Финансовый менеджмент в коммерческом банке

Табл. 2.2.   Динамика источников собственных средств банка

На основании таблицы 2.2 можно  сделать следующие выводы. Источники  собственных средств увеличились в отчетном году на 109 070 тыс. руб., в основном за счет увеличения неиспользованной  прибыли (убытка) за отчетный период на 73 775 тыс. руб. или на 46,03 %. Также увеличились резервный фонд и нераспределенная  прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) на 8 015 тыс. руб. (34,71 %) и 27 280 тыс. руб. (14,43 %) и соответственно.

Источниками ресурсов для  осуществления активных операций являются собственные средства Банка, остатки на расчетных счетах клиентов, депозиты и вклады юридических и физических лиц. В 2010 году продолжился рост ресурсной базы Банка, сопровождавшийся незначительными структурными изменениями в пассивах (табл.2.3).

 

Показатели	Сумма, тыс.руб.		Абсолютное изменение (+,-)
	На 01.01.2010	На 01.0.2011
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	0	0	0
Средства кредитных организаций	5 178	3 520	-1 658
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	6 727 926	10 010 232	3 282 306
Вклады физических лиц	1 602 498	2 367 177	764 679
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	0	0	0
Выпущенные долговые обязательства	91 442	90 344	-1 098
Прочие обязательства	207 796	244 954
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	82 286	60 459	-21 827
Всего обязательств	7 114 628	10 409 509	3 294 881

 

Табл.2.3 Структура пассивов

 

 

Основным источником расширения ресурсной базы в 2010 году были средства, привлеченные от клиентов – некредитных организаций и физических лиц. Прирост средств некредитных организаций составил 3 282 306 тыс.руб., а физических лиц 764 679 тыс.руб.

В целом за анализируемый период стоимость пассивов ОАО «ПСКБ» возросла на 3 403 951 тыс. руб. Это свидетельствует об активизации его деятельности на финансовом рынке, расширении клиентской базы. Одновременно с этим растет риск, который принимает на себя банк, так как на каждую единицу капитала приходится значительная сумма его финансовых обязательств [13].

 Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства коммерческого банка. Главная их функция заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка. Коммерческие банки, владеющие крупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку обладают гораздо большей способностью осуществлять диверсификацию своей деятельности и переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных заемщиками. Поэтому ОАО «ПСКБ» важно сохранение показателя отношения собственных и привлеченных средств в пределах 12 - 18% и   увеличение капитала за счет эмиссии акций новых выпусков и продажи их преимущественно за валюту и тем самым укрепление надежности банка.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «ПСКБ»,

СТРУКТУРА КРЕДТНОГО  ПОРТФЕЛЯ

 

Анализ активных операций — это анализ основных видов, основных направлений банковской деятельности, изучение и оценка экономической эффективности размещенных банком средств.

Если рассматривать  капитал банка как разницу  между его активами и обязательствами, то в случае неверного определения  стоимости активов искажается реальная величина капитального кредитного учреждения. Поэтому корректная оценка качества активов банка имеет большое значение, в первую очередь при определении величины капитала банка и его достаточности.

Активные операции ОАО «ПСКБ» составляют существенную и определяющую часть его операций (табл.2.4). 

Показатели	Сумма, тыс.руб.		Абсолютное изменение (+,-)
	На 01.01.2010	На 01.0.2011
Денежные средства	317 657	244 566	-73 001
Средства кредитных организаций  в Центральном банке Российской Федерации	2 096 814	1 769 790	-327 024
Обязательные резервы	38 034	57 737	19 703
Средства в кредитных организациях	1 641 895	2 572 014	930 119
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости  через прибыль или убыток	582 531	910 132	327 601
Чистая ссудная задолженность	2 957 798	5 337 692	2 379 894
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся  в наличии для продажи	0	0	0
Инвестиции в дочерние и зависимые  организации	0	0	0
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0	0
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	263 839	277 039	13 200
Прочие активы	415 560	568 812	153 252
Всего активов	8 276 094	11 680 045	3 403 951

 

Табл.2.4 Структура активов

 

Как видно из приведенных в таблице 2.4 данных абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию не очень крупных размеров. Общая сумма активов увеличилась на 3 403 951 тыс. руб. в абсолютном выражении.

Основную долю в структуре  банковских активов занимает чистая ссудная задолженность. В абсолютном выражении чистая ссудная задолженность выросла на 2 379 894 тыс. руб. Затем идут средства в кредитных организациях. В абсолютном выражении они выросли на 327 601 тыс. руб. Значительно увеличились чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (19 703 тыс. руб.), основные средства, нематериальные активы и материальные запасы (13 200 тыс. руб.).

В структуре активов  рост произошел практически по всем статьям, за исключением денежных средств и средств кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации, показатели снизились на 73 001 тыс. руб. и 327 024 тыс.руб. соответственно [13].

Одним из стабильных, доходных и важных продуктов, предлагаемых Банком клиентам, является кредитование юридических и физических лиц. Кредиты и авансы клиентам на 01.01.2011 года составили 4724 090 тыс. рублей, в том числе:

- 4 076 009 тыс. рублей, или 86,3% (2009г.: 2 386 192 тыс. рублей, или 77,5%) − кредиты юридическим лицам и частным предпринимателям;

- 648 081 тыс. рублей, или 13,7% (2009г.: 690 931 тыс. рублей, или 22,5%) − кредиты физическим лицам.

Снижение кредитного портфеля проводилось целенаправленно  во второй половине 2008 года в связи  с кризисными явлениями в экономике и возникновением существенных рисков в отдельных отраслях промышленности. В настоящее время Банк начал наращивание объемов кредитования компаний, реализующих товары первой необходимости и массового спроса (продукты питания, бытовая химия), занимающих существенную долю рынка.

