Аналіз діяльності комерційного банку

 

 

Міністерство освіти і науки  України

               Черкаський державний технологічний  університет

 

                      Факультет перепідготовки фахівців

 

 

 

                               Дипломна робота

 

 

                                  на тему:

 

                   “Аналіз діяльності комерційного банку ”

     (на прикладі філії  Придністровського Республіканського  Акціонерно-

                  комерційного Агропромбанку в  м. Рибниця)

 

 

 

                    Реєстраційний номер ________________

 

 

 

                               Черкаси 2002 р.

             

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  Змiст. Вступ………………….…………………………………………….………….…5

   I. Теоритична частина……………….…………………………………….…8

1. Предмет, метод та iнформацiйна  база аналiзу дiяльностi комерцiйного

   банку ПМР..……………………………………………………………….…..8

1.1.  Предмет,   метод   та   значення   аналізу   діяльності   комерційного

банку……………………………………………………………………………….8

1.2. Інформаційне  забезпечення аналізу банківської  діяльності…..…………10

3. Види аналізу  банківської діяльності та етапи його проведення………….14

4. Аналіз  ативів та пасивів комерційного  банку……………………………..17

1.5.  Аналіз  ліквідності комерційного банку…………………………………..35

1.7.Аналiз  доходiв i витрат……………………………………………………..48

1.8. Аналiз  прибутку i рентабельностi комерцiйного банку………………….58

ІІ. Аналіз діяльності філії Придністровського  Регіонального Акціонерно-

комерційного  Агропромислового банку…………………………………………………..64

2.1. Структура  банківської системи Придністровської  Молдавської

Республіки……………………………………………………………………….64

2.2. Аналіз  діяльності філії Придністровського  Республіканського Акціонерно-

комерційного  Агропромислового банку………………………..67

 

      Проект організації центру прийому  комунальних платежів

 

 

в філії  ПРАК АПБ в м. Рибниця……………………………………………………………82

 

3.1. Функціонуюча система прийому комунальних платежів……………….85

3.2. Автоматизація  традиційної технології прийому  платежів……………...88

Висновок………………………………………………………………………….…………..102

Лiтература……………………………………………………………………………………105

Додатки………………………………………………………………………………………108

 

 

 

                                

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   Вступ

      Однією із складових  економічної  системи  є   банківська  стстема.  Для

ринкової економіки  характерний  дворівневий  принцип  побудови  банківської

системи. На першому етапі  (вищому)  рівні ієрархії  перебуває Центральний

банк, якмй здійснює нагляд та контроль за діяльністю  комерційних  банків  і

займається розрахунково-кредитним  обслуговуванням їх. Комерційні банки  –  це

другий рівень ієрархії дворівневої  банківсьвкої  системи.  Вони  займаються

обслуговуванням підприємств, установ, організацій  та  населення.  Їх  часто

називають  кровоносними  судинами   економіки.   “Комерційний   банк   можна

розглядати як систему трансформації  ресурсів та ризиків. Стан  цієї  системи

визначається за певними системними показниками  (характеристиками).”  [  15,

с.48].

      Банк – це особливий  вид капіталотворчого підприємства,  яке  мобілізує

вільні ресурси клієнтів та інші грошові кошти, розподіляє їх  відповідно  до

потреб між суб'єктами ринкових відносин. А також надає інші послуги.

      Банки виступають  основними інститутами кредитно-грошової  системи. Саме

вони  організують  обіг  значної  частини  кредитних  грошей,  що   займають

домінуюче положення в загальному обсязі грошової  маси.  Більш  того,  банки

мають у своєму розпорядженні можливість створювати такі гроші  і  тим  самим

збільшувати їхню пропозицію.

      Банківська сиcтема -  одна  з  найважливіших   і  невід’ємних  структур

ринкової  економіки.  Розвиток  банків,  товарного  виробництва  і   обороту

історично йшов паралельно і тісно  переплітався. При цьому  банки,  проводячи

грошові розрахунки і кредитуючи  господарство,  виступаючи  посередниками  у

перерозподілі   капіталів,   істотно   підвищують   загальну    ефективність

виробництва, сприяють зростанню продуктивності суспільної праці.

