Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Сентября 2014 в 19:49, дипломная работа
Цель дипломной работы заключается в изучении особенностей системы управления рисками кредитной организации на примере ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
раскрыть понятие и сущность рисков кредитных организаций;
изучить классификацию рисков кредитных организаций
выявить общие принципы построения системы управления рисками кредитной организации;
Введение…………………………………………………………………………..6
1 Теоретические аспекты системы управления рисками кредитной
организации…………………………………………………………………........10
1.1 Понятие и сущность риска кредитной организации 10
1.2 Классификация рисков кредитной организации 13
1.3 Этапы системы управления рисками кредитной организации 22
2 Анализ системы управления рисками кредитной организации в ОАО
«Уральский Банк Реконструкции и Развития»………………………………....48
2.1 Краткая характеристика банка 48
2.2 Анализ основных финансово–экономических показателей банка. 52
2.3 Оценка системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк
Реконструкции и Развития» 65
3 Пути повышения эффективности системы управления рисками в ОАО «Уральский Банк Реконструкции и Развития»……………………………...78
3.1 Разработка мероприятий по снижению рисков кредитной
организации 78
3.2 Экономическое обоснование предложенных мероприятий по
снижению рисков кредитной организации. 89
Заключение 97
Список использованных источников…………
Таблица 14
Расчет экономического эффекта от внедрения системы
реинжениринга риск –менеджмента
Показатели |
2011 год, тыс.руб. |
План, тыс.руб. |
Динамика | |
абсолютное,тыс.руб. |
% | |||
ФОТ персонала подразделения по управлению рисками |
1260 |
3360 |
2100 |
266,67 |
Затраты на обучение персонала |
0 |
350 |
350 |
- |
Сумма упущенной выгоды по операциям с ценными бумагами и по валютным операциям |
3 060 |
1 200 |
-1 860 |
39,22 |
Соотношение суммы упущенной выгоды к затратам на содержание подразделения по управлению рисками |
2,43 |
0,32 |
-2,11 |
13,32 |
В целях упрочнения финансового состояния кредитной организации рекомендуется увеличить собственный капитал банка посредством эмиссии акций на сумму 110000 тыс. руб., что позволит повысить показатель отношения собственных и привлеченных средств до оптимального уровня.Эмиссию планируется провести за счет нераспределенной прибыли банка. Кроме того необходимо разработать новые депозитные линии для привлечения дополнительного капитала со стороны физических лиц – открыть срочный вклад «Отпускной» сроком на 9 мес. и 13% годовых, вклад «Резерв» сроком на 1 год и 13,5% годовых.
Открытие депозитной линии позволит привлечь дополнительно финансовые ресурсы физических лиц в размере до 5% от суммы депозитов в отчетном периоде. Расчет экономического эффекта от эмиссии акций и открытия новой депозитной линии в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» представлен в таблице 15.
Таблица 15
Расчет экономического эффекта от эмиссии акций и открытия новой депозитной линии
Показатели |
2011 год, тыс.руб. |
План, тыс.руб. |
Динамика | |
абсолютное |
% | |||
Собственные средства |
12955580 |
14055580 |
1100000 |
108,49 |
Общая сумма вкладов |
53 474 307 |
56 148 022 |
2673715 |
105,00 |
Общая сумма привлеченных средств |
86 798 964 |
89 472 679 |
2673715 |
103,08 |
Коэффициент соотношения собственных и привлеченных средств |
14,93 |
15,71 |
0,78 |
105,25 |
Как видно из таблицы 15 увеличение собственных средств посредством эмиссии на 8,49% при одновременном привлечении средств вкладчиков на 5% позволит оптимизировать соотношения собственных и привлеченных средств, ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» до 15,71% (при фактическом 14,93%).
Процедура лимитирования кредитного процесса уже проводится в рамках программы управления финансовыми рисками ОАО «Уральский банк реконструкции и развития», поэтому данный механизм необходимо использовать в комплексе с диверсификацией выдачи ссуд.
Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.
Как видно из анализа 2011 года выданные кредиты распределены неравномерно: 51,2% занимают потребительские кредиты, поэтому в целях снижения кредитного риска предлагается снизить потребительские кредиты на 25% при одновременном увеличении прочих групп кредитных линий на 35%.
Экономический эффект от реализации данного мероприятия предположительно будет выражен в сокращении потерь от невозврата кредита за счет уменьшения суммы выданных кредитов и дифференциации кредитной суммы по принципу «меньше сумма кредита, но в большем количестве кредитных договоров». Предположительный эффект выразится в сокращении невозврата кредитов до 0,5%.
В таблице 16 рассмотрим динамику объема выданных кредитов с учетом диверсификации.
Таблица 16
Динамика объема выданных кредитов с учетом диверсификации
Наименование кредитов |
2011 год |
план |
отклонение | |||
млрд.руб. |
% |
млрд.руб. |
% |
млрд.руб. |
% | |
Потребительские кредиты |
30,213 |
51,02 |
22,660 |
36,66 |
-7,553 |
75 |
Карточные кредиты |
9,435 |
15,93 |
12,737 |
20,61 |
3,302 |
135 |
Ипотечные кредиты |
7,521 |
12,70 |
10,153 |
16,43 |
2,632 |
135 |
Кредиты наличными |
6,537 |
11,04 |
8,825 |
14,28 |
2,288 |
135 |
Автокредиты |
1,980 |
3,34 |
2,673 |
4,32 |
0,693 |
135 |
Корпоративные кредиты |
3,530 |
5,96 |
4,766 |
7,71 |
1,236 |
135 |
Итого |
59,216 |
100,00 |
61,814 |
100,00 |
2,598 |
104,39 |
Как видно из таблицы 16 процедура диверсификации кредитов позволит относительно стабилизировать долю каждого типа кредита и одновременно увеличить общую сумму выданных кредитов на 2,598 млрд.руб. что выше уровня 2011 года на 4,39%.
Особое место в системе совершенствования риск менеджмента ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» занимает проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности. Внедрение данной системы анализа позволит значительно сократить потери по кредитам. Совокупный экономический эффект от проведения политики диверсификации кредитной линии и совершенствования анализа кредитоспособности заемщиков, рассмотрим в таблице 17.
Таблица 17
Расчет экономического эффекта от проведения диверсификации кредитной линии и совершенствования системы анализа потенциальных заемщиков
Показатели |
2011 год, тыс.руб. |
План, тыс.руб. |
Динамика | |
абсолютное |
% | |||
Кредитный портфель, тыс. руб. |
59 216 331 |
61 814 146 |
2597815 |
104,39 |
Резерв на возможные потери по кредитам, тыс. руб. |
1890299 |
2 472 566 |
582267 |
130,80 |
Процент невозврата кредитов, % |
1,7 |
0,9 |
-0,8 |
52,94 |
- за счет диверсификации |
0,8 |
0,5 |
-0,3 |
62,50 |
- за счет совершенствования |
0,9 |
0,4 |
-0,5 |
44,44 |
Сумма убытка всего, тыс. руб. |
1006678 |
556327 |
-450350 |
55,26 |
в том числе: - за счет диверсификации кредитной линии, % |
473731 |
309071 |
-164660 |
65,24 |
- за счет совершенствования |
532947 |
247257 |
-285690 |
46,39 |
Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что сумма убытка от невозврата кредитов снизится по плану на 0,8%, а экономический эффект выраженный в уменьшении долга заемщиков за счет проведения политики лимитирования и диверсификации кредитной линии, а также за счет проведения более совершенного анализа кредитоспособности заемщиков составит 450350 тыс. руб.
В таблице 18 рассмотрим совокупный экономический эффект от всех предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Уральский банк реконструкции и развития».
