Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Мая 2013 в 18:28, реферат
Финансовое планирование обеспечивает предварительный контроль за образованием и использованием материальных, трудовых и денежных ресурсов, создает предпосылки укрепления финансового состояния предприятия. Финансовое планирование невозможно без планирования хозяйственной деятельности. Но не следует считать финансовое планирование пересчетом тех или иных производственных показателей.
Основные задачи, решаемые финансовым планированием:
обеспечение финансовыми ресурсами и денежными средствами основной хозяйственной деятельности предприятия;
определение прибыли и возможных факторов ее увеличения;
определение финансовых взаимоотношений с бюджетами и банками;
обеспечение сбалансированности между доходами и расходами предприятия;
контроль за финансовым состоянием и платежеспособностью предприятия.
Введение 3
1. Цели и задачи финансового планирования 6
2. Практическая часть 19
Заключение 34
Список использованной литературы 36
Поступление денежных средств покупатель Б (50%:30%:20%)
Отгрузка |
Январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего за период |
декабрь долг |
420 |
||||||
Январь |
402,00 |
258,00 |
60,00 |
402,00 | |||
февраль |
150,50 |
90,30 |
60,20 |
||||
Март |
152,50 |
91,50 |
61,00 |
||||
Апрель |
153,50 |
92,10 |
61,40 |
||||
Май |
155,00 |
93,00 |
|||||
Июнь |
156,00 |
||||||
Поступления |
402,00 |
408,50 |
302,80 |
305,20 |
308,10 |
310,40 |
402,00 |
Просроченная
дебиторская задолженность
поступление денежных средств покупатель Остальные (30:50:20)
Отгрузка |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего за период |
декабрь долг |
40 |
||||||
Январь |
62,70 |
104,50 |
41,80 |
62,70 | |||
Февраль |
63,00 |
105,00 |
42,00 |
||||
Март |
64,50 |
107,50 |
43,00 |
||||
Апрель |
65,10 |
108,50 |
43,40 |
||||
Май |
40,00 |
66,00 |
110,00 |
||||
Июнь |
66,60 |
||||||
Поступления |
62,70 |
167,50 |
211,30 |
254,60 |
217,50 |
220,00 |
62,70 |
Прогнозная величина закупок предприятия у поставщиков товаров
Закупки предприятия у поставщиков: |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего за период |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
8 |
С |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
120 |
720 |
Д |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
540 |
Остальные |
142 |
145 |
149 |
152 |
156 |
160 |
904 |
Итого за месяц |
352 |
355 |
359 |
362 |
366 |
370 |
2164 |
Выплаты денежных средств поставщикам товаров поставщику С (50:50)
Поставка |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего за период |
Долг |
80 |
||||||
Январь |
140,00 |
60,00 |
200,00 | ||||
Февраль |
60,00 |
60,00 |
120,00 | ||||
Март |
60,00 |
60,00 |
120,00 | ||||
Апрель |
60,00 |
60,00 |
120,00 | ||||
Май |
60,00 |
60,00 |
120,00 | ||||
Июнь |
60,00 |
60,00 | |||||
Поступления |
140,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
120,00 |
740,00 |
Выплаты денежных средств поставщикам товаров поставщику Д (40:60)
Поставка |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего за период |
Долг |
40 |
||||||
Январь |
76,00 |
54,00 |
130,00 | ||||
Февраль |
36,00 |
54,00 |
90,00 | ||||
Март |
36,00 |
54,00 |
90,00 | ||||
Апрель |
36,00 |
54,00 |
90,00 | ||||
Май |
36,00 |
54,00 |
90,00 | ||||
Июнь |
36,00 |
36,00 | |||||
Поступления |
76,00 |
90,00 |
90,00 |
90,00 |
90,00 |
90,00 |
526,00 |
Выплаты денежных средств поставщикам товаров поставщику Остальные (45:45:10)
