Финансовый менеджмент в коммерческом банке

      Депозит  – вклад денежных средств или  ценных бумаг в банк на хранение. Депозиты являются источником  образования банковского кредитного  капитала. Депозит оплачивается банком. По вкладам на депозитных счетах начисляются проценты.

      Траст-операции  – управление по доверенности. Учредителем траста является  собственник имущества. Доверительным  управляющим может быть физическое  лицо или коммерческая организация.

      Рента  – это регулярно получаемый  доход на капитал, облигации,  имущество, недвижимость, не требующий  от получателя предпринимательской  деятельности. Ренту можно рассматривать  как регулярный поток платежей.

     Лизинг  – форма долгосрочной аренды, связанная с передачей в пользовании имущества, кроме природных объектов.

      Селинг  – одна из разновидностей лизинга.  Селинг представляет собой специфическую  форму обязательства, регламентируемую  договором имущественного займа  и состоящую в передаче собственником своих прав по пользованию и распоряжению его имуществом селинг-компании за определенную плату. При этом собственник остается владельцем переданного имущества и может по требованию возвратить его [11].

Инжиниринг  – это  инженерно-консультационные услуги по созданию предприятий и объектов. Инжиниринг является важным методом повышения эффективности вложенного в объект капитала. Он рассматривается как определенная форма экспорта услуг (передачи знаний, технологии, опыта).

      Трансинг – способ вторичного получения доходов путем вложения в ценные бумаги прибыли, полученной от первоначального вложения капитала в предпринимательство. Трансинг – один из эффективных способов накопления капитала.

 Франчайзинг – система передачи  или продажи лицензий на технологию и товарный знак. Сущность франчайзинга заключена в том, что фирма, имеющая высокий имидж на рынке передает на определенных условиях неизвестной потребителям фирмы право, то есть лицензию на деятельность по своей технологии и под своим товарным знаком и получает за это определенную компенсацию (доход).

Эккаутинг – сфера предпринимательства, связанная со сбором и обработкой, классификацией, анализом и оформлением  различных видов финансовой информации.

      Бенчмаркинг  – это способ изучения деятельности других хозяйствующих субъектов, в том числе своих конкурентов с целью использования их положительного опыта и достижений в собственной работе. По своей сути бенчмаркинг – маркетинговая и финансовая разведка.

      Спекулятивные операции.

      Репорт  – представляет  собой срочную сделку, при которой  владелец ценных бумаг или  валюты продает их банку на  бирже с обязательством последующего  выкупа через определенный срок  по новой более высокой цене. Разница между продажной и  покупной ценой составляет фактическую плату за кредит. Эта разница также называется «репорт». Репорт направлен на повышение ценных бумаг и валюты.

      Депорт  представляет  собой срочную сделку, противоположную  репорту. Депорт заключается   на бирже в расчёте на понижение  курса ценных бумаг или валюты с целью получения прибыли в виде курсовой разницы.

      Операция  с курсовыми  разницами. На валютном счете  хозяйствующего субъекта ведется   в валюте и рублях, то есть  в пересчете  валюты на рубли  по курсу ЦБ на день совершения операций. Итог за отчетный срок может быть положительным и отрицательным.

      Своп  – валютная  операция по обмену между двумя  субъектами обязательствами или  активами с целью улучшения  их структуры, снижения рисков  и затрат. Наиболее распространены валютный своп и процентный своп.

      Валютный  арбитраж – это операция по  купле-продаже валюты с последующей  обратной сделкой в целях получения  прибыли от разницы валютных  курсов. Валютный арбитраж бывает  временной, пространственный, простой  и сложный.

Процентный  арбитраж – сделка, сочетающая в себе валютную (конверсионную) и депозитную операции, направленную на регулирование предприятиями валютной структуры своих краткосрочных активов и пассивов с целью получения прибыли за счет разницы в процентных ставках по различным валютам.

