Финансовый менеджмент в коммерческом банке

АННОТАЦИЯ

 

 Курсовая работа на тему: «Финансовый менеджмент в коммерческом банке». В работе изложены основные вопросы банковского менеджмента в коммерческих банках, изучается система функционирования финансов коммерческих организаций в условиях рыночной экономики. Работа базируется на материалах, изложенных в учебной литературы и сети интернет.

Работа содержит пояснительную записку объемом 28 стр., вкл. 5 таб.,4 рис., библ.список из  15 наим.

 

ABSTRACT

 

Term paper on a theme: «Financial management in commercial bank». In work the basic questions of bank management in commercial banks are stated, the system of functioning of the finance of the commercial organizations in the conditions of market economy is studied. Work is based on the materials stated in the educational literatures and networks the Internet.

Work contains the explanatory note in volume 28 pages, incl. 5 tables., 4 figures, 15 references.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

 

ВВЕДЕНИЕ 5

1. ПРЕДМЕТ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 7

   1.1 СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 7

  1.2 ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 9

   1.3 ФУНКЦИИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ 10

 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОАО «ПСКБ» 17

   2.1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ПСКБ» 17

    2.2 АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «ПСКБ» 18

   2.3 АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «ПСКБ», СТРУКТУРА КРЕДТНОГО   ПОРТФЕЛЯ 21

   2.4 УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ 31

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Финансы коммерческих банков являются основным звеном финансовой системы, так  как охватывают процессы создания, распределения и использования валового внутреннего продукта и национального дохода в стоимостном выражении. Коммерческие банки являются основой функционирования нашей экономической системы, от их развития зависит развитие экономики страны. Поэтому изучение системы функционирования финансов коммерческих банков в условиях рыночной экономики представляется особенно важным и актуальным.

Основная цель финансового менеджмента  заключается в максимизации благосостояния собственников (владельцев) и персонала  банка в текущем и будущем периодах. Поэтому он должен выражать гибкий механизм управления, который ориентирован на быстрое изменение во внешней и внутренней среде деятельности банка. В тоже время, нельзя не принимать во внимание и те тенденции, которые происходят в мировом банковском хозяйстве: возникновение новых потребностей клиентов; ужесточение конкуренции среди институтов финансового посредничества; создание мегабанков и др.

Происходящая  глобализация в сфере финансово-кредитных  услуг приводит к существенным изменениям в бизнесе мелких, средних и крупных национальных банков (национальных банковских систем). К ним можно отнести:

• изменение позиций по мобилизации сбережений;
• снижение банковской маржи;
• увеличение доли прибыли от комиссионных операций;
• увеличение доли рискованных операций, например, финансирование операций с высокой долей заемных средств, кредитование недвижимости и др.;
• организационные изменения и создание моделей диверсифицированных банков через организацию системы специализированных филиалов, которые руководствуются своей собственной моделью получения прибыли и др.

Все это требует дальнейшего  совершенствования системы управления финансами банка и, одновременно, усложняет понимание многих теоретических  и практических аспектов ее организации. Необходимо учитывать и то, что международные тенденции развития банковского бизнеса и финансового менеджмента не всегда совпадают с их развитием в России (в связи с особенностями состояния национальной экономики и социальными процессами, происходящими в обществе).

Многоаспектность финансового менеджмента банка требует комплексного подхода в его исследовании. Основные проблемы исследования финансового менеджмента, которые требуют решения, заключаются в необходимости научного обоснования и разработки методологических подходов к реальному преодолению несоответствия системы управления финансами банка требованиям рыночной экономики. В этой связи часто основными причинами подобного несоответствия называют макроэкономические факторы и регулируемость банковского сектора со стороны государства. Однако не менее значимым является финансово - экономическое состояние каждого конкретного банка на микроуровне. Поэтому сегодня необходим новый концептуальный подход в управлении финансами банка.

Современная наука управления финансами, как  банков, так и предприятий испытывает недостаток исследований, направленных на адаптацию этих универсальных принципов и методов в условиях российского рынка.

  Объектом работы является финансовый менеджмент и, как основное его направление, система управления прибылью банка.

Предмет работы - экономические отношения, возникающие в процессе управления финансами и прибылью банка, как предпринимательской структуры.

Информационной базой для написания работы послужили сборники законов, учебная литература для ВУЗов, ресурсы Интернета.

Целью данной работы выступает изучение организации  и функционирования финансового  менеджмента коммерческого банка.

Для достижения поставленной цели решаются следующие задачи:

• определение сущности финансового менеджмента в банке
• определение целей и задач финансового менеджмента в банке
• определение функций, которые выполняет финансовый менеджмент в банке
• анализ системы управления финансами на примере одного из российских банков.

 

В качестве примера в работе будет  использоваться банк ОАО «ПСКБ.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ПРЕДМЕТ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

1.1. СУЩНОСТЬ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

Финансовый менеджмент, как часть общего менеджмента, представляет собой процесс управления финансовыми операциями, денежными потоками, который призван обеспечивать привлечение и поступление денежных средств, а также их рациональное расходование в соответствии с реальными нуждами.  Финансовый менеджмент изначально направлен на управление движением финансовых ресурсов и регулированием финансовых отношений между хозяйствующими субъектами (в данном случае это банк) в процессе движения потоков денежной массы. Вопрос, как правильно управлять этим движением и является сущностью финансового менеджмента. Он представляет собой процесс выработки цели управления финансами и осуществления воздействия на финансы с помощью методов и рычагов финансового механизма для достижения поставленной цели [1].

В настоящее время  управление финансовыми  ресурсами  является одной из основных и приоритетных задач, стоящих перед любым предприятием. Приоритетность этого направления в системе целей управления предприятием обусловлена тем, что финансы представляют собой единственный вид ресурсов, способный трансформироваться непосредственно и с наименьшим интервалом времени в любой другой: средства и предметы труда, рабочую силу и т. д. Рациональность, целесообразность и эффективность подобной трансформации во многом определяют экономическое благополучие предприятия, а также всех заинтересованных в его функционировании субъектов.

      Финансовый  менеджмент в коммерческом банке  - это управление процессами формирования  и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим  менеджментом - управлением банковскими  подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке — процессы управления финансовыми операциями банка и денежными средствами банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового  менеджмента в коммерческом банке — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций.

Цель финансового менеджмента  в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах.

 Финансовый  менеджмент  реализуется в присущих ему  функциях и имеет выраженную  специфику - управление денежными  потоками, поэтому его функции  предопределены задачами финансов  предприятий.

      Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

-управляемой подсистемы, или объекта  управления;

-управляющей подсистемы, или субъекта  управления.

Основным объектом управления в  финансовом менеджменте в коммерческом банке являются денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке является менеджмент банка (старшее руководство, аппарат управления, персонал банка), который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления — денежные средства банковской клиентуры — осуществляют движение в коммерческом банке на основе оформления сделок (договоров). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк — как юридическое лицо.

   Процесс трансформации денежных  средств в финансовом менеджменте  проходит через управление финансовыми  операциями банка, которые отражаются на его устойчивости. Ниже представлены функции по управлению каждого из пяти видов устойчивости:

  1) Финансовая устойчивость  банка:

• программирование банка на основе финансово-экономических нормативов деятельности банка (внешних и внутренних), программирование и стратегия деятельности банка
• мониторинг и анализ деятельности банка, идентификация традиционных банковских рисков на основе балансовых обобщений
• текущая оценка экономических выгод, операционно-стоимостный анализ банка и трансфертное ценообразование.

2) Организационная   устойчивость банка:

• планирование деятельности банка: маркетинговая стратегия и бизнес-планирование подразделений банка
• организационное построение банка (линейная, дивизионная, матричная структура; ориентация на услугу или клиента)
• управление человеческим капиталом: мотивация, материальное стимулирование, раскрытие инновационного потенциала.

3) Функциональная  устойчивость  банка:

• специализация банка
• универсализация банка

4) Коммерческая  устойчивость  банка:

• продуктовая политика банка и функционально-технологическая поддержка продуктового ряда банка
• финансовый менеджмент клиентуры банка и его развитие в инновационное направление деятельности банка на основе потребностей клиентов (рынка) или управление изменениями (реинжиниринг процессов обслуживания клиентов)

5) Капитальная  устойчивость  банка:

• кредитно-инвестиционная политика банка
• эмиссионно-учредительская и фондовая политика банка.

 

 

 

 

 

 

 

1.2. ЦЕЛИ И ЗАДАЧИ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА

В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ

 

      Цели  и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке – это определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов деятельности функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, планирование финансовой деятельности банка и управление процессами привлечения и размещения денежных средств. В качестве примера параметров, влияющих на устойчивость банка, могут выступать: максимизация прибыли банка, максимизация ликвидности банка, сбалансированность прибыльности и ликвидности банка [2].

В цели и задачи финансового  менеджмента  в банке не включают следующие блоки банковской деятельности: бухгалтерский учет и отчетность, банковское право, валютное регулирование, директивная отчетность и управление экономическими нормативами, включая обязательное резервирование под обеспечение операций с ценными бумагами и выдаваемых кредитов. Это объясняется тем, что всё вышеперечисленное является директивными нормами, которые введены на уровне государства (Центральный Банк, Министерство финансов и т.п.), и не подлежат управлению с использованием внутренних и внешних резервов банка, которые ему предоставляют внешние условия банковской деятельности.