Поставка |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего за период |
Долг |
120 |
||||||
Январь |
183,90 |
63,90 |
14,20 |
262,00 | |||
Февраль |
65,25 |
65,25 |
14,50 |
145,00 | |||
Март |
67,05 |
67,05 |
14,90 |
149,00 | |||
Апрель |
68,40 |
68,40 |
15,60 |
152,40 | |||
Май |
68,40 |
70,20 |
138,60 | ||||
Июнь |
72,00 |
72,00 | |||||
Поступления |
183,90 |
129,15 |
146,50 |
149,95 |
151,70 |
157,80 |
919,00 |
Расчет налога на добавленную стоимость
№ п/п |
Показатели |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Отгружена продукция покупателям |
715 |
725 |
736 |
747 |
758 |
769 |
4450 |
2 |
Начислен НДС |
129 |
131 |
132 |
134 |
136 |
138 |
801 |
3 |
Оплачены производственные запасы поставщикам |
399,90 |
339,15 |
356,50 |
359,95 |
361,70 |
367,80 |
2185 |
4 |
Зачет НДС |
61 |
52 |
54 |
55 |
55 |
56 |
333 |
5 |
НДС к уплате в бюджет (к зачету из бюджета) |
68 |
79 |
78 |
80 |
81 |
82 |
468 |
Расчет заработной платы торговых агентов
(включая
начисления во внебюджетные
№ п/п |
Показатели |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
Всего |
1 |
Сумма поставки товаров покупателям |
708 |
715 |
726 |
733 |
744 |
749 |
4375 |
2 |
Сумма заработной платы |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
66 |
Проект отчета о движении денежных средств за 1 квартал в рамках текущего прогноза.
Наименование показателя |
Сумма |
из нее | ||
по текущ деятельности |
по инвестиц деятельности |
по финанс деятельности | ||
1. Остаток денежных средств на начало года |
23,4 |
23,4 |
||
2. Поступило денежных средств - всего |
||||
в том числе: |
||||
выручка от реализации товаров |
2563 |
2563 |
||
3. Направленно денежных средств - всего |
||||
в том числе: |
||||
на оплату приобретенных товаров, оплату работ, услуг |
1799 |
1799 | ||
на оплату труда |
143 |
143 |
||
на расчеты с бюджетом |
296 |
296 |
||
4. Остаток денежных средств на конец отчетного периода |
348 |
|||
Движение денежных средств в рамках текущего прогноза
№ п/п |
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Поступление денежных средств | |||||||
1 |
Суммарные поступления от продаж |
1065 |
779 |
720 |
768 |
738 |
748 |
Итого поступление денежных средств |
1065 |
779 |
720 |
768 |
738 |
748 | |
Выплаты денежных средств: | |||||||
3 |
на закупку товаров |
400 |
339 |
357 |
360 |
362 |
368 |
4 |
НДС в соответствие с начислениями |
80 |
66 |
77 |
76 |
77 |
79 |
5 |
заработная плата торговых агентов с начислениями |
7 |
11 |
11 |
11 |
11 |
11 |
6 |
налоги, относимые на себестоимость |
8 |
43 | ||||
7 |
заработная плата с |
38 |
38 |
38 |
38 |
38 |
38 |
8 |
Аренда |
122 |
122 |
122 |
122 |
122 |
122 |
9 |
Коммунальные платежи |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
10 |
Расходы на рекламу |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
33 |
11 |
Прочие постоянные расходы |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
12 |
Налоги, относимые на финансовый результат |
30 |
44 | ||||
13 |
Налог на прибыль (24%) |
35 |
15 | ||||
14 |
Итого выплаты денежных средств |
760 |
689 |
790 |
720 |
722 |
833 |
15 |
Чистый денежный поток |
305 |
90 |
-70 |
48 |
16 |
-85 |
16 |
Денежные средства на начало периода |
23,4 |
329 |
418 |
348 |
397 |
413 |
17 |
Денежные средства на конец периода |
329 |
418 |
348 |
397 |
413 |
328 |
18 |
Требуемые остатки (по норме) денежных средств на расчетном счете |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
19 |
свободные денежные средства |
239 |
328 |
258 |
307 |
323 |
238 |
20 |
требуемое финансирование |
||||||