Сущность и функции финансового менеджмента

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 5

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (Ф. № 2) за 2001 год

 

	За отчетный период	За аналогичный период прошлого года
Наименования позиций
Выручка (нетто) от реализации продукции, работ, ус-	58578	48815
луг (за минусом налога на добавленную стоимость, ак-
цизов и аналогичных обязательных платежей)
(минус) Себестоимость реализации товаров, продук-	53826	44855
ции, работ, услуг
(минус) Коммерческие расходы
(минус) Управленческие расходы
Прибыль от продаж	4752	3960
Проценты к получению	-	-
(минус) Проценты к уплате	-	-
Доходы от участия в др. организациях	-	-
Прочие операционные доходы	-	-
(минус) Прочие операционные расходы	288	240
Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной	4464	3720
деятельности
Прочие внереализационные доходы	-	-
(минус) Прочие внереализационные расходы	-	-
Прибыль (убыток) до налогообложения	4464	3720
(минус) Налог на прибыль	978	815
минус Отвлеченные средства	-	-
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	3486	2905
Чрезвычайные расходы	1518	1265
Реинвестированная прибыль	1968	1640

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЕ 6

ОБЩИЙ АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ ЗА 2000 – 2001  г. г.

 

Общий анализ предприятия производим на основе данных производственной программы (приложение 1).

Численность и фонд заработной платы по категориям работников.

На основе имеющихся данных заполняем табл. П 6. 1, П. 6.2.

Таблица П6.1

Структура численности и уровень затрат на заработную плату за 2000г.

Специальность	Число работников		Затраты на заработную плату, тыс.р.
	На начало периода	На конец периода	На начало периода	На конец периода
Основные производственные рабочие	85	100	2000	5000
Вспомогательные рабочие	45	55	700	2000
Инженерно-технические работники	10	15	500	1250
Служащие	15	25	500	1250
Руководители	5	5	300	500
Итого	160	200	4000	10000

 

Таблица П6.2

Структура численности и уровень затрат на заработную плату за 2001 г.

Специальность	Число работников		Затраты на заработную плату, тыс.р.
	На начало периода	На конец периода	На начало периода	На конец периода
Основные производственные рабочие	100	120	5000	6000
Вспомогательные рабочие	55	66	2000	2400
Инженерно-технические работники	15	18	1250	1500
Служащие	25	30	1250	1500
Руководители	5	6	500	600
Итого	200	240	10000	12000

 

Структура численности персонала и уровень затрат на заработную плату отражены на рисунках 6.1, 6.2, 6.3, 6.4. Динамика структуры персонала и фонд заработной платы различных категорий работников позволяет сделать вывод о том, что нарушен баланс в структуре персонала и оплате труда.

Производительность труда определим по формуле: 

                                                 

                                                   Валовый объем реализации за  вычетом косвенных налогов        

Производительность труда =-------------------------------------------------------------------------------

                                                              Среднесписочная численность персонала                        

 

                                           16135

П тр (начало 2000 г.) = ---------- = 100,84 р. /чел.

                                            160

        

                                           48815       

П тр (конец 2000 г.) =------------ = 244,08 р./чел.

                                     200

 

                                           48815

П тр (начало 2001 г.) = ---------- = 244,075 р. /чел.

                                            200

        

                                           54090       

П тр (конец 2001 г.) =------------ = 225,38 р./чел.

                                     240

 

Отмечаем рост производительности труда за период, что является положительной тенденцией.

Рис. 6.1

Рис. 6.2

Рис. 6.3

Рис. 6.4

 

Прибыль на одного работающего на конец 2000 года:

                                                                                            Чистая прибыль                               1640

Прибыль на одного работающего =-----------------------------------------------------------=-----------= 8,2 р./чел.

                                                                  Среднесписочная численность персонала                200

 

Прибыль на одного работающего на конец 2001 года:

                                                                                          Чистая прибыль                                 1640

Прибыль на одного работающего =-----------------------------------------------------------=-----------= 8,2 р./чел.

                                                                  Среднесписочная численность персонала               200

 

Эффективность деятельности управления предприятием определяется отношением объема продаж к фонду заработной платы общего и отдельно высшего руководства соответственно:

                                      

                                        16135

На начало 2000 г. =--------------- = 12,41 р./чел.

                                        1300  

                                      

                                         48815                       

На конец 2000 г. =--------------- = 16,27 р./чел

                                         3000

                                      

                                          16135

На начало 2000 г. =--------------- = 53,78 р./чел.

                                           300

                                        

                                        48815                           

На конец 2000 г. =--------------- = 97,63 р./чел

                                         500

                                        48815

На начало 2001 г. =--------------- = 16,27 р./чел.

                                        3000  

                                      

                                         54090                       

На конец 2001 г. =--------------- = 15,03 р./чел

                                         3600

                                      

                                         48815

На начало 2001 г. =--------------- = 97,63 р./чел.

                                          500

                                        

                                        54090                           

На конец 2001 г. =--------------- = 90,15 р./чел

                                         600

 

Рассчитанные данные сведем в таблицы П6.3, П6.4

 

 

 

Таблица П6.3

Эффективность деятельности предприятием за 2000 год

	На начало периода	На конец периода
Эффективность деятельности общего руководства	12,41	16,27
Эффективность деятельности высшего руководства	53,78	97,63

 

Таблица  П6.4

Эффективность деятельности предприятием за 2001 год

	На начало периода	На конец периода
Эффективность деятельности общего руководства	16,27	15,03
Эффективность деятельности высшего руководства	97,63	90,15

 

Согласно данным табл. П6.3, П6.4 эффективность деятельности как общего, так и высшего руководства предприятием возросла.

Анализ состояния и движение основных средств

Таблица П6.5

 

Анализ состояния и движение основных средств (ОС) за 2000 г.

 

Наименование показателя			Остаток на	Поступило	Выбыло	Остаток на
			начало года	(введено)		конец года
Первоначальная стоимость   основных средств, млн. р.,
			15000	1000	-	16000
в том числе:
- активная часть, млн. р.			6000	560		6560
Остаточная стоимость основных
средств, млн. р.			4855			5710
Доля активной части основных			40			41
средств, %
Коэффициент годности, %			32,4			35,7
Коэффициент износа, %			67,6			64,3
Коэффициент обновления, %						17,5
Коэффициент выбытия, %
Фондоотдача						9,24
Фондоемкость						0,108
Фондовооруженность						26,41