      Сучасна банківська  система  -  це  найважливіша  сфера  національного

господарства будь-якої розвиненої держави. Її  практична  роль  визначається

тим, що вона  керує  в  державі  системою  платежів  і розрахунків;  більшу

частину  своїх  комерційних  справ  здійснює  через  внески,  інвестиції   і

кредитні  операції;  поряд  з   іншими   фінансовими   посередниками   банки

направляють заощадження населення  до фірм і виробничих структур.  Комерційні

банки, діючи відповідно до  грошово-кредитної  політики  держави,  регулюють

рух  грошових  потоків,  впливаючи  на  швидкість  їхнього  обігу,   емісію,

загальну  масу,  включаючи  кількість  готівки,  що   перебуває   в   обігу.

Стабілізація ж  збільшення  грошової  маси  -  це  застава  зниження  темпів

інфляції, забезпечення сталості рівня  цін,  при  досягненні  якого  ринкові

відносини впливають  на  економіку  народного  господарства  найефективнішим

образом.

      Сьогодні, в умовах розвинутих фінансових, товарних  ринків,  структура

банківської системи різко  ускладнюється.  З’явились  нові  види  фінансових

установ, нові кредитні інструменти  і методи обслуговування клієнтів.

      Банки країн СНГ  змушені працювати в умовах  підвищеного  ризику,  тому

вони частіше, ніж  їх  закордонні  колеги,  бувають  в  кризових  ситуаціях,

приклади яких не зникають зі сторінок  періодики.  Причому  більшість  таких

випадків пов’язана  з  неадекватною  оцінкою  банками  власного  фінансового

стану, а також надійності і стійкості їх основних клієнтів  і  партнерів  по

бізнесу.

      Фінансовий стан  банку - це комплексне поняття,  яке відображає  систему

показників,  які  характеризують  наявність,   розміщення   і   використання

фінансових ресурсів.

      У своїй дипломній  роботі я намагатимусь показати  деякі  аспекти  цієї

широкої теми, це стосується оцінки фінансового  стану  банку,  тобто  аналіз

діяльності  комерційного  банку.  Метою  дипломної   роботи   є   визначення

економiчних  явищ  та  процесiв,   що   впливають   на   дiяльнiсть   банку.

Важливість даної  теми  полягає,  на  мій  погляд,  у  вивченні  банківської

системи  через  призму  оцінки  фінансового  стану  банку,  аналізуючи  його

діяльність. Тепер надійність і  фінансова стійкість -  основні  фактори,  які

впливають на свідомість клієнта при  виборі банку.

      Отже,  за  допомогою   аналізу  можна  виявити   тенденції   діяльності,

звернути увагу на слабкі  місця  і  посилити  розвиток  ефективних  напрямів

роботи. Тож оцінка фінансового стану є потрібною як для  керівництва  банку,

- щоб знати результати своєї  роботи, так і  для  клієнта   чи  партнера,  щоб

знати свого контрагента.

      Завданням цієї  дипломної роботи є аналiз   теоретичної  засади  аналiзу

дiяльностi  комерцiйного  банку   та   запропонування   методів   пiдвищення

ефективностi його дiяльностi.

 

 

 

                         

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

  I. Теоретична частина

 

     1.1. Предмет, метод  та значення аналізу діяльності  комерційного  банку

ПМР

      Внаслідок істотних  змін на фінансовому ринку  зростає значення  аналізу

банківської  діяльності  як  для  самого  банку,  так  і  для  його  ділових

партнерів, клієнтів, акціонерів і  держави  в  цілому.  Регулярне  проведення

аналізу  діяльності  банком  дозволяє  ефективно   управляти   активними   і

пасивними  операціями,  що  сприяє  максимізації  прибутку  і   забезпеченню

стабільного фінансового стану.

      Це особливо важливо  в сучасних умовах, коли  загострилося  суперництво

банків і  небанківських  фінансово-кредитних  установ,  що  виконують  різні

операції по залученню вільних  грошових ресурсів підприємств і  населення.

      Предметом аналізу  банківської діяльності є причинно-наслідкові  зв’язки

економічних явищ і процесів, які  прямо або непрямо впливають  на  діяльність

банку.

           Основними  об’єктами аналізу банківської  діяльності є :

> Заходи щодо формування капіталу  банку, а також його структура;

> Якість  активів  (  кількісний  і  якісний  аналізи  структури   кредитно-

   інвестиційного портфеля банку ) ;

> Показники прибутковості функціонування  банку, що  дозволяють  судити  про

   ефективність його роботи;

> Показники ліквідності і  платоспроможності банку, що  характеризують  його

   фінансову стійкість;

> Темпи росту банку;

 > Різні ризики, що впливають на діяльність банку.

        Методом   аналізу  банківської  діяльності  є  комплексне   органічно

пов’язане  дослідження  діяльності  комерційного   банку   з   використанням

статистичних, економіко-математичних, облікових та  інших  способів  обробки

інформації.

      Для проведення  аналізу банківської діяльності  використовують  наступні

методи:

1.  Метод  порівняння.  Припускає   зіставлення  невідомого  (досліджуваного)

   явища, предметів із відомими, вивченими раніше,  з  метою  визначення  їх

   загальних рис або розходжень.

2. Метод приведення показників  у порівняльний вигляд.

3.  Метод  використання  абсолютних  і   відносних   показників.   Абсолютні

   показники характеризують  кількісні розміри  наданих   кредитів,  залучених

   коштів, капіталу банку тощо, а відносні відображають співвідношення  будь-

   яких абсолютних показників  шляхом одного  на  інший.  Відносні  показники

   виражаються в формі коефіцієнтів  або відсотків.

4.  Метод  групувань.   Дозволяє   шляхом   систематизації   даних   балансу

   розібратися в сутності  явищ і процесів, що аналізуються.

5.  Балансовий  метод.    Служить   головним   способом   для   відображення

   співвідношень,  пропорцій   двох  груп  взаємозалежних   і   врівноважених

   економічних показників, підсумки яких повинні бути тотожними.

6. Графічний метод.

7. Метод табличного відображення  аналітичних даних.

      Аналітичне  дослідження  ,  його  результати  та  їх  використання   в

банківському   менеджменті   повинні   відповідати   визначеним    принципам

(вимогам),  що  накладають  свій  відбиток  на  це  дослідження   і   повинні

обов’язково   виконувати   при   організації.   Проведенні   і   практичному

використанні результатів аналізу  банківської діяльності. Наведемо основні  з

цих принципів.

    1.  Аналіз  повинен   базуватися  на  державному   підході   при   оцінці

       економічних явищ  і прогнозуванні основних показників  розвитку банку.

    2. Аналіз повинен мати  науковий характер.

    3. Аналіз має бути  комплексним.

    4. Забезпечення системного підходу до аналізу.

    5. Аналіз повинен бути  об’єктивним, конкретним, точним, тобто  базуватися

       на достовірній  інформації.

    6. Аналіз має бути  дієвим тобто активно впливати  на  діяльність  банку,

       вчасно виявляти  недоліки і резерви підвищення ефективності.

    7. Аналіз повинен проводитися  за планом і систематично.

    8. Аналіз має бути  оперативним.

    9. Демократизм.

   10. Аналіз повинен бути  ефективним, тобто його результати  повинні служити

       для керівництва банку інформаційною базою для прийняття управлінських

       рішень з оптимізації  функціонування банку.

           Проведення  аналізу банківської діяльності  на основі перерахованих

принципів  істотно  збільшує  його  ефективність  і  результати   фінансової

діяльності банку.

           1.2. Інформаційне забезпечення аналізу  банківської діяльності

      Для  проведення  аналізу   банківської   діяльності   необхідно   мати

аналітичні матеріали, що дозволяють одержати достовірну,  повну  і  всебічну

інформацію про банк. До такої інформації належать баланс банку  і  звіт  про

прибутки і збитки.

      Баланс  комерційного  банку  –  це  бухгалтерський  баланс,  у   якому

відображається стан власних, залучених  і позичених коштів, їх  розміщення  в

кредитні й інші активні операції. За даними  балансу  здійснюється  контроль