Валютная  спекуляция – операция с целью получения  прибыли от изменения валютных курсов во времени или на различных рынках, связанная с преднамеренным принятием валютного риска.

      Лидз  энд лэгз – это вид валютных  операций, связанных с манипулированием  сроками расчётов (ускорение или  затягивание) с целью получения  финансовых и других выгод.  Лидз энд лэгз оформляется как договоренность сторон по контракту путем изменения сроков и условий платежа. Основными формами лидз энд лэгз являются:

1) Долгосрочная оплата  товаров и услуг или задержка  платежей;

2) Отсрочка (коммерческой  операции или ее оформление  в кредит;

3) Ускорение (замедление) репатриации прибылей, выплаты процентов,  дивидендов или погашение кредитов. Репатриация – перевод из-за  рубежа в страну-эмитент;

4) Регулирование получателем  иностранных валютных средств  сроков конверсии выручки в  национальную валюту и манипулирование условиями операций по страхованию валютных рисков.

      Сохранение  способности капитала приносить  высокий  доход. 

      Тезаврация  драгоценных металлов, прежде всего  золота и серебра – это один  из способов накопления денежных  сбережений, то есть аккумуляция капитала. Тезаврация золота – это его накопление владельцами в виде сокровища или страховых фондов.

      Страхование  – это отношения по защите  имущественных интересов хозяйствующих  субъектов и граждан при наступлении  определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формулируемых из уплаченных или страховых взносов.

      Хеджирование  – страхование валютных рисков; страхование рисков от неблагоприятных  изменений цен на любые товарно-материальные  ценности по контрактам и коммерческим операциям, предусматривающим поставки товаров в будущих периодах.

      Ипотека  – это залог недвижимости для  обеспечения денежного требования  кредитора к должнику.

Одной из особенностей финансового  менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главной же особенностью финансового менеджмента в коммерческом банке в условиях рыночной экономики является то, что банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. [12].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОАО «ПСКБ»

 

2.1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ПСКБ»

 

Открытое акционерное  общество «Петербургский социальный коммерческий банк» (ОАО «ПСКБ») является универсальным коммерческим банком со штаб-квартирой в Санкт-Петербурге. ОАО «ПСКБ» был зарегистрирован 29 октября 1993 г. (Генеральная лицензия на осуществление банковских операций №2551от 25 мая 2006). ОАО «ПСКБ» успешно работает на рынке банковских услуг с 1993 года и осуществляет весь комплекс банковских операций в российских рублях и иностранной валюте, обслуживая предприятия среднего и малого бизнеса и частных лиц в Санкт-Петербурге, Ленинградской области и Москве.

Аудитором ОАО «ПСКБ» по МСФО и РСБУ с 2003 года является ЗАО  «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» (российская практика PricewaterhouseCoopers).

В 2010 году Совет директоров и Правление Банка продолжили реализацию избранной акционерами стратегии развития.

Динамика ключевых финансовых показателей ОАО «ПСКБ» свидетельствует  о стабильном поступательном развитии.

Чистая прибыль, рассчитанная в соответствии с МСФО по итогам 2010 года достигла 228 млн. рублей.

Соответственно, прибыль  до налогообложения за 2010 год составила 293 млн. рублей.

Активы Банка составили 11 920 млн. руб. по состоянию на 31 декабря 2010 г., увеличившись на 41% по сравнению с аналогичным показателем 2009 г.

Собственный капитал  ОАО «ПСКБ», согласно МСФО на 31 декабря 2010 г., увеличился до 1 519 млн. рублей, то есть на 11% по сравнению с величиной собственного капитала Банка на 31 декабря 2009 г., равного 1 370 млн. рублей.

Объем кредитов и авансов  клиентам на 31 декабря 2010 г. составил 4 372 млн. рублей, рост по сравнению с 31 декабря 2009 г. на 1 574 млн. рублей или на 56%.

Объем средств клиентов увеличился с 31 декабря 2009 г. по 31 декабря 2010 г. на 46%, достигнув 10 100 млн. рублей.

