских  нормативов и стандартов. Основными  показателями надежности банков  служит коэффициент Кука, выражающий  отношение капитала банка к  активам, взвешенным по степени  риска. Данная методика послужила  основой расчета соответствующих  экономических нормативов, утвержденных  Банком России. Развитие рекомендаций  Базельского соглашения 1988 г. В основном  затрагивало вопросы распределения  активов по степени риска. Порядок  определения суммарного капитала  остался практически без изменения. В целях управления банковскими  рисками в составе факторов, которые  определяют размеры собственных  средств банка, называют не только  масштабы активных операций в  целом, но и объем отдельных  видов операций, прежде всего  операций по вкладам и кредитам. В Инструкции № 110-И ЦБ РФ  наряду с нормативами достаточности  капитала банка представлены  другие нормативы, которые также  связаны с размером капитала  банка максимальный размер риска  на одного заемщика или группу  связанных заемщиков; максимальный  размер риска на одного кредитора (вкладчика); максимальный размер  привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения.

Именно таким образом Банк России регламентирует механизм расчета собственного капитала банка. Однако данная методика не может быть использована на практике простым пользователем банковских услуг, поскольку часть информации ему просто недоступна. Например, публикуемые в открытом доступе формы не позволяют получить такие данные, как величина резерва на возможные потери по ссудам II - V категорий качества, недосозданного банком по сравнению с величиной, требуемой Банком России, или прибыль текущего и прошлого периодов, не подтвержденная аудиторской компанией. А тем более пользователь не может получить такую информацию, как уставный капитал и иные источники собственных средств, для формирования которых использованы ненадлежащие активы.

Кроме того, непосредственно по данным балансового отчета могут быть рассчитаны и другие, применявшиеся ранее в международной практике в качестве экономических нормативов, варианты расчета коэффициента достаточности капитала банка:

• К1достаточности капитала определяется как отношение собственного капитала банка к  общей сумме вкладов;
• К2достаточности капитала определяется отношением собственного капитала банка к  общей сумме активов;
• К3 достаточности капитала определяется отношением собственного капитала банка к  общей сумме пассивов, за исключением собственного капитала. [18, 67]