Таблица 18
Общий экономический эффект мероприятий по совершенствованиюсистемы управления финансовыми рисками
в ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»
Мероприятия |
Экономический эффект, тыс. руб. |
Внедрение реинженирингового подхода по управлению финансовыми рисками |
1 860 |
Проведение диверсификации кредитной линии |
164 660 |
Совершенствование анализа кредитоспособности заемщиков |
285 690 |
ИТОГО: |
452 210 |
Анализируя данные таблицы, можно сделать вывод, что совокупный экономический эффект от реализации предложенных мероприятий по совершенствованию управления финансовыми рисками ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» составит 452210 тыс. руб., а это 15,57% от суммы совокупного дохода кредитной организации в отчетном периоде.
Прогнозный баланс ОАО «Уральский банк реконструкции и развития» представлен в таблице 19.
Таблица 19
Прогнозный баланс ОАО «Уральский банк реконструкции и развития»
Наименование статей |
2011 год |
план |
Отклонение | |||
сумма тыс. руб. |
уд.вес, % |
Сумма тыс. руб. |
уд.вес, % |
+/- |
% | |
Активы всего |
99754544 |
100 |
104784504 |
100 |
5029960 |
105,04 |
Денежные средства |
1339942 |
1,34 |
1339942 |
1,28 |
0 |
100,00 |
Средства в ЦБ РФ |
2002341 |
2,01 |
2530452 |
2,41 |
528111 |
126,37 |
в том числе обязательные резервы |
1890299 |
1,89 |
2472566 |
2,36 |
582267 |
130,80 |
Средства в кредитных организациях |
2811567 |
2,82 |
2811567 |
2,68 |
0 |
100,00 |
Продолжение таблицы 19
Наименование статей |
2011 год |
План |
Отклонение | ||||||||||
сумма тыс. руб. |
уд.вес, % |
Сумма тыс. руб. |
уд.вес, % |
+/- |
% | ||||||||
Вложения в ценные бумаги |
21913985 |
21,97 |
23818020 |
22,73 |
1904035 |
108,69 | |||||||
Чистая ссудная задолженность |
59216331 |
59,36 |
61814146 |
58,99 |
2597815 |
104,39 | |||||||
Основные средства, НМА и материальные запасы |
4775438 |
4,79 |
4775438 |
4,56 |
0 |
100,00 | |||||||
Прочие активы |
7694940 |
7,71 |
7694940 |
7,34 |
0 |
100,00 | |||||||
Пассивы всего |
99754544 |
100 |
104784505 |
100 |
5029961 |
105,04 | |||||||
Привлеченные средства |
86798964 |
87,01 |
88472679 |
84,43 |
1673715 |
101,93 | |||||||
Средства кредитных организаций |
323907 |
0,32 |
323907 |
0,31 |
0 |
100,00 | |||||||
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
12287544 |
12,32 |
11287544 |
10,77 |
-1000000 |
91,86 | |||||||
Выпущенные долговые обязательства |
18076861 |
18,12 |
18076861 |
17,25 |
0 |
100,00 | |||||||
Средства клиентов |
53474307 |
53,61 |
56148022 |
53,58 |
2673715 |
105,00 | |||||||
Прочие |
2636345 |
2,64 |
2636345 |
2,52 |
0 |
100,00 | |||||||
Собственные средства |
12955580 |
12,99 |
16311825 |
15,57 |
3356245 |
125,91 | |||||||
Средства акционеров |
4173000 |
4,18 |
4173000 |
3,98 |
0 |
100,00 | |||||||
Эмиссионный доход |
226165 |
0,23 |
1326165 |
1,27 |
1100000 |
586,37 | |||||||
Резервный фонд |
834600 |
0,84 |
834600 |
0,80 |
0 |
100,00 | |||||||
Фонды и неиспользованная прибыль |
4817780 |
4,83 |
6621815 |
6,32 |
1804035 |
137,45 | |||||||
Прибыль отчетного периода |
2904035 |
2,91 |
3356245 |
3,20 |
452210 |
115,57 |