Также в конце 2008 года Банком были приостановлены все массовые программы кредитования физических лиц, в связи с чем происходит поэтапное снижение кредитного портфеля физических лиц.

Кредитование корпоративных  клиентов.

В истекшем году основным направлением кредитной политики для корпоративных клиентов было осмотрительное наращивание кредитного портфеля клиентов, работающих в реальном секторе экономики Санкт-Петербурга и Москвы при одновременном поддержании его качества.

В первую очередь, Банк стремился наиболее полно удовлетворить потребности своих давних и надежных партнеров в заемных средствах. Приоритетным направлением кредитной политики Банка являлось предоставление кредитов предприятиям и организациям среднего и малого бизнеса, торгующим товарами первой необходимости, основанное на понимании бизнеса клиентов, установлении партнерских отношений между банком и клиентом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2.1. Кредитный портфель банка до вычетов резервов

 

Кредитование частных  клиентов.

Этапы развития розничного кредитования в ОАО «ПСКБ»:

- Предоставление ипотечных кредитов с 2004 г. (Банком заключены соглашения с Открытым акционерным обществом «Санкт-Петербургское ипотечное агентство» и Открытым акционерным обществом «Ленинградское областное жилищное агентство ипотечного кредитования»);

- Автокредитование – с февраля 2008 г.;

- Кредитные карты – с ноября 2008 г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2.2. Динамика общего портфеля розничных клиентов

 

В настоящее время  услуги кредитования для физических лиц предоставляются сотрудникам компаний, которые обслуживаются в Банке и являются финансово устойчивыми. Массовые программы розничного кредитования не предоставляются. Все кредиты физическим лицам рассматриваются в индивидуальном порядке.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.4. УПРАВЛЕНИЕ РИСКАМИ И ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ

 

Руководство ОАО «Петербургский социальный коммерческий банк» уделяет  пристальное внимание вопросам, связанным  с рисками при проведении банковских операций. Для минимизации банковских рисков в Банке разработана и  внедрена «Политика управления рисками». В документе определены основные мероприятия, которые должны быть проведены подразделениями Банка для снижения степени того или иного вида рисков.

Управление рисками  Банка осуществляется в отношении  следующих рисков:

- Кредитный;

- Рыночный;

-Страновой;

- Риск ликвидности;

- Операционный;

- Юридический.

Существующая в Банке  система оценки кредитного риска  включает в себя 2 кредитных комитета:

- Финансово-Кредитный комитет принимает решения о сделках (выдача кредитов, приобретение векселей сторонних эмитентов и др.) со всеми клиентами (группами взаимосвязанных клиентов Банка) за исключением розничных кредитов в суммах ниже 8 000 тыс. рублей (с учетом общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности заемщика, группы взаимосвязанных заемщиков), решения по выдаче которых принимаются Финансово-Кредитным комитетом по розничным сделкам.

- Финансово-Кредитный комитет по розничным сделкам принимает решение о выдаче всех розничных кредитов в суммах ниже 8 000 тыс. рублей. Решение о сделках в сумме свыше 8 000 тыс. рублей (с учетом общего объема ссудной и приравненной к ней задолженности заемщика, группы взаимосвязанных заемщиков) находится в компетенции Финансово-Кредитного комитета Банка.

Банк структурирует  уровни кредитного риска, устанавливая лимиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков. В целях мониторинга кредитного риска сотрудники кредитных подразделений осуществляют регулярный анализ способности существующих и потенциальных заемщиков погасить процентные платежи и основную сумму задолженности. Вся информация о существенных рисках в отношении клиентов с ухудшающейся кредитоспособностью доводится до сведения Финансово-кредитного комитета и анализируется им.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.2.3. Динамика изменения соотношения резерв/кредитный портфель

просроченные кредиты свыше 90 дней/кредитный  портфель

Снижение кредитных  рисков также осуществляется путем  получения залога и поручительств компаний и физических лиц Банк придерживается консервативной политики в области управления кредитными рисками, в связи с чем резервы на возможные потери создаются в размере, достаточном для того, чтобы Банк чувствовал себя уверенно в случае ухудшения ситуации в российской экономике.

Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с  открытыми позициям по процентным и валютным инструментам, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке. Задачей управления рыночным риском является установление лимитов в отношении уровня принимаемого риска и контроля за их соблюдением на регулярной основе, при этом обеспечивая оптимальный уровень вознаграждения, получаемого за принятый риск.

Валютный риск представляет собой риск изменения дохода или  балансовой стоимости портфелей финансовых инструментов Банка вследствие изменения валютных курсов. Казначейство Банка на ежедневной основе осуществляет мониторинг открытой валютной позиции Банка в рамках установленных Комитетом по управлению активами и пассивами лимитов.

В качестве инструмента  управления валютным риском Банк использует систему обязательных ограничений, установленных ЦБРФ, включающую лимиты открытой валютной позиции на каждую отдельную валюту (до 10% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБРФ) и лимит суммарной открытой валютной позиции на все иностранные валюты (до 20% от величины собственного капитала, рассчитанного в соответствии с требованиями ЦБРФ).

Банк придерживается консервативной политики управления валютными  рисками, открывая валютную позицию, в основном, в наиболее часто используемых валютах в Российской Федерации (долларах США и Евро), и в объемах ниже допустимых лимитов открытой валютной позиции, устанавливаемых ЦБРФ.

Банк принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Для минимизации влияния процентного риска в Банке принята система принятия решений по установлению процентных ставок по привлекаемым и размещаемым ресурсам. Также Банк осуществляет контроль процентных доходов и расходов.