Основными задачами Банка  в 2011 году являются постепенное развитие бизнеса и совершенствование бизнес-процессов и банковских технологий, которые позволят быстро наращивать бизнес Банка при изменении экономической ситуации и начале экономического роста.

Ключевые факторы развития и достижения стратегических целей:

• позиционирование ОАО «ПСКБ» в сегменте Малого и Среднего Бизнеса (МСБ) как Банка, предлагающего комплексные банковские решения для предприятий МСБ, их владельцам, менеджерам и сотрудникам;
• дальнейшее развитие и расширение перечня предлагаемых банковских и финансовых продуктов и услуг, их поддержка с использованием современных технологических решений;
• совершенствование высокотехнологических банковских продуктов (на базе IT–технологий), повышение значимости дистанционного банковского обслуживания корпоративных и частных клиентов;
• активное развитие Универсальной электронной платежной системы «Кассира.нет»;
• развитие долгосрочных партнерских отношений с иностранными банками с целью развития торгового финансирования для клиентов Банка. Участие в целевых программах международных финансовых организаций на территории России.

2.2. АНАЛИЗ ПАССИВНЫХ  ОПЕРАЦИЙ ОАО «ПСКБ»

 

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли. [12].

Следует также отметить важную народно-хозяйственную и  социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью  временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.  

Анализ структуры  пассивов начинается с выявления  размера собственных средств, определения  их доли в общей сумме баланса (табл.2.1).

 

Показатели	Сумма, тыс. руб.		Удельный  вес, %		Абсолютное  изменение (+,-)	Изменение удельного веса, %
	На 01.01.2010	На 01.01.2011	На 01.01.2010	На 01.01.2011
Обязательства	7 114 628	10 409 509	85,966	89,122	3 294 881	3,156
Собственные средства	1 161 466	1 270 536	14,034	10,878	109 070	-3,156
Всего пассивов	8 276 094	11 680 045	100	100	3 403 951	0

 

Табл.2.1 Динамика и структура пассивов ОАО «ПСКБ»

                                                                                                             Как свидетельствуют данные таблицы, пассивы банка  в отчетном году увеличились на 3 403 951 тыс. руб. и составили 11 680 045 тыс. руб. произошло увеличение обязательств банка на 3 294 881 тыс. руб., что на 01 января 2011 г. составило 10 409 509 тыс. руб. В структуре пассивов обязательства имеют наибольший удельный вес (85,97%) и в отчетном году данный показатель увеличился на 3,16% и составил 89,12 % от общей доли пассивов. Наряду с обязательствами  возросли и собственные средства  банка на 109 070 тыс.  руб.  или  10,88 % и составили 1 270 536 тыс. руб. Данные  свидетельствуют об активизации его коммерческой деятельности, о чем говорит рост стоимости его обязательств.  В целях более подробного изучения  собственных средств банка рассмотрим   источники формирования собственных  средств, представленные в таблице  2.2.

 

 
 

 

 

 

 

 

Показатели	На 01.01.2010		На 01.01.2011		темп  роста, %	абсолют-ный  прирост	в % к величине на начало года
	сумма, тыс.руб.	удель-ный вес, %	сумма, тыс.руб.	удельный вес, %
Средства  акционеров        (участников)	725 331	62,450	725 331	57,089	100	0	0
Эмиссионный доход	63 709	5,485	63 709	5,014	100	0	0
Резервный фонд	23 092	1,988	31 107	2,448	134,709	8 015	34,71
Переоценка  по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	0	0	0	0	0	0	0
Переоценка  основных средств	20	0,002	20	0,002	100	0	0
Нераспределенная  прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	189 022	16,274	216 302	17,024	114,432	27 280	14,43
Неиспользованная  прибыль (убыток) за отчетный период	160 292	13,801	234 067	18,423	146,025	73 775	46,03
Всего источников собственных средств	1 161 466	100	1 270 536	100	109,391	109